1、 財(cái)務(wù)管理制度第1條。為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為導(dǎo)向的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用，特制定本制度。第二條根據(jù)相關(guān)財(cái)務(wù)制度和公司實(shí)際情況，財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、工資福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)、項(xiàng)目相關(guān)費(fèi)用和專項(xiàng)費(fèi)用。下面介紹與報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程以及各項(xiàng)費(fèi)用的具體財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。第三條本制度適用于公司全體員工。

第4條。貸款管理規(guī)定：

（1）出差貸款：出差人員憑批準(zhǔn)的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)的金額辦理貸款，出差歸來(lái)后5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)、還款手續(xù)。（2） 其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)用、流動(dòng)資金等，應(yīng)及時(shí)上報(bào)。除營(yíng)運(yùn)資金外，原則上不允許跨月借款。（3） 每筆貸款金額超過(guò)5000元的，應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部門(mén)撥備。（4） 貸款核銷(xiāo)規(guī)定：

（1）貸款核銷(xiāo)以貸款申請(qǐng)單為依據(jù)，根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。貸款超出申請(qǐng)表范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕核銷(xiāo)；

（2）原則上，借支票者應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理核銷(xiāo)手續(xù)。（5） 尚未還貸的，原則上不得再貸款，逾期未還貸的，轉(zhuǎn)為個(gè)人貸款，從工資中扣除。（1） 借款人應(yīng)按規(guī)定填寫(xiě)借款單，注明借款原因、借款金額（字?jǐn)?shù)必須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。（2） 審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審批簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理批準(zhǔn)。（3） 財(cái)務(wù)支付：貸款憑批準(zhǔn)的借款單到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取。第二條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、信息費(fèi)等，在預(yù)算期間，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出不得超過(guò)預(yù)算原則。第三條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定（一）報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的法定票據(jù)（有關(guān)規(guī)定見(jiàn)《發(fā)票管理制度》），發(fā)票背面由經(jīng)辦人簽字。（2） 填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單時(shí)應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)相應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按照單據(jù)要求認(rèn)真書(shū)寫(xiě)，注明附件數(shù)量；金額大小一致（不得涂改）；簡(jiǎn)要描述內(nèi)容或費(fèi)用原因。（3） 按照規(guī)定的審批程序申請(qǐng)批準(zhǔn)。（3） 對(duì)于5000元以上的報(bào)銷(xiāo)，應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部門(mén)做好撥備。

第4條。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程：報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，填寫(xiě)相應(yīng)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→如需辦理申請(qǐng)或收發(fā)手續(xù)，需附審批后的申請(qǐng)單或收發(fā)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部審核→總經(jīng)理批準(zhǔn)→出納報(bào)銷(xiāo)。第五條差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程。（1） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：

值班車(chē)輛住宿標(biāo)準(zhǔn)、伙食標(biāo)準(zhǔn)、，其他城市運(yùn)輸費(fèi)用

普通員工火車(chē)硬臥120元/天30元/天30元/天

部門(mén)主管火車(chē)硬臥150元/天40元/天40元/天

總經(jīng)理助理乘飛機(jī)200元/天50元/天50元/天

1。報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)用時(shí)，必須提供住宿發(fā)票。實(shí)際金額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額的，不予賠償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

2。實(shí)際出差天數(shù)按車(chē)輛出發(fā)時(shí)間至返京時(shí)間計(jì)算。12:00以后（或12:00以前到達(dá)）按半天計(jì)算，12:00以前（或12:00以后到達(dá)）按一天計(jì)算。伙食費(fèi)、交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行一次付清制，按實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算。限額內(nèi)報(bào)銷(xiāo)原則上根據(jù)實(shí)際情況使用。特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)，可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

4。招待費(fèi)須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)，并按比例扣除旅客當(dāng)天的餐費(fèi)（早餐20%，午餐或晚餐40%）。另一方接待單位出差期間提供的餐飲、住宿、交通等費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)。出差申請(qǐng)：出差人員應(yīng)先填寫(xiě)出差申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明出差地點(diǎn)、目的、行程、交通工具及預(yù)計(jì)出差費(fèi)用。出差申請(qǐng)表須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2。借用差旅費(fèi)：差旅費(fèi)人員將批準(zhǔn)的差旅費(fèi)申請(qǐng)單交財(cái)務(wù)部，按《借款管理規(guī)定》辦理借用手續(xù)，出納按規(guī)定支付借用物品。購(gòu)票：旅行人員憑經(jīng)批準(zhǔn)的旅行申請(qǐng)書(shū)復(fù)印件到行政部門(mén)訂票（原則上以支票支付，否則需事先書(shū)面說(shuō)明），經(jīng)審核人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)部備案）。返回報(bào)銷(xiāo)：出差人員返回公司后5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)，按差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，由總經(jīng)理批準(zhǔn)，前款規(guī)定不明確的，原則上不得申請(qǐng)新增貸款。電話費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。移動(dòng)通信費(fèi)用：為兼顧效率和公平原則，員工手機(jī)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)采用崗位相關(guān)制度，即根據(jù)員工的不同崗位、工作性質(zhì)和崗位設(shè)置不同的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度。固定電話費(fèi)：公司提供員工工作所需的固定電話，公司統(tǒng)一支付電話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在工作期間打私人電話。（2） 報(bào)銷(xiāo)流程

1。公司人力資源部每月月初（10日前）向財(cái)務(wù)部提交手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）。

2。財(cái)務(wù)部通知員工每月中旬（20日前）按電話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)向財(cái)務(wù)部提交發(fā)票，集中報(bào)銷(xiāo)。

3。財(cái)務(wù)部指定專人按照日常費(fèi)用審批程序辦理手機(jī)資費(fèi)申請(qǐng)審批手續(xù)。

4。員工應(yīng)在財(cái)務(wù)部出納處簽字收款（每月25日前）。

5。行政部根據(jù)日常費(fèi)用審批程序和報(bào)銷(xiāo)流程，指定專人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。話費(fèi)發(fā)生異常變化時(shí)，應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。以上是小編為您整理的相關(guān)知識(shí)。相信通過(guò)以上的知識(shí)你已經(jīng)有了一個(gè)大致的了解。如果您仍然遇到任何更復(fù)雜的法律問(wèn)題，歡迎您登錄律師網(wǎng)律師在線咨詢。你知道嗎