民間借貸的利率、復利、罰息、違約金

民間借貸中，需要特別注意利率、復利、罰息、違約金這幾項內(nèi)容。

(1)民間借貸合同是實踐性合同。《合同法》規(guī)定：“自然人之間的借款合同，自貸款人提供借款時生效。”也就是說，自然人之間的借款合同的生效除了當事人意思表示達成一致之外，還要求實際交付貨幣。

(2)民間借貸合同可以是有償合同也可以是無償合同。民間借貸合同往往是自然然人之間基于互助互濟而訂立的，在這種情況之下，民間借貸合同是無償合同。與此同時，民法奉行等價有償?shù)脑瓌t，只要當事人達成協(xié)議，民間借貸合同完全可以是有償?shù)模踔疗淅⒃谝欢ǔ潭壬线€可以略高于以銀行等金融機構為出借人的借款合同。

(3)民間借貸合同為不要式合同。民間借貸合同往往數(shù)額較小，甚至是基于感情情而訂立，因此在形式上應當靈活便捷，易于操作。當事人可以采用書面形式、也可以采用口頭形式或其他形式。

一、自然人之間、企業(yè)之間借貸的法律效力

1、自然人之間的借貸。民間借款是自然人之間自愿協(xié)商，由出借人向借款人提供資金，借款人在約定期限內(nèi)歸還借款的民事法律行為。《民法通則》第九十條規(guī)定“合法的借貸關系受法律保護”。

2、自然人與企業(yè)之間的借貸。根據(jù)最高院關于公民與企業(yè)借貸之間效力問題的批復，法釋(1999)3號。公民與非金融企業(yè)之間的借貸，也屬于民間借貸，只要當事人意思表示真實即可認定有效，非法集資、非法吸收公眾存款及違反其他法律、法規(guī)除外。

3、企業(yè)與企業(yè)之間的借貸。根據(jù)《貸款通則》61條的規(guī)定企業(yè)之間不得違反國家規(guī)定辦理借貸或變相借貸融資業(yè)務;根據(jù)最高人民法院關于對企業(yè)借貸合同借款方逾期不歸還借款的應如何處理問題的批復明確規(guī)定，企業(yè)借貸合同違反有關金融法規(guī)，屬無效合同。借款人應返還本金，借款期限屆滿之日起至法院判決確定之日期間的利息應當收繳，借款人未按判決確定的期限歸還本金的，應加倍支付遲延履行期間的利息。

二、民間借貸的利率

《合同法》第211條：“自然人之間的借款合同對支付利息沒有約定或約定不明確的，視為不支付利息。自然人之間的借款合同約定支付利息的，借款的利率不得違反國家有關限制借款利率的規(guī)定”。最高人民法院于1991年8月頒布的《關于人民法院審理借貸案件的若干意見》的第6條規(guī)定：“民間借貸的利息可適當高于銀行利率，但最高不得超過同期銀行貸款利率的4倍，超出部分的利息法律不予保護。”根據(jù)上述規(guī)定實踐中可以按以下幾種方式計算利率：1、借貸雙方對約定利率的標準發(fā)生爭議，又不能證明的，可參照銀行同類貸款利率計息2、借貸雙方對支付利息沒有約定或約定不明確，但是約定還款期限的，在約定還款期限內(nèi)，借款人不負有支付利息義務。但是，借款人不按還款期限還款的，貸款人要求借款人償付逾期利息的，應按《若干意見》的規(guī)定支付逾期利息。3、借貸雙方對支付利息沒有約定或約定不明確，且未約定還款期限的，貸款人催告還款前，或者雖已催告但未要求借款人支付逾期利息的，借款人可以不支付利息。如果經(jīng)催告后，貸款人要求借款人償付逾期利息的，應按《若干意見》的規(guī)定支付逾期利息。

三、民間借貸的復利

所謂復利就是民間借貸中講利息轉(zhuǎn)為本金再計息的方法，俗稱“驢打滾”，其直接的外在表現(xiàn)就是將利息轉(zhuǎn)化為本金，然后再對轉(zhuǎn)為本金的利息再計算利息，最終結(jié)果是導致在基礎貸款額不變的情況下貸款額客觀上急劇增加。最高人民法院關于貫徹執(zhí)行〈中華人民共和國民法通則〉若干意見(試行)第125條規(guī)定：“公民之間，出借人將利息計入本金計算復利的，不予保護”;最高人民法院關于人民法院審理借貸案件若干意見》第7條規(guī)定：“出借人不得將利息計入本金謀取高利。審理中發(fā)現(xiàn)債權人將利息計入本金計算復利的，其利率超出第6條：“民間借貸利率可以適當高于銀行的利率，但最高不得超過銀行同期貸款利率的4倍”的規(guī)定的限度時，超出部分的利息不予保護。根據(jù)上述法律規(guī)定，公民與法人或其他組織間的民間借貸糾紛中的“計復利”問題應直接使用《最高人民法院關于人民法院審理借貸案件若干意見》第7條，也就是說出借人在同期貸款利率的4倍內(nèi)可以計算復利，這也是體現(xiàn)了契約自由原則，只有這樣才有利于維護權利人的合法權益，構建和協(xié)的社會體系。

四、違約金的性質(zhì)、計算標準

我國法律上規(guī)定的違約金具有懲罰性又具有賠償性，可以在合同上予以約定逾期付款的違約金的數(shù)額及計算方法。這里又存在以下幾種情況：1、合同條款上有約定的。根據(jù)《合同法》第114條第2款規(guī)定，“約定的違約金低于造成的損失的，當事人可以請求人民法院或者仲裁機構予以增加;約定的違約金過分高于造成的損失的，當事人也可以請求人民法院或仲裁機構予以適當減少。”違約金的調(diào)整的前提，必須由當事人主動提出請求，法院不能主動調(diào)整違約金，是否調(diào)整由法院或仲裁機構審查決定。2、合同條款上沒有約定且事后當事人又對違約金事項達不成補充協(xié)議的。根據(jù)最高人民法院法釋(1999)8號《關于逾期付款違約金應當按照何種標準計算問題的批復》與法釋〔2000〕34號關于修改《最高人民法院關于逾期付款違約金應當按照何種標準計算問題的批復》的批復，確立了人民法院在審理相關案件中，可以參照中國人民銀行規(guī)定的金融機構有關計收逾期貸款利息的標準計算逾期付款違約金并隨之變化而改變。原則上雙方違約金數(shù)額高于銀行同類貸款利率4倍的，屬于違約金數(shù)額過高，法院在調(diào)整違約金應以此為標準為上限，不得超過這個標準，但為體現(xiàn)契約自由原則、保護合法的融資關系，現(xiàn)寧波當?shù)胤ㄔ簩?分利即日1‰的違約金也一般都予以支持。3、利息、逾期利息(罰息)、違約金可否并存。大家都知道銀行金融機構的借款一般都在借款合同中約定，本金、利息(正常息)、逾期息(罰息)、違法使用貸款的違約金等條款，那么民間借貸可否在借款合同中約定，要求借款人支付借款的正常利息及逾期息(罰息)、違約金呢?我個人認為在借款合同相繼約定利息、逾期息條款并不矛盾，不需求進行選擇、取舍，只要不違反相關的法律、法規(guī)及司法解釋有關借貸的性質(zhì)及利息、罰息的支付標準，法院應該予以認可、支持，同理利息和違約金條款也是如此。至于逾期息(罰息)能否和違約金并列計算，我認為這不能等同于《合同法》第116條有關當事人既約定違約金，又約定定金的，一方違約時，對方可以選擇適用違約金或定金條款的規(guī)定，應區(qū)別對待。第一、當事人沒有提出調(diào)整的，尊重當事人合同意思自治原則，法院不應主動干預;第二、當事人以相者相加明顯高于銀行同類貸款4倍為由向法院請求調(diào)整的，應分清違約金的性質(zhì)是懲罰性的還是賠償性的。若是懲罰性的，就不能和利息、罰息條款和并使用，必須在罰息和違金條款之間做出選擇，因為罰息本身就具有懲罰的性質(zhì)，不能因此要求對違約方進行雙重懲罰來為守約方謀取高利、助長高利貸的氣焰;若違約金是賠償性質(zhì)的，那么守約方在要求對方支付利息、罰息后還不足以彌補損失的可再主張違約金。

五、民間借貸的相關法律、法規(guī)、規(guī)章及司法解釋

《中華人民共和國合同法》(1999年3月15日全國人民代表大會)

第十二章借款合同

第一百九十六條借款合同是借款人向貸款人借款，到期返還借款并支付利息的合同。

第一百九十七條借款合同采用書面形式，但自然人之間借款另有約定的除外。

借款合同的內(nèi)容包括借款種類、幣種、用途、數(shù)額、利率、期限和還款方式等條款。

第一百九十八條訂立借款合同，貸款人可以要求借款人提供擔保。擔保依照《中華人民共和國擔保法》的規(guī)定。

第一百九十九條訂立借款合同，借款人應當按照貸款人的要求提供與借款有關的業(yè)務活動和財務狀況的真實情況。

第二百條借款的利息不得預先在本金中扣除。利息預先在本金中扣除的，應當按照實際借款數(shù)額返還借款并計算利息。

第二百零一條貸款人未按照約定的日期、數(shù)額提供借款，造成借款人損失的，應當賠償損失。

借款人未按照約定的日期、數(shù)額收取借款的，應當按照約定的日期、數(shù)額支付利息。

第二百零二條貸款人按照約定可以檢查、監(jiān)督借款的使用情況。借款人應當按照約定向貸款人定期提供有關財務會計報表等資料。

第二百零三條借款人未按照約定的借款用途使用借款的，貸款人可以停止發(fā)放借款、提前收回借款或者解除合同。

第二百零五條借款人應當按照約定的期限支付利息。對支付利息的期限沒有約定或者約定不明確，依照本法第六十一條的規(guī)定仍不能確定，借款期間不滿一年的，應當在返還借款時一并支付;借款期間一年以上的，應當在每屆滿一年時支付，剩余期間不滿一年的，應當在返還借款時一并支付。

第二百零六條借款人應當按照約定的期限返還借款。對借款期限沒有約定或者約定不明確，依照本法第六十一條的規(guī)定仍不能確定的，借款人可以隨時返還;貸款人可以催告借款人在合理期限內(nèi)返還。

第二百零七條借款人未按照約定的期限返還借款的，應當按照約定或者國家有關規(guī)定支付逾期利息。

第二百零八條借款人提前償還借款的，除當事人另有約定的以外，應當按照實際借款的期間計算利息。

第二百零九條借款人可以在還款期限屆滿之前向貸款人申請展期。貸款人同意的，可以展期。

第二百一十條自然人之間的借款合同，自貸款人提供借款時生效。

第二百一十一條自然人之間的借款合同對支付利息沒有約定或者約定不明確的，視為不支付利息。自然人之間的借款合同約定支付利息的，借款的利率不得違反國家有關限制借款利率的規(guī)定。

中華人民共和國民法通則(1986年4月12日全國人民代表大會)

第九十條合法的借貸關系受法律保護。

最高人民法院關于貫徹執(zhí)行《中華人民共和國民法通則》若干問題的意見(試行)(1988年1月26日)

122.公民之間的生產(chǎn)經(jīng)營性借貸的利率，可以適當高于生活性借貸利率。如因利率發(fā)生糾紛，應本著保護合法借貸關系，考慮當?shù)貙嶋H情況，有利于生產(chǎn)和穩(wěn)定經(jīng)濟秩序的原則處理。

123.公民之間的無息借款，有約定償還期限而借款人不按期償還，或者未約定償還期限但經(jīng)出借人催告后，借款人仍不償還的，出借人要求借款人償付逾期利息，應當予以準許。

關于人民法院審理借貸案件的若干意見

(1991年7月2日最高人民法院審判委員會第502次會議通過)

人民法院審理借貸案件，應按照自愿、互利、公平、合法的原則，保護債權人和債務人的合法權益，限制高利率。根據(jù)審判實踐經(jīng)驗，現(xiàn)提出以下意見，供審理此類案件時參照執(zhí)行。

1.公民之間的借貸糾紛，公民與法人之間的借貸糾紛以及公民與其他組織之間的借貸糾紛，應作為借貸案件受理。

2.因借貸外幣、臺幣和國庫券等有價證券發(fā)生糾紛訴訟到法院的，應按借貸案件受理。

3.對于借貸關系明確，債權人申請支付令的，人民法院應按照民事訴訟法關于督促程序的有關規(guī)定審查受理。

4.人民法院審查借貸案件的起訴時，根據(jù)民事訴訟法第108條的規(guī)定，應要求原告提供書面借據(jù);無書面借據(jù)的，應提供必要的事實根據(jù)。對于不具備上述條件的起訴，裁定不予受理。

5.債權人起訴時，債務人下落不明的，由債務人原住所地或其財產(chǎn)所在地法院管轄。法院應要求債權人提供證明借貸關系存在的證據(jù)，受理后公告?zhèn)鲉緜鶆杖藨V。公告期限屆滿，債務人仍不應訴，借貸關系明確的，經(jīng)審理后可缺席判決;借貸關系無法查明的，裁定中止訴訟。

在審理中債務人出走，下落不明，借貸關系明確的，可以缺席判決;事實難以查清的，裁定中止訴訟。

6.民間借貸的利率可以適當高于銀行的利率，各地人民法院可根據(jù)本地區(qū)的實際情況具體掌握，但最高不得超過銀行同類貸款利率的四倍(包含利率本數(shù))。超出此限度的，超出部分的利息不予保護。

7.出借人不得將利息計入本金謀取高利。審理中發(fā)現(xiàn)債權人將利息計入本金計算復利的，只返還本金。

8.借貸雙方對有無約定利率發(fā)生爭議，又不能證明的，可參照銀行同類貸款利率計息。

借貸雙方對約定的利率發(fā)生爭議，又不能證明的，可參照本意見第6條規(guī)定計息。

9.公民之間的定期無息借貸，出借人要求借款人償付逾期利息，或者不定期無息貸款經(jīng)催告不還;出借人要求償付催告后利息的，可參照銀行同類貸款的利率計息。

10.一方以欺詐、脅迫等手段或者乘人之危，使對方在違背真實意思的情況下所形成的借貸關系，應認定為無效。借貸關系無效由債權人的行為引起的，只返還本金;借貸關系無效由債務人的行為引起的，除返還本金外，還應參照銀行同類貸款利率給付利息。

11.出借人明知借款人是為了進行非法活動而借款的，其借貸關系不予保護。對雙方的違法借貸行為，可按照民法通則第134條第3款及《關于貫徹執(zhí)行<中華人民共和國民法通則>若干問題的意見(試行)》(以下簡稱《意見》(試行))第163條、第164條的規(guī)定予以制裁。

12.公民之間因借貸外幣、臺幣發(fā)生糾紛，出借人要求以同類貨幣償還的，可以準許。借款人確無同類貨幣的，可參照償還時當?shù)赝鈪R調(diào)劑價折合人民幣償還。出借人要求償付利息的，可參照償還時中國銀行外幣儲蓄利率計息。

借貸外匯券發(fā)生的糾紛，參照以上原則處理。

13.在借貸關系中，僅起聯(lián)系、介紹作用的人，不承擔保證責任。對債務的履行確有保證意思表示的，應認定為保證人，承擔保證責任。

14.行為人以借款人的名義出具借據(jù)代其借款，借款人不承認，行為人又不能證明的，由行為人承擔民事責任。

15.合伙經(jīng)營期間，個人以合伙組織的名義借款，用于合伙經(jīng)營的，由合伙人共同償還;借款人不能證明借款用于合伙經(jīng)營的，由借款人償還。

16.有保證人的借貸債務到期后，債務人有清償能力的，由債務人承擔責任;債務人無能力清償、無法清償或者債務人下落不明的，由保證人承擔連帶責任。

借期屆滿，債務人未償還欠款，借、貸雙方未征求保證人同意而重新對償還期限或利率達成協(xié)議的，保證人不再承擔保證責任。

無保證人的借貸糾紛，債務人申請追加新的保證人參加訴訟，法院不應準許。

對保證責任有爭議的，按照《意見》(試行)第108條、109條、110條的規(guī)定處理。

17.審理借貸案件時，對于因借貸關系產(chǎn)生的正當?shù)牡盅宏P系應予保護。如發(fā)生糾紛，分別按照民法通則第89條第2項以及《意見》(試行)第112條、113條、114條、115條、116條的規(guī)定處理。

18.對債務人有可能轉(zhuǎn)移、變賣、隱匿與案件有關的財產(chǎn)的，法院可根據(jù)當事人申請或依職權采取查封、扣押、凍結(jié)、責令提供擔保等財產(chǎn)保全措施。被保全的財物為生產(chǎn)資料的，應責令申請人提供擔保。財產(chǎn)保全應根據(jù)被保全財產(chǎn)的性質(zhì)采用妥善的方式，盡可能減少對生產(chǎn)、生活的影響，避免造成財產(chǎn)損失。

19.對債務人一次償付有困難的借貸案件，法院可以判決或調(diào)解分期償付。根據(jù)當事人的給付能力，確定每次給付的數(shù)額。

20.執(zhí)行程序中，雙方當事人協(xié)商以債務人勞務或其他方式清償債務，不違反法律規(guī)定，不損害社會利益和他人利益的，應予準許，并將執(zhí)行和解協(xié)議記錄在案。

21.被執(zhí)行人無錢還債，要求以其他財物抵償債務，申請執(zhí)行人同意的，應予準許。雙方可以協(xié)議作價或請有關部門合理作價，按判決數(shù)額將相應部分財物交付申請執(zhí)行人。

被執(zhí)行人無錢還債，要求以債券、股票等有價證券抵償債務，申請執(zhí)行人同意的，應予準許;要求以其他債權抵償債務的，須經(jīng)申請執(zhí)行人同意并通知執(zhí)行人的債務人，辦理相應的債權轉(zhuǎn)移手續(xù)。

22.被執(zhí)行人有可能轉(zhuǎn)移、變賣、隱匿被執(zhí)行財產(chǎn)的，應及時采取執(zhí)行措施。被執(zhí)行人抗拒執(zhí)行構成妨害民事訴訟的，按照民事訴訟法第102條、第227條的規(guī)定處理。

最高人民法院關于印發(fā)《關于審理聯(lián)營合同糾紛案件若干問題的解答》的通知

(1990年11月12日法(經(jīng))發(fā)27號

四、關于聯(lián)營合同中的保底條款問題

(一)聯(lián)營合同中的保底條款，通常是指聯(lián)營一方雖向聯(lián)營體投資，并參與共同經(jīng)營，分享聯(lián)營的盈利，但不承擔聯(lián)營的虧損責任，在聯(lián)營體虧損時，仍要收回其出資和收取固定利潤的條款。保底條款違背了聯(lián)營活動中應當遵循的共負盈虧、共擔風險的原則，損害了其他聯(lián)營方和聯(lián)營體的債權人的合法權益，因此，應當確認無效。聯(lián)營企業(yè)發(fā)生虧損的，聯(lián)營一方依保底條款收取的固定利潤，應當如數(shù)退出，用于補償聯(lián)營的虧損，如無虧損，或補償后仍有剩余的，剩余部分可作為聯(lián)營的盈余，由雙方重新商定合理分配或按聯(lián)營各方的投資比例重新分配。

(二)企業(yè)法人、事業(yè)法人作為聯(lián)營一方向聯(lián)營體投資，但不參加共同經(jīng)營，也不承擔聯(lián)營的風險責任，不論盈虧均按期收回本息，或者按期收取固定利潤的，是明為聯(lián)營，實為借貸，違反了有關金融法規(guī)，應當確認合同無效。除本金可以返還外，對出資方已經(jīng)取得或者約定取得的利息應予收繳，對另一方則應處以相當于銀行利息的罰款。

(三)金融信托投資機構作為聯(lián)營一方依法向聯(lián)營體投資的，可以按照合同約定分享固定利潤，但亦應承擔聯(lián)營的虧損責任。

貸款通則(1996年6月28日中國人民銀行發(fā)布)

第二條本通則所稱貸款人.系指在中國境內(nèi)依法設立的經(jīng)營貸款業(yè)務的中資金融機構。

本通則所稱借款人，系指從經(jīng)營貸款業(yè)務的中資金融機構取得貸款的法人、其他經(jīng)濟組織、個體工商戶和自然人。

本通則中所稱貸款系指貸款人對借款人提供的并按約定的利率和期限還本付息的貨幣資金。

本通則中的貸款幣種包括人民幣和外幣

第六十一條各級行政部門和企事業(yè)單位、供銷合作社等合作經(jīng)濟組織、農(nóng)村合作基金會和其他基金會，不得經(jīng)營存貸款等金融業(yè)務。企業(yè)之間不得違反國家規(guī)定辦理借貸或者變相借貸融資業(yè)務。

最高人民法院關于對企業(yè)借貸合同借款方逾期不歸還借款的應如何處理問題的批復

1996年9月23日，最高人民法院

四川省高級人民法院：

你院川高法〔1995〕223號《關于企業(yè)拆借合同期限屆滿后借款方不歸還本金是否計算逾期利息及如何判決的請示》收悉。經(jīng)研究，答復如下：

企業(yè)借貸合同違反有關金融法規(guī)，屬無效合同。對于合同期限屆滿后，借款方逾期不歸還本金，當事人起訴到人民法院的，人民法院除應按照最高人民法院法(經(jīng))發(fā)〔1990〕27號《關于審理聯(lián)營合同糾紛案件若干問題的解答》第四條第二項的有關規(guī)定判決外，對自雙方當事人約定的還款期滿之日起，至法院判決確定借款人返還本金期滿期間內(nèi)的利息，應當收繳，該利息按借貸雙方原約定的利率計算，如果雙方當事人對借款利息未約定，按同期銀行貸款利率計算。借款人未按判決確定的期限歸還本金的，應當依照《中華人民共和國民事訴訟法》第二百三十二條的規(guī)定加倍支付遲延履行期間的利息。

最高人民法院關于如何確認公民與企業(yè)之間借貸行為效力問題的批復

(1999年2月13日)

黑龍江省高級人民法院：

你院黑高法(1998)192號《關于公民與企業(yè)之間借貸合同效力如何確認的請示》收悉。經(jīng)研究，答復如下：

公民與非金融企業(yè)(以下簡稱企業(yè))之間的借貸屬于民間借貸。只要雙方當事人意思表示真實即可認定有效。但是，具有下列情形之一的，應當認定無效：

(一)企業(yè)以借貸名義向職工非法集資;

(二)企業(yè)以借貸名義非法向社會集資;

(三)企業(yè)以借貸名義向社會公眾發(fā)放貸款;

(四)其他違反法律、行政法規(guī)的行為。

借貸利率超過銀行同期同類貸款利率四倍的，按照最高人民法院法(民)發(fā)〔一九九一〕二十一號《關于人民法院審理借貸案件的若干意見》的有關規(guī)定辦理。

最高人民法院法釋[1999]8號《關于逾期付款違約金應當按照何種標準計算問題的批復》

法釋[1999]8號

《最高人民法院關于逾期付款違約金應當按照何種標準計算問題的批復》1999年1月29日由最高人民法院審判委員會第1042次會議通過，現(xiàn)予公布，自1999年2月16日起施行。

最高人民法院

一九九九年二月十一日

廣東省高級人民法院：

你院〔1998〕粵法經(jīng)一行字第17號《關于逾期貸款如何計算利息問題的請示》收悉。經(jīng)研究，答復如下：

對于合同當事人沒有約定逾期付款違約金標準的，人民法院可以參照中國人民銀行規(guī)定的金融機構計收逾期貸款利息的標準計算逾期付款違約金。中國人民銀行調(diào)整金融機構計收逾期貸款利息的標準時，人民法院可以相應調(diào)整計算逾期付款違約金的計算標準。參照中國人民銀行1996年4月30日發(fā)布的銀發(fā)〔1996〕156號《關于降低金融機構存、貸款利率的通知》的規(guī)定，目前，逾期付款違約金標準可以按每日萬分之四計算。

本批復公布后，人民法院尚未審結(jié)的案件中有關計算逾期付款違約金的問題，按照本批復辦理。本批復公布前，已經(jīng)按我院1996年5月16日作出的法復〔1996〕7號《關于逾期付款違約金應當依據(jù)何種標準計算問題的批復》審結(jié)的案件不再變動。

最高人民法院關于修改《最高人民法院關于逾期付款違約金應當按照何種標準計算問題的批復》的批復法釋[2000]34號

(2000年11月13日最高人民法院審判委員會第1137次會議通過

2000年11月15日最高人民法院公告公布自2000年11月21日起施行)

各省、自治區(qū)、直轄市高級人民法院，解放軍軍事法院，新疆維吾爾自治區(qū)高級人民法院生產(chǎn)建設兵團分院：

一些法院反映，我院法釋[1999]8號《關于逾期付款違約金應當按照何種標準計算問題的批復》的有關內(nèi)容與中國人民銀行《關于降低金融機構存貸款利率公告》不一致。經(jīng)研究，現(xiàn)批復如下：將最高人民法院法釋[1999]8號批復中“參照中國人民銀行1996年4月30日發(fā)布的銀發(fā)(1996)156號《關于降低金融機構存、貸款利率的通知》的規(guī)定，目前，逾期付款違約金標準可以按每日萬分之四計算”的內(nèi)容刪除。

中國人民銀行關于降低存、貸款利率的通知

1999年6月9日

中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部，各政策性銀行，各國有獨資商業(yè)銀行，其他商業(yè)銀行，各全國性保險公司，國家郵政局：

經(jīng)國務院批準，中國人民銀行決定，從1999年6月10日起，降低金融機構存、貸款利率。現(xiàn)通知如下：六、降低逾期貸款和擠占挪用貸款利率水平。金融機構(不含農(nóng)村信用社)逾期貸款利率由現(xiàn)行的日利率萬分之三(折年率為10.8%)降為日利率萬分之二點一(折年率為7.56%)，擠占挪用貸款利率由現(xiàn)行的日利率萬分之六降為日利率萬分之五。農(nóng)村信用社逾期貸款利率由現(xiàn)行的日利率萬分之四降為日利率萬分之三，擠占挪用貸款利率由現(xiàn)行的日利率萬分之六降為日利率萬分之五。

中國人民銀行關于人民幣貸款利率有關問題的通知

銀發(fā)[2003]251號

中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部，各政策性銀行、國有獨資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行：為穩(wěn)步推進利率市場化改革，充分發(fā)揮利率杠桿的調(diào)節(jié)作用。現(xiàn)就有關人民幣貸款利率及計結(jié)息等有關事宜通知如下：

三、關于罰息利率問題。逾期貸款(借款人未按合同約定日期還款的借款)罰息利率由現(xiàn)行按日萬分之二點一計收利息，改為在借款合同載明的貸款利率水平上加收30%-50%;借款人未按合同約定用途使用借款的罰息利率，由現(xiàn)行按日萬分之五計收利息，改為在借款合同載明的貸款利率水平上加收50%-100%。

對逾期或未按合同約定用途使用借款的貸款，從逾期或未按合同約定用途使用貸款之日起，按罰息利率計收利息，直至清償本息為止。對不能按時支付的利息，按罰息利率計收復利。

四、對2004年1月1日(含2004年1月1日)以后新發(fā)放的貸款按本通知執(zhí)行。對2004年1月1日以前發(fā)放的未到期貸款仍按原借款合同執(zhí)行，但經(jīng)借貸雙方當事人協(xié)商一致的，也可執(zhí)行本通知。

五、本通知自2004年1月1日起執(zhí)行。此前人民銀行發(fā)布的有關人民幣貸款利率的規(guī)定與本通知不符的，以本通知為準。

中國人民銀行

二OO三年十二月十日

六、各地法院對民間借貸的相關處理方案或原則

法制日報

人民法院審理民借貸案件的司法實踐，處理民間借貸糾紛一般應遵循下列原則：

1、人民法院審查借貸糾紛案件的起訴時，要求原告提供書面借據(jù);無書面借據(jù)或無法提供的，應提供必要的事實根據(jù)或與自己無利害關系的兩人以上的證人證言，來支持自己的主張。

2、民間借貸的利率可以適當高于銀行利率，但最高不得超過銀行利率的4倍(含利率本數(shù))。超出此限度的，超出部分的利息依法不予保護。借貸雙方對約定的利率發(fā)生爭議又不能證明的，可參照上述規(guī)定計息。

3、出借人不得將利息計入本金謀取高利，審理中發(fā)現(xiàn)借款人將利息計入本金計算復利的，只返還本金。

4、借貸雙方對有無約定利率發(fā)生爭議，又不能證明的，可參照銀行同類貸款利率計息。

5、公民之間的定期無息借貸，出借人要求借款人償付逾期利息，或者不定期無息貸款經(jīng)催告不還;出借人要求償付催告后的利息的，可參照銀行同類貸款的利率計息。

6、出借人明知是為了進行非法活動而借款的，其借貸關系不予保護。對雙方的違法借貸行為，可按照有關法律予以制裁。

7、在借貸關系中，僅起聯(lián)系、介紹作用的人，不承擔保證責任。對債務的履行確有保證意思的，應認定為保證人，承擔保證責任。

8、行為人以借款人的名義出具的借據(jù)代其借款，借款人不承認，行為人又不能證明的，由行為人承擔民事責任。

9、合伙經(jīng)營期間，個人以合伙組織的名義借款，用于合伙經(jīng)營的，由合伙人共同償還;借款人不能證明借款用于合伙經(jīng)營的，由借款人償還。

10、對債務人有可能轉(zhuǎn)移、變賣、隱匿與案件有關的財產(chǎn)的，法院可根據(jù)當事人的申請或依職權采取查封、扣押、凍結(jié)、責令提供擔保等財產(chǎn)保全措施。被保全的財產(chǎn)為生產(chǎn)資料的，應責令申請人提供擔保。財產(chǎn)保全根據(jù)被保全財產(chǎn)的性質(zhì)采用妥善的方式，盡可能減少對生產(chǎn)、生活的影響，避免造成財產(chǎn)損失。

上海高級法院關于審理民間借貸合同糾紛的若干意見

(滬高法民一[2007]18號)

1、在民間借貸中，債權人僅以擔保人為被告起訴至法院的，一般應追加債務人為共同被告。

債權人僅以擔保人為被告起訴至法院，通常應追加債務人為共同被告。此類案件的審理不僅包括擔保關系，還包括主債務，即借貸關系。擔保的主要基礎法律關系為借貸，擔保人是否承擔擔保責任的前提是借貸關系成立與否。

2、債權人依據(jù)借條起訴債務人還款的糾紛，對借條是形式審查還是實質(zhì)審查，應視具體區(qū)別處理。

民間借貸合同具有實踐特征，合同的成立，不公要有當事人的合意，還要有交付錢款的事實。因此，在民間借貸糾紛案件的審理中，首先要看當事人的合意，即借據(jù)是否真實有效，在該前提下，還應審查履行情況。對于小額借款，出借人具有支付能力，如果當事人主張是現(xiàn)金交付，除了借條又沒有其他證據(jù)的，按照交易習慣，出借人提供借條的，一般可視為其已完成了舉證責任，可以認定交付借款事實存在的。而對大額借款，涉及幾十萬甚至幾百萬的金額，當事人也主張是現(xiàn)金交付，除了借條沒有其他相關證據(jù)的，則還需要通過審查債權人自己的經(jīng)濟實力、債權債務人之間的關系，交易習慣及相關證人證言等來判斷當事人的這種主張是否能夠成立，僅憑借條還不足以證明交付錢款的事實。

3、借貸糾紛案中的債務屬于夫妻共同債務還是個人債務的認定

此類案件中，首先應當將是高法院關于婚姻法司法解釋(二)第24條的規(guī)定作為一個基本處理原則，即債權人就婚姻關系存續(xù)期間夫妻一方以個人名義所負債務主張權利的，按照夫妻共同債務處理。同時還有兩個因素需考慮：一是夫妻有無共同舉債的合意;二是該有無用于夫妻共同生活。這兩個因素，屬于基本原則的例外情形。如果一主有證據(jù)足以證明夫妻雙方?jīng)]有共同舉債的合意或該債務不有用于夫妻共同生活，則該債務可以認定為夫妻一主的個人債務。

4、債權人起訴借款的夫妻一方還款，法院判決支持其訴請，在執(zhí)行程序中，法院未追加另一方為被執(zhí)行人。現(xiàn)債權人另行起訴，要求另一方承擔連帶責任的處理方式。

上海高院《關于貫徹審執(zhí)兼顧原則的若干意見》(滬高法[2007]135號)第六條對此作了原則規(guī)定，具體可以按照以下方式處理：

(一)債權人以債務人及其配偶或原配偶為被告提起訴訟的，即使債務人配偶或原配偶一方不是合同當事人，立案部門一般也應準許。

(二)審理案件時，對當事人追加債務人配偶為案件當事人的申請，一般應予準許，并對債務是否屬于共同債務作出認定、處理。債權人僅以債務人為被告起訴并勝訴后，又訴請債務人配偶或原配偶承擔連帶責任的，審判部門應對債務是否屬于共同債務作出認定、處理。

(三)執(zhí)行中，申請人申請追加債務人配偶或原配偶為被執(zhí)行人，且該債務形成于債務人婚姻關系存續(xù)期間的，執(zhí)行部門一般應推定為共同債務并裁定追加;對符合《關于執(zhí)行夫妻個人債務及共同債務案件法律適用若干問題的解答》的規(guī)定，難以推定為共同債務的，可引導申請人起訴被執(zhí)行人的配偶或原配偶承擔連帶責任，立案部門一般應準許。

5、最高法《關于人民法院審理借貸案件的若干意見》第11條規(guī)定：出借人明知道借款人是為了進行非法活動而借款的，借貸關系不予保護。其中的明知、非法活動的理解和認定

對于能夠認定是由于賭博、吸毒等非法行為產(chǎn)生的“債務”，即使采有借條等形式出現(xiàn)，對此類借貸關系也不予保護。

對予債權人提供借款給債務人后，債務人從事賭博、吸毒等非法行為的，法院對該借貸關系是否保護，關系是看債權人對債務人從事非法行為是否明知。如果債務人不能證明債權人明知自己從事非法活動，則該借貸關系受法律保護。

6、用人單位以暫支單形式向勞動者放款，因此引起的糾紛應區(qū)分情況予以處理

高院民一庭在《關于審理勞動者爭議案件中若干問題的解答》(滬高法民一[2006]6號)中規(guī)定了“勞動者或用人單位占有對方財物的行為與勞動權利義務相牽連的，應作為勞動爭議案件;勞動者或用人單位占有對方財物的行為，與勞動權利義務沒有關系或?qū)俜欠ㄕ加没蚺R時占用，因此發(fā)行爭議的，不作為勞動爭議案件。”因此，在用人單位以暫支單形式向勞動者放款的情形下，如果該款項與勞動者關系相關聯(lián)的，如屬于預支工資、獎金或出差費用等，作為勞動爭議案件，否則，按照一般民事案件處理。

上海高級人民法院關于民間借貸糾紛中利息、違約金等問題的解答

(滬高法民一[2007]21號)

1、約定違約金高于銀行同類貸款利率4倍的處理

當事人約定違約金高于銀行同類貸款利率4倍，并不違反法律禁止性規(guī)定，應尊重當事人的約定。若當事人以約定違約金過高為由請求調(diào)整的，法院可以參照同類貸款利率的4倍進行調(diào)整。

2、當事人對約定利率超過銀行同類貸款利率4倍未提出主張的處理

當事人約定利率超過銀行同類貸款利率的4倍違反法律規(guī)定，即使當事人在訴訟中沒有請求調(diào)整，法官也應依職權主動審查調(diào)整。

3、借款合同履行中，因國家金融政策調(diào)控，導致約定借款利率參考標準變化的處理。

借款合同訂閱時，約定借款利息沒有超過銀行同類貸款利率的4倍。履行中，因國家金融政策調(diào)控，導致約定借款利息超過銀行同類貸款利率4倍的，利息應按當事人的約定處理。

4、借款合同中未約定逾期利息，當事人主張逾期利息的處理

當事人未約定逾期利息，但約定了借款利率，且該借款利率高于爭行同類貸款利率的，可視當事人對系爭借款的可得生產(chǎn)單位標準計算已有明確的預見，當事人主張逾期利息的，可按約定的借款利率計算逾期利息。

若當事人未約定借款利率，或者約定借款利率低于銀行同類貸款利率的，從維護債權人利益、禁止違約方從違約行為中獲益的合同法原則出發(fā)，債權人的損失不應低于銀行同類逾期還款利率所計算的利息。故當事人主張逾期利息的，可參照銀行同類逾期還款利率計算逾期利息。

5、當事人既約定逾期利息，又約定違約金的處理

當事人既約定逾期利息，又約定違約金的，法院應尊重當事人約定，可一并予以支持。但當事人以兩者相加明顯過高為由請求調(diào)整的，法院可參考銀行同類貸款利率的4倍予以調(diào)整。