公司債權(quán)債務(wù)的清償管理

債權(quán)債務(wù)掛管理辦法如下：

一、債權(quán)的管理辦法

總體思路：依法清欠，有情操作;盤整存量資產(chǎn)，激活僵化財源。

(一)債權(quán)清理原則

1.盤整存量資產(chǎn)，激活僵化財源。

2.回收貨幣資金為主、物資抵頂為輔。

3.訴訟保全，依法清欠，確保債權(quán)安全。

4.綜合清欠。將債權(quán)清理與優(yōu)惠政策相融合，綜合清欠。

5.債權(quán)管理與債權(quán)經(jīng)營分離。財務(wù)公司負責債權(quán)的管理工作。創(chuàng)業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營公司負責債權(quán)的經(jīng)營工作，由其負責對現(xiàn)有債權(quán)實行市場化運作，盤活閑置資產(chǎn)，依法收回外欠資金。

(二)債權(quán)清理措施

1.重新審核簽訂償還協(xié)議，并按協(xié)議約定清繳欠款。

2.債權(quán)清繳與財政扶持和抹帳等相結(jié)合、實施綜合清欠。

3.鼓勵企業(yè)發(fā)展，對成長性較強的生產(chǎn)型企業(yè)欠款，采取債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)或債權(quán)轉(zhuǎn)投資，并依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國合同法》等法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，履行相關(guān)手續(xù)。

4.規(guī)范債權(quán)轉(zhuǎn)讓方式，債權(quán)轉(zhuǎn)讓必須依法簽訂協(xié)議，辦理公證。

5.明確分工。清欠目標分解到部門，落實到個人，并配套相應(yīng)的激勵措施。

6.債權(quán)清理回收的資金、物資、股權(quán)全部納入地方財政預(yù)算外資金管理。防止侵占、挪用債權(quán)清理回收物資和資金的現(xiàn)象發(fā)生。

二、債務(wù)的管理辦法

總體思路：誠實守信，審核確認，綜合處置，分期償還。

(一)審核確認

1.清查對現(xiàn)有債務(wù)組織專項清查，摸清底數(shù)。

2.建檔收集每筆債務(wù)的原始憑證，登記項目名稱、當事人、經(jīng)辦人、負責人，做到一債一檔。

3.認證在充分調(diào)查掌握確鑿證據(jù)資料的基礎(chǔ)上，對每一筆債務(wù)加以客觀認證。填寫“公司債務(wù)認證表”，逐一找當事人核實，當事人必須積極配合清查工作，提供原始資料，做到不重不漏。清查、審核后予以認證，項目負責人對認證情況簽字。未入賬但已形成的負債，需先審計后再認證入賬。沒有招標文件、合同、經(jīng)辦人、驗收、現(xiàn)場簽證等資料的債務(wù)，按照有關(guān)規(guī)定暫不予確認。

4.入賬對于已認證未入賬的債務(wù)，經(jīng)財務(wù)部門審核，報公司辦審定后登記入賬，對于沒有認證的債務(wù)暫不納入還款計劃。

(二)規(guī)范管理

1.按項目實施單位確定債務(wù)承接主體，規(guī)范債務(wù)管理。

2.每年按照債務(wù)類別制定償還計劃，列入年度財務(wù)預(yù)算。

3.在清回債權(quán)(貨幣或?qū)嵨?中，安排50%專項用于償還歷史債務(wù)。

三、獎勵政策

(一)債權(quán)清理獎勵政策

1、風險類債權(quán)，清理回收100萬元以下貨幣資金，按清回資金的10%提取費用;清理回收100萬元以上貨幣資金，增量部分按15%提取費用;清理回收100萬元以下物資，按清回物資評估價的5%提取費用;清理回收100萬元以上物資，按增量部分評估價的10%提取費用，上述提取的費用用于債權(quán)清理工作中所發(fā)生的經(jīng)費及獎勵突出貢獻人員。

2.呆死類債權(quán)，清理回收10萬元以下貨幣資金,按15%提取費用;清理回收10萬元以上貨幣資金,增量部分按20%提取費用;清理回收10萬元以下物資，按清回物資評估價的10%提取費用;清理回收10萬元以上物資,按增量部分評估價的15%提取費用，上述提取的費用用于債權(quán)清理工作中所發(fā)生的經(jīng)費及獎勵突出貢獻人員。

(二)債務(wù)清理獎勵政策

對已確認的債務(wù)，按債務(wù)核減額10%的提取費用，用于債務(wù)核減工作中所發(fā)生的經(jīng)費及獎勵突出貢獻人員費用。

債權(quán)、債務(wù)清理工作中所需經(jīng)費及獎勵費用，從債權(quán)回收資金和清回物資變現(xiàn)收入中列支