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在企業(yè)中一個財務部門的工作是非常重要的，對于財務來說，債權債務關系是必須要核對清楚的，財務也必須對賬務的來往仔細的核對，確保不會出現(xiàn)一點的錯誤。那么企業(yè)中債權債務管理制度包含哪些內容?下面小編就帶大家簡單的分析一下企業(yè)中債權債務管理制度。

一、債權債務賬目的核對

⑴、債權債務賬目的核對，主要由業(yè)務部、經(jīng)管部等與債權債務業(yè)務有關的部門負責，財務部配合。財務定期編制《往來賬款分期明細表》，全面提供往來賬款增減變化及構成情況，以便及時掌握和清算;對發(fā)生的應收賬款進行及時催收。在收賬程序上一般采取電話催收、派員催收等手段。

⑵、建立往來賬款的審批制度，對購銷活動實行合同管理，有明確的標的、價格、數(shù)量、結算方式、結算時間以及違約責任，并經(jīng)有關部門及領導批準。

⑶、銷售、采購等業(yè)務部門的營銷人員，應利用出差時機，與對方相關部門、人員核對賬目，并將核對情況及時通報財務部。

二、發(fā)出商品及未結算采購物資的核對

⑵、對不經(jīng)公司倉庫直接發(fā)往客戶的產品，產品事業(yè)部要建立每月核對一次收付存的制度，并填制經(jīng)對方蓋章確認的《調撥產品收付存核對表》，分別列明調撥產品的月初庫存量、本月收入量、本月結算量和月末未結算量。

⑶、通過核對賬目發(fā)現(xiàn)的未達賬項，要及時查明原因，分別情況進行正確處理。若因直接調撥產品核對不及時，而給企業(yè)造成的經(jīng)濟損失，責任由產品事業(yè)部承擔。

三、債權債務的清理：債權債務的日常清理，由財務、業(yè)務部及經(jīng)管部門共同負責

(1)、財務部會計主管債權債務的核對、清理任務，定期核對往來賬戶。

(2)、業(yè)務部的每名業(yè)務人員，都要按客戶建立《商品發(fā)出、貨款收回及結存臺賬》，逐筆登記商品發(fā)出及貨款回收情況，并按月與公司財務部、經(jīng)管部及購貨單位的財務、核對賬目。

(3)、財務、業(yè)務、經(jīng)管部等部門要密切配合，對日常核對工作中發(fā)現(xiàn)的差錯或未達賬項，要及時處理，不留后患。對由于經(jīng)辦人員不負責任而造成的呆賬壞賬，公司將追究責任人的經(jīng)濟責任，情節(jié)嚴重的，調離管理工作崗位。

從文中我們可以看出債權債務管理制度包含日常站務的清理，采銷進出帳的核對等。所以在一個企業(yè)中，無論賬目是進還是出，這都是財務在統(tǒng)計賬目中的一個債權債務的關系。在一個企業(yè)中只有對債權債務管理制度完善，才能更好的制定公司的長期發(fā)展戰(zhàn)略。

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