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如何證明虛假出資

來源: 律霸小編整理 · 2025-07-13 · 818人看過

當我們懷疑有些公司為虛假出資,但是又無法證實其真偽的情況下,我們就應該搜集證據證明公司確定為虛假出資,那么到底該如何證明虛假出資,證明虛假出資的證據應該是什么呢?下面就由律霸的小編為您解答。

一、關于虛假出資認定

公司利用本公司的其他銀行賬戶將資金以借款名義借給股東,然后以股東名義作為投資追加注冊資本,但實際上,公司未將資金交付給借款的股東,借款的股東也未辦理資金轉移手續,而是公司將股東所借資金在該公司銀行賬戶之間內部轉賬,股東本身并未增加任何實際投資。此種行為可以認定為虛假出資行為。

實踐中,虛假出資主要有以下表現形式:

1、以無實際現金或高于實際現金的虛假的銀行進賬單、對賬單騙取驗資報告,從而獲得公司登記;

2、以虛假的實物投資手續騙取驗資報告,從而獲得公司登記;

3、以實物、工業產權、非專利技術、土地使用權出資,但未辦理財產轉移手續;

4、股東設立公司時,為了應付驗資,將款項短期轉入公司賬戶后又立即轉出,公司未實際使用該項款項進行經營;

5、未對投入的凈資產進行審計,僅以投資者提供的少記負債高估資產的會計報表驗資。您單位可以在拿出股東出資虛假的初步證據后,以股東為被告,要求股東對虛假出資進行舉證,對欠您單位的債務承擔舉證責任。

二、虛假出資的證據收集

(一)證明違法主體情況的證據:

1、股東個人基本情況(身份證);姓名、住址、年齡、職業等;

2、發起人是法人的基本情況:營業執照等;

(二)違法事實的證據的收集:

1、領取營業執照前的出資情況。包括:實物過戶情況、現金入帳情況等。應當證實出資屬實,如出資不實則屬于虛假、虛報出資問題

2、領取營業執照后抽逃出資的情況:現金轉帳情況、實物再過戶情況等;這部分是核心證據,要注意區分對外投資、借款、應收款等與抽逃的界線;

(三)情節輕重的證據:這個證據一是用于衡量處罰輕重的依據,二是區分罪與非罪的界線;

有下列情況之一的宜重處,并移交司法部門:

1、致使公司資不抵債或者無法正常經營的;

2、公司發起人、股東合謀抽逃出資的;

3、因抽逃出資,受過行政處罰二次以上,又抽逃出資的;

4、利用虛假出資、抽逃出資所得資金進行違法活動的。

(四)主觀方面的證據:當事人抽逃注冊資本的目的、動機;

(五)證明危害后果的證據:如果抽逃出資,給公司、股東、債權人造成的直接經濟損失累計數額在十萬元至五十萬元以上的則已涉嫌犯罪;

三、虛假出資搜集證據種類

(一)書證:

1、出資承諾書、公司章程、驗資報告、產權證

2、財務帳冊、與帳冊記載股本金變動相對應的資金來往憑證(進帳單、轉帳單)、財務報表等;

3、與抽逃資本有關的股東會議紀要、記錄;

4、電腦數據資料。應寫明復制、制作過程;

(二)詢問筆錄:董事長、經理和抽逃當事人;

(三)證人證言:會計和知道情況的人;(注意要附身份證復印件)

(四)當事人陳述:法定代表人或者公司對案件的書面辯解、說明、檢查等;

對于虛假出資的公司,首先我們要確定該公司是否符合虛假出資的認定標準,如何證明虛假出資,如果符合標準,其次我們就要根據其違法事實、情節輕重、主觀方面以及危害后果對其全方面的搜集書證、詢問筆錄、證人證言等證據,依法對其嚴懲。更多相關知識您可以咨詢律霸韶關律師。


怎樣判斷是否構成虛假出資罪

股東虛假出資承擔哪些民事責任

虛假出資罪構成要件是怎樣的

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張云律師,福建韋達律師事務所副主任,1997年畢業于中南財經政法大學,法學碩士,大學副教授,曾長期在人民法院和政府法制機關工作,婚姻家庭咨詢師(二級),企業人力資源管理師(二級)。福建電視臺新聞頻道《律師在現場》律師團成員,福州電視臺移動頻道“法律講堂”特邀專家,福州市議和網公益律師團首席專家,福州市律師協會勞動和社會保障委員會委員.張云律師先后長期在人民法院和政府法制機關工作,諳熟我國司法機關和行政機關的運作方式、工作模式、辦事程序,能夠熟練地處理法律問題,具有豐富的社會實踐經驗、敏銳的社會洞察力、扎實的法律理論基礎、較高的法律分析應用能力。現主要從事征地拆遷、婚姻家庭、債權債務、交通事故、合同糾紛、勞動爭議、刑事辯護等法律實務工作。

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