1、 使用作廢的金融文件是什么罪？

刑法第一百九十四條第二款僅規(guī)定了偽造、變?cè)旖鹑趹{證進(jìn)行詐騙的兩種行為方式。那么，除了這兩種方式之外，其他利用財(cái)務(wù)憑證進(jìn)行詐騙的方式是否構(gòu)成財(cái)務(wù)憑證詐騙呢？比如，如何認(rèn)定行為人使用“無效財(cái)務(wù)憑證”或“冒用他人財(cái)務(wù)憑證”的性質(zhì)？從刑法對(duì)票據(jù)詐騙、信用證詐騙和信用卡詐騙的規(guī)定可以看出，使用無效票據(jù)、信用證和信用卡詐騙可以構(gòu)成票據(jù)詐騙、信用證詐騙和信用卡詐騙。但對(duì)于金融憑證詐騙罪，法律只規(guī)定了使用偽造、變?cè)斓慕鹑趹{證。眾所周知，偽造是指行為人未經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，非法印制、復(fù)制、復(fù)制銀行結(jié)算憑證的行為；偽造是指對(duì)真實(shí)合法的銀行結(jié)算憑證進(jìn)行拼接、修補(bǔ)、涂改等處理的行為，涂改等方法，以改變其真實(shí)內(nèi)容，使之適合其非法需要。

在性質(zhì)上，利用無效的銀行結(jié)算單或者冒用他人結(jié)算單進(jìn)行詐騙，與偽造、變?cè)煦y行結(jié)算單的行為相同，應(yīng)當(dāng)以金融單據(jù)詐騙罪論處。但是，對(duì)財(cái)務(wù)憑證詐騙罪的定罪沒有相應(yīng)的法律依據(jù)，只能按普通詐騙罪論處。當(dāng)然，如果行為人在無效的銀行結(jié)算憑證上涂改或者添加相關(guān)內(nèi)容，然后進(jìn)行詐騙，這種行為實(shí)際上是一種偽造銀行憑證的行為，應(yīng)當(dāng)以金融憑證詐騙罪定罪。第二，信用證詐騙罪的詐騙行為是什么，即行為人通過各種欺騙手段取得信用證并加以利用，如捏造虛假的不存在的交易事實(shí)，欺騙開證人開立信用證，或者行為人無貨或者不符合條件，或者隱瞞企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善等以投資為基礎(chǔ)，誘導(dǎo)他人在銀行開立以自己為受益人的信用證。例如，香港的一家公司和一家公司聯(lián)合簽署了一份虛假的長(zhǎng)期供應(yīng)合同。根據(jù)進(jìn)口合同，本公司向銀行申請(qǐng)開具36個(gè)不可撤銷信用證，總金額為1600萬美元，以香港公司為受益人。另一方面，香港公司在偽造單據(jù)的基礎(chǔ)上對(duì)銀行進(jìn)行“打折”，并在扣除部分費(fèi)用后，將“貨款”從折扣中轉(zhuǎn)入公司指定的幾個(gè)賬戶。

公司將這些外幣兌換成人民幣，用于償還銀行本息和其他債務(wù)。有觀點(diǎn)認(rèn)為，只要行為人騙取信用證，即使不使用，也構(gòu)成本罪的既遂。筆者認(rèn)為，任何信用證欺詐行為都必須實(shí)施“使用”主體行為才能構(gòu)成既遂。通過欺詐手段取得和使用信用證是欺詐行為不可分割的兩個(gè)階段。信用證的簡(jiǎn)單欺詐（未使用）只能說是一種普通欺詐，而不是嚴(yán)格意義上的信用證欺詐。行為人僅騙取信用證而未實(shí)際取得的，或者騙取信用證而未及時(shí)使用的，或者騙取信用證而未取得信用證項(xiàng)下貨款的，根據(jù)不同情節(jié)可以認(rèn)定為信用證詐騙未遂罪或者預(yù)備罪。

以上知識(shí)是對(duì)“使用無效金融文件構(gòu)成何種犯罪”問題的回答根據(jù)我國(guó)刑法的規(guī)定，使用無效金融憑證可能構(gòu)成票據(jù)詐騙罪、信用證詐騙罪、信用卡詐騙罪等，如果您需要律師進(jìn)行法律咨詢，歡迎您到律霸進(jìn)行法律咨詢。你知道嗎