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收款的一般程序

來源: 律霸小編整理 · 2025-07-13 · 800人看過

收款的一般程序如下:

(1)受理收款業(yè)務,查看收款依據(jù)是否齊備。

(2)審核現(xiàn)金來源是否合理合法。

(3)當面清點現(xiàn)金,做到收付兩清,一筆一清。

(4)開具收款憑據(jù),并在收款憑據(jù)和收款依據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”印鑒。

(5)根據(jù)收款收據(jù)記賬聯(lián)和收款依據(jù),編制記賬憑證。

(6)根據(jù)審核無誤的記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬。

企業(yè)應收賬款的概念

(一)規(guī)章概述

企業(yè)應收賬款是指企業(yè)在賒銷、提供勞務后應得收入，或者其他應收款項。它是企業(yè)流動資產(chǎn)的組成部分，在企業(yè)與欠款人之間形成債權債務關系。制定企業(yè)賬款管理辦法的目的是要保證及時回收資金，加速企業(yè)資金的良性循環(huán)，提高資金周轉效率，防止壞賬的發(fā)生，減少收賬費用及財務損失。

(二)主要內容

企業(yè)應收賬款管理辦法主要內容應當包括：應收賬款的登記、管理;收款辦法;問題賬款的處理;呆賬死賬的列銷以及在收款過程中的獎勵制度等。

(三)制作要求

制定該辦法應當注意的問題包括：

1.明確催收應收賬款應當以國家相關的法律法規(guī)和財務規(guī)章為依據(jù)，制定具體的切實可行的措施，保障企業(yè)資金及時回收。

2.要結合本企業(yè)的實際情況，明確應收賬款的責任人。在獎勵方面要具體、具有操作性。

3.要注意訴訟時效，防止超過訴訟時效而導致債權主張不能得到支持。

委托收款結算的具體程序是什么

(1)收款單位填寫“委托收款結算憑證”并提供收款依據(jù)，委托銀行收款。

(2)收款單位開戶銀行向付款單位開戶銀行傳遞收款單證。

(3)付款單位開戶銀行收到托收單證后，應注明日期并通知付款單位在付款期限內付款。

(4)付款單位開戶銀行劃轉款項。