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我們都知道,公司債券就是指公司依法發行的,規定在一定期限內必須還本付息的有價證券。但是公司債券融資發行必須要滿足國家相關法律法規還有中國證監會的相應的要求,才能通過初步審核。那么,公司債券融資受到限制的要求有哪些?下面,讓小編來為您解答。
公司債券融資受到限制的要求
根據《中華人民共和國證券法》、《企業債券管理條例》、《國家發展改革委關于進一步改進和加強企業債券管理工作的通知》(發改財金[2004]1134號)、《國家發展改革委關于推進企業債券市場發展、簡化發行核準程序有關事項的通知》(發改財金[2008]7號)、《企業債券審核工作手冊》、國家發展改革委《關于全面加強企業債券風險防范的若干意見》等規定,企業債券發行必須符合以下要求:
1、關于凈資產股份有限公司的凈資產不低于人民幣3000萬元,有限責任公司和其他類型企業的凈資產不低于人民幣6000萬元。但在實踐中,企業單獨發債的凈資產需大于12億元,不足12億元的主要以集合債的方式實現融資。
2、關于盈利能力。擬發債企業需具有良好的盈利能力,連續三年盈利,最近三年凈利潤平均值足以支付企業債券一年的利息。
3、關于發行規模
(1)擬發債企業自身發行債券累計余額(包括企業債、公司債、中期票據、可轉債總額,主體評級AA級以下企業還應含短期融資券),不得超過其所有者權益(包括少數股東權益)的40%。
(2)擬發債企業自身與其直接或間接控股子公司發行債券累計余額之和,不得超過該企業所有者權益(包括少數股東權益)的40%。
(3)政府投融資平臺公司為其他企業發行債券提供擔保的,按擔保額的三分之一計入該平臺公司已發債余額。
4、關于募資用途用于固定資產投資項目的,累計發行余額不超過項目總投資的60%(棚戶區改造項目不超過項目總投資的70%);用于收購產權(股權)的,比照60%執行;用于償還銀行貸款的,不受該比例限制,但企業應提供銀行同意以債還貸的證明;用于補充營運資金的,不超過發債總額的20%。募投項目必須符合國家產業政策和宏觀調控要求,符合固定資產投資管理有關規定。
5、關于其他要求已發行企業債券或者其他債務未處于違約或者延遲支付本息的狀態;最近三年沒有重大違法違規行為;前一次公開發行的債券已募足且未擅自改變前次企業債券募集資金的用途。
6、國家發改委規定的其他條件一般產業債的發行滿足以上條件即可。
中小企業集合債券是為了方便中小企業在資本市場融資,為解決單一企業因規模較小而集合發行的企業債券。
綜上所訴,關于公司債券融資受到限制的要求有哪些,根據我國證券法等法律的相關規定,主要包括對公司的凈資產要求、盈利能力要求、發行規模要求、融資用途和目的要求等等,因此,公司想要融資發行公司債券必須滿足上文中提及的大大小小六項條件,才能合法規范地發行公司債券。
債券投資如何防范風險
哪些公司可以發行債券?
可轉換債券是什么?
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