企業(yè)債務(wù)風(fēng)險管理及危機應(yīng)對方法

企業(yè)債務(wù)風(fēng)險主要來自市場秩序和企業(yè)自身，應(yīng)對方法有當(dāng)事人協(xié)商清償債務(wù)、訴訟清償債務(wù)、破產(chǎn)還債、兼并清債、債轉(zhuǎn)股、行使擔(dān)保物權(quán)。

企業(yè)債務(wù)風(fēng)險管理

(一)市場秩序方面的原因

1、市場主體的行為不規(guī)范。首先，國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明晰，企業(yè)對國有資產(chǎn)責(zé)任心不強，導(dǎo)致國有資產(chǎn)大量流失，債務(wù)負(fù)擔(dān)加重。其次，公司制的實行和股份制改革沒有走上正軌。一方面由于主管機關(guān)對公司的設(shè)立條件審查不嚴(yán)，特別是對注冊資金到位情況沒有進行嚴(yán)格監(jiān)督，有許多不符合公司設(shè)立條件的經(jīng)濟組織登記為公司，拖欠債務(wù)更是他們的家常便飯;另一方面在股份制改革過程中，一些企業(yè)不考慮自身的經(jīng)濟能力，對外大量募集股份或發(fā)行債券，由于對經(jīng)營前景估計不足，最后負(fù)債累累。

2、地方、行業(yè)保護主義嚴(yán)重。不同地區(qū)、不同行業(yè)企業(yè)之間的債權(quán)債務(wù)涉及到該地區(qū)、該行業(yè)的利益，有關(guān)地區(qū)、行業(yè)大量采取地方保護主義措施，對內(nèi)實行特殊保護，對外設(shè)立各種關(guān)卡，進行歧視和排擠，致使其他地區(qū)、其他行業(yè)的債權(quán)人無法行使其債權(quán)。目前保護主義在行政執(zhí)法、金融以及司法部門表現(xiàn)比較突出，以司法部門為例，一些審判機關(guān)、審判人員對外地企業(yè)起訴本地企業(yè)要求履行債務(wù)的，在立案時進行百般阻撓，在審理時一味包庇、袒護本地當(dāng)事人，在執(zhí)行時故意拖延、推逶甚至拒絕。

3、不正當(dāng)競爭行為嚴(yán)重。一些企業(yè)為謀取自身利益，不惜采用商業(yè)賄賂、發(fā)布虛假廣告等不正當(dāng)手法推銷偽劣產(chǎn)品，騙簽合同，或者借機占領(lǐng)市場、擠垮競爭對手。這就使受害企業(yè)產(chǎn)品積壓，陷入危機，只好靠舉債、拖債度日。

(二)企業(yè)自身的原因

債權(quán)人企業(yè)的原因主要有：

1、訂立合同時的過失。首先是訂約前不認(rèn)真審查對方的主體資格、經(jīng)營范圍、資信狀況、履約能力，結(jié)果上當(dāng)受騙、貨款兩空，或者是貨款久拖不得;其次是訂立的合同條款不完備、形式不規(guī)范，或者是對標(biāo)的物的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等約定不明，或者對履行期限、地點、方式規(guī)定不清，或者不去辦理法律規(guī)定的審批、登記、公證手續(xù)等等，導(dǎo)致合同無效或責(zé)任不清;第三不能有效地利用法律規(guī)定的擔(dān)保方式保護自己，從而使自己債權(quán)的實現(xiàn)失去保障。

2、履行合同中的欠缺。首先是不及時行使自己的債權(quán)，不在法定或約定的履行期限內(nèi)催收貨款，結(jié)果由于債務(wù)人企業(yè)的債權(quán)人不斷增多，債務(wù)數(shù)額不斷擴大，以致于其無力償還，只好任其拖欠;其次是對自己的違約行為不重視，如因提供不合格的產(chǎn)品或服務(wù)而導(dǎo)致對方提出索賠時，不積極承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，不及時采取補救措施或給予賠償，致使對方以此為借口拖欠債務(wù);第三是對債務(wù)人企業(yè)的分立、合并、撤銷、破產(chǎn)等情況不能密切關(guān)注，對其財務(wù)變化一無所知，因而在對方清算過程中不能及時介入?yún)⒓邮軆敗Ｗ詈笫窃趯Ψ綄Φ谌讼碛袀鶛?quán)時，不依法行使代位權(quán)，在對方擅自向第三人轉(zhuǎn)移資產(chǎn)以逃避債務(wù)時，不依法行使撤銷權(quán)等等。

3、請求權(quán)行使的懈怠。在對方違約后，債權(quán)人本應(yīng)及時行使請求權(quán)，要求對方承擔(dān)違約責(zé)任。但在實踐中，一些債權(quán)人往往怠于行使自己的請求權(quán)，既不及時同債權(quán)人協(xié)商進行處理，也不及時請求仲裁機關(guān)或人民法院予以解決，以至超過訴訟時效，從而喪失了請求人民法院依訴訟程序保證自己債權(quán)實現(xiàn)的權(quán)利。

怎樣防止危機

1、從經(jīng)銷商的信譽和資質(zhì)管理上著手。對于渠道網(wǎng)絡(luò)的開拓，不是說網(wǎng)點越多越好，而是需要有效網(wǎng)點。其實，客戶檔案建立最主要的目的是，對客戶資質(zhì)和信任等級的全面考察和評價，并根據(jù)銷售回款的歷史記錄來調(diào)整經(jīng)銷商信用級別。根據(jù)其資質(zhì)和信譽程度的高低，在營銷政策、終端支持以及風(fēng)險防范方面區(qū)別對待，真正做到心中有底。

2、加強企業(yè)的信息化建設(shè)。比如，通過erp項目的實施，可以實現(xiàn)企業(yè)管理的規(guī)范化、高效化、系統(tǒng)化和集成化。作為一個綜合性的知名品牌，其網(wǎng)絡(luò)必定是面向全國的，在全國各地都有分公司和辦事處。那么如何監(jiān)控分公司每一天進、銷、存的動態(tài)?如何做到對分公司每天財務(wù)的收支有一個精確的了解，單純靠人的自覺性是做不到的，必須通過信息化的財務(wù)軟件來達到這樣一個要求。比如采用erp系統(tǒng)后，每一筆訂單在系統(tǒng)里都可做到實時更新，因此財務(wù)人員和銷售人員可以隨時看到訂單的運行狀態(tài)：從采購到生產(chǎn)、入倉、銷售、儲運、財務(wù)匯總、開發(fā)票等等一系列的經(jīng)營行為。

3、提升營銷人員的風(fēng)險意識，對營銷人員在回款問題上進行嚴(yán)格考核。一般來說，銷售量固然重要，但更加重要的是回款額，這對企業(yè)的現(xiàn)金流的周轉(zhuǎn)至關(guān)重要。作為企業(yè)，特別是像中的大型綜合性企業(yè)，一定要督促營銷人員，縮短應(yīng)收賬款的時間，建立應(yīng)收賬款中壞帳、呆帳的預(yù)警機制。比如，在賬齡的劃分上，企業(yè)應(yīng)該有一個很清晰的定義。

4、健全企業(yè)內(nèi)部營銷管理體系。當(dāng)企業(yè)做到一定規(guī)模后，必然要求規(guī)范化和制度化，特別是在銷售上，因為營銷隊伍是企業(yè)所有員工中最難管理的一部分。業(yè)務(wù)員過程管理：客戶拜訪、終端鋪貨、經(jīng)銷商庫存多少和貨齡的長短、回款跟蹤，銷量指標(biāo)考核、市場信息的收集和反饋等;客戶關(guān)系管理：客情關(guān)系的維護，客戶信任管理等;還有物流和后勤管理等。

企業(yè)債務(wù)危機的應(yīng)對

1、當(dāng)事人協(xié)商清償債務(wù)。我國《民法通則》和去年實施的新《合同法》確立了意思自治原則，當(dāng)事人在不違反法律的禁止性規(guī)定的情況下，有權(quán)自主地設(shè)立、變更、終止民事法律關(guān)系，當(dāng)事人之間債務(wù)的清理也應(yīng)屬于意思自治的范疇，因此，當(dāng)事人協(xié)商清償債務(wù)的行為應(yīng)得到法律的認(rèn)可。

協(xié)商清償債務(wù)具有簡便易行、成本低、中斷時效等優(yōu)點，但也有一定的不足之處，如果債務(wù)人不守信用，拒不履行償債協(xié)議，就只能通過其他合法途徑解決。

2、訴訟清償債務(wù)。協(xié)商償債是私力救濟的手段，而法院的強制償債是公力救濟。當(dāng)事人雙方不能協(xié)商償債時，債權(quán)人企業(yè)可向人民法院提起訴訟，通過法院的判決保證自己債權(quán)的實現(xiàn)。當(dāng)然，協(xié)商不是必經(jīng)程序，當(dāng)事人可不經(jīng)協(xié)商直接向法院起訴。

3、破產(chǎn)還債。當(dāng)債務(wù)企業(yè)資不抵債，不能清償?shù)狡趥鶆?wù)時，作為債權(quán)人的企業(yè)應(yīng)依法及時地申請債務(wù)人企業(yè)破產(chǎn)，保證自己的債權(quán)最大限度地滿足。

4、兼并清債。兼并清債是指一個企業(yè)通過以現(xiàn)金購買或者以股份交換其他企業(yè)的資產(chǎn)或股份，將其他企業(yè)吸收合并而使之失去法人資格或者對其他企業(yè)形成控股，以改變其法人實體，而由存續(xù)企業(yè)或控股企業(yè)對被吸收企業(yè)或被控股企業(yè)的債務(wù)進行清償?shù)姆绞健Ｆ髽I(yè)兼并能充分發(fā)揮企業(yè)的組合效能，優(yōu)化經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，并能妥善處理債務(wù)人企業(yè)的遺留問題。企業(yè)兼并后，被兼并企業(yè)的債務(wù)由兼并企業(yè)承擔(dān)，被兼并企業(yè)的職工由兼并企業(yè)安置，這不僅有利于企業(yè)債務(wù)的清償，則且有利于維護社會的穩(wěn)定。

5、債轉(zhuǎn)股。債轉(zhuǎn)股是指債權(quán)人企業(yè)與債務(wù)人企業(yè)通過協(xié)商將債權(quán)人的債權(quán)按其價值折合為股份，使債權(quán)轉(zhuǎn)化為股權(quán)，從而使企業(yè)債務(wù)歸于消滅的償債方式。目前債轉(zhuǎn)股作為企業(yè)進行公司化改造的一種重要措施，已經(jīng)取得了一定的成績，但其中存在問題還很多，有必要在實踐中進行深層次的探索。

6、行使擔(dān)保物權(quán)。為保證債權(quán)的實現(xiàn)，我國《擔(dān)保法》規(guī)定在債權(quán)之上可以設(shè)定擔(dān)保物權(quán)，包括抵押權(quán)、留置權(quán)和質(zhì)押權(quán)，依據(jù)物權(quán)優(yōu)于債權(quán)的原理，在債務(wù)人不能履行到期債務(wù)時，債權(quán)人可以依法變賣、拍賣擔(dān)保物并以其價金優(yōu)先受償。但在實踐中，不少債權(quán)人不注重?fù)?dān)保物權(quán)的作用，不令債務(wù)人提供應(yīng)有的物權(quán)擔(dān)保，或縱使債務(wù)人提供物權(quán)擔(dān)保，也不能在債務(wù)人不履行債務(wù)時積極地行使擔(dān)保物權(quán)，因而使自己的債權(quán)得不到實現(xiàn)。

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