1、 原則。嚴格財政收支審批制度。公司發(fā)生的一切費用，經(jīng)辦人必須填寫《費用報銷單》，注明支出原因、項目、發(fā)票號碼、報銷金額、經(jīng)辦人簽字、部門經(jīng)理簽字、財務經(jīng)理審核（按有關規(guī)定），并在計劃內外辦理相關手續(xù)批準后，出納方可付款。2加強報銷管理。當月賬戶、當月賬戶、25日以后賬戶最遲不得超過次月3日。

3。為了分清責任，實行部門核算，不應將不同人員的業(yè)務費用混同在一張報銷單上。

2。相關支出部門審計

對于所有報銷內容，相關部門管理者必須對其合理性和必要性進行審計。第三，財務部門應按照相關財務規(guī)定和內部財務制度對所有報銷單進行審核。第四，審計權限與審批權限相同。五是費用報銷和借款時間。六是報銷程序要嚴格執(zhí)行財務報銷制度。如果是客戶或分公司報銷，應向財務部說明并保留復印件，原件交給客戶。報銷計劃中必須提供的原始單據(jù)：

1。版面費、廣告代理費：部門憑發(fā)票填寫《費用（成本）報銷單》，財務部核對票證（附媒體公布的明細表），核對無誤后付款。

2。印刷費（膠片制作費）：部門憑發(fā)票填寫《費用（成本）報銷單》，核對無誤后附《印刷品結算單》，經(jīng)財務審計后支付。

3。辦公用品及低值易耗品：由運營管理中心采購，運營管理中心保管人員將發(fā)票與實物核對后，憑發(fā)票填寫《費用報銷單》（附驗收單及調撥明細）。各單位采購的，按發(fā)票填寫《費用報銷單》，經(jīng)本級領導批準后報銷。

4。機房、OA設備：技術部保管員將發(fā)票與實物核對無誤后，填寫驗收單、發(fā)貨單。憑發(fā)票填寫費用報銷單（附受理單）。材料費：各單位采購圖書、資料時，應先將圖書、資料、發(fā)票送資料管理部（運行管理中心）登記驗收，并加蓋印章、編號。經(jīng)辦人憑發(fā)票填寫費用報銷單（附受理單）。

6。差旅費必須在返回后3天內報銷。部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性，并與旅行者簽署報銷單進行核對，然后將貸款核銷給財務部。各單位經(jīng)理報差旅費，經(jīng)區(qū)域總裁批準后，憑報銷單核銷借款。3日內無故未及時報銷的，財務部應督促報銷一次。仍未報銷的，由財務部負責從當月工資、獎金中扣除。試用期人員出差的借款，由經(jīng)理擔保，視同經(jīng)理借款。

7。營業(yè)費用：所有營業(yè)費用票據(jù)必須開具明細發(fā)票，并由業(yè)務員在票據(jù)背面簽字。各單位應當勤儉節(jié)約地使用業(yè)務費用，除業(yè)務需要外，任何人不得用于個人消費。商務招待費由兩人以上簽字，注明時間和顧客姓名；加班餐費由全體就餐者簽字；交通費注明起點、地點和原因；禮品費注明姓名、禮品名稱和數(shù)量；并在快遞單上注明客戶姓名。所有費用計入部門成本。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財務人員應退還報銷憑證并說明原因。

8。計劃外報銷手續(xù)必須有審批報告，其他手續(xù)與計劃內相同。

差旅費報銷管理規(guī)定為保證公司差旅費的合理使用，規(guī)范差旅費的費用標準，特制定如下規(guī)定：

（1）差旅費人員是指離開城市一天以上的員工經(jīng)公司總經(jīng)理批準的各項公務活動。

（2）需要公司部門經(jīng)理、運營中心和總經(jīng)理簽署的出差申請表。申請表應注明部門名稱、出差人員姓名、出差時間、地點、出差原因、出差交通工具及預計差旅費，并報總經(jīng)理批準。憑申請表辦理貸款、報銷手續(xù)后，將申請表報運營管理中心備案。

（3）批準程序：一般人員在特殊情況下需要出差，必須經(jīng)總經(jīng)理批準，報公司總經(jīng)理批準。

①員工出國旅游時，可以提前借一定數(shù)額的差旅費。出差回來后，三天內憑單據(jù)報銷。逾期不償還的，從工資中扣除借款。

②出差人員的住宿費、城市交通費、伙食補貼實行定額承包（詳見附件《差旅費報銷標準》），由出差人員自行調整使用，節(jié)余歸本人所有超支不予補償。

③乘火車旅行時，標準為硬臥。如果買不到硬臥車票，將按硬座票價的60%給予補貼。

④出差期間的社交費用，需事先征得總經(jīng)理的特別批準。

⑤市內往返機場、車站的交通費用允許憑車票報銷（不含出租車費用）。

6因公出差參加展覽的交通、雜費、門票等，允許憑門票單獨報銷；到外地參加會議、展覽等活動的，住宿等費用由對方承擔不得在公司報銷差旅費和領取補貼。

⑦因公出差或外出學習、培訓、會議等，食宿由集體安排的，按統(tǒng)一標準報銷，不享受任何補貼。

9。出行補貼天數(shù)的計算方法：

（1）出發(fā)日補貼的計算：以有效報銷機票或機票的準確駕駛或出發(fā)時間為準：上午12:00前出發(fā)的，享受全天補貼；上午12:00后出發(fā)，當天不能到達目的地的，享受半天補貼全天補貼；上午12:00后出發(fā)者可享受半天補貼；12:00后出發(fā)并于當天到達目的地者可享受全天補貼；

（2）抵日補貼的計算：以有效報銷機票或機票的準確駕駛或起飛時間為準：12:00前返程者可享受半天補貼；12:00后返程者可享受全天補貼。

10。出差天數(shù)計算方法：按實際天數(shù)計算。

11。成本核算：公司所有人員的差旅費計入各部門成本。

12，其他

（1）報銷差旅費時，應提供相應的票據(jù)（如住宿、市內交通、伙食等）供財務部門辦理賬務。如果無法提供相應的票據(jù)，每日補貼超過30元的部分，由財政部門按國家規(guī)定代扣代繳。

（2）凡購買折扣票（票面不得更改）的，報銷時必須按折扣后的實際價格填寫。