一、逃匯罪與走私罪有什么界限
1、所侵犯的客體不同。本罪的客體是國(guó)家的外匯管理制度,其與進(jìn)出口貿(mào)易及其關(guān)稅無(wú)關(guān);而走私罪的客體則是對(duì)外貿(mào)易管制,后者這種管制的目的是通過對(duì)進(jìn)出口貨物的監(jiān)督、管理與控制,防止偷逃關(guān)稅及其阻止或限制不該進(jìn)出口的物資進(jìn)出口。它與進(jìn)口貿(mào)易及其關(guān)稅緊密聯(lián)系在一起。
2、所侵犯的對(duì)象不同。本罪的對(duì)象僅限于外匯;走私罪的對(duì)象卻比本罪廣泛得多,它包括外匯在內(nèi)的一切禁止或限制進(jìn)出境的貨物與物品或者應(yīng)當(dāng)繳納關(guān)稅的貨物及物品。
3、客觀方面的表現(xiàn)形式不同。本罪在客觀方面表現(xiàn)為逃匯的行為。逃匯的外在形式是將境外取得的外匯應(yīng)當(dāng)調(diào)回境內(nèi)而不調(diào)回,或把境內(nèi)的外匯私自轉(zhuǎn)移到國(guó)外等;而走私罪的客觀行為卻是行為人逃避海關(guān)監(jiān)管,非法運(yùn)輸、攜帶、郵寄貨物、物品進(jìn)出國(guó) (邊)境的行為。
4、犯罪主體不同。本罪的主體是特殊主體,其僅限于公司、企業(yè)或者其他單位以及這些單位的直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員,除此之外,均不能構(gòu)成本罪。自然人構(gòu)成犯罪時(shí),顯然必以單位構(gòu)成犯罪為前提,否則,亦不能構(gòu)成本罪;走私罪的主體則為一般主體,凡達(dá)到刑事責(zé)任年齡具有刑事責(zé)任能力的自然人,均可成為本罪的主體。此外,單位亦可構(gòu)成其罪。
5、本罪為具體罪名;而走私罪則為種罪名,其包括走私武器、彈藥罪,走私假幣罪、走私文物罪等多個(gè)具體罪名。
二、逃匯的行為類型有哪些?
1、違反國(guó)家規(guī)定擅自將外匯存放在境外的。根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》規(guī)定,國(guó)有公司、企業(yè)或者其他國(guó)有單位對(duì)于經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入,應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院關(guān)于結(jié)匯、售匯及付匯管理的規(guī)定及時(shí)調(diào)回境內(nèi)按市場(chǎng)匯率全部賣給外匯指定銀行,不得存放境外,不得開立外匯帳戶保留外匯。所謂經(jīng)常項(xiàng)目收入,包括出口或者先支后收轉(zhuǎn)口貨物及其他交易行為收入的外匯;境外貸款項(xiàng)目收入的外匯;國(guó)際招標(biāo)中標(biāo)收入的外匯;海關(guān)監(jiān)管下境內(nèi)經(jīng)營(yíng)免稅商品收入的外匯;交通運(yùn)輸、郵電、旅游、廣告、咨詢、展覽、寄售、維修、保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)及各類代理業(yè)務(wù)提供商品或服務(wù)收入的外匯;行政、司法機(jī)關(guān)收入的各項(xiàng)規(guī)費(fèi)、罰沒款等;土地使用權(quán)、著作權(quán)、商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、非專利技術(shù)、商譽(yù)等無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入的外匯;向境外出售房地產(chǎn)及其他資產(chǎn)收入的外匯;境外投資企業(yè)的外匯利潤(rùn);境外資產(chǎn)的外匯收入;對(duì)外索賠收入的外匯;退回的保證金等。違反上述規(guī)定,將應(yīng)調(diào)回國(guó)內(nèi)的外匯不調(diào)回國(guó)內(nèi),而存放境外就展這種行為的逃匯。
2、不按照國(guó)家規(guī)定將外匯賣給指定銀行的。
3、違反國(guó)家規(guī)定匯出外匯或者攜帶出境的,如以投資的名義將外匯轉(zhuǎn)移至國(guó)外的。
4、未經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn),擅自將外幣存款憑證、外幣有價(jià)證券攜帶或者郵寄出境的。
5、其他逃匯的行為。
逃匯罪是對(duì)國(guó)家外匯管理制度侵犯的一種行為,而這里的外匯主要就是指外幣、外幣有價(jià)證券、外幣支付憑證等等。而說到我國(guó)的外匯管理制動(dòng)則分為了兩方面,包括經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理和資本項(xiàng)目外匯管理。一般逃匯行為需要達(dá)到情節(jié)嚴(yán)重的程度之后,那么才能認(rèn)定構(gòu)成逃匯罪。
逃匯罪立案標(biāo)準(zhǔn)是怎樣規(guī)定的
非法經(jīng)營(yíng)罪與逃匯罪有什么不同
刑法逃匯罪的量刑標(biāo)準(zhǔn)是什么?
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