一、商業(yè)銀行客戶交易結(jié)算資金存管業(yè)務(wù)資格
　　（一）客戶交易結(jié)算資金存管銀行類別
　　《管理辦法》中的“存管銀行”按業(yè)務(wù)對象進一步分為證券公司營業(yè)部存管銀行、證券公司法人存管銀行、結(jié)算銀行和證券公司主辦存管銀行。證券公司營業(yè)部存管銀行是指證券公司的營業(yè)分支機構(gòu)存放其客戶交易結(jié)算資金的存管銀行。證券公司法人存管銀行是指證券公司法人可以在其存放客戶交易結(jié)算資金的存管銀行。結(jié)算銀行是指結(jié)算公司通過其辦理證券交易資金結(jié)算劃撥業(yè)務(wù)的存管銀行。證券公司主辦存管銀行是指證券公司在其開立自有資金專用存款賬戶的存管銀行。
　　（二）各類存管銀行的條件：
　　１、證券公司營業(yè)部存管銀行應(yīng)符合《管理辦法》第二十五條有關(guān)條款的要求。
　　２、商業(yè)銀行向證監(jiān)會申請證券公司法人存管銀行業(yè)務(wù)資格時，除符合《管理辦法》第二十五條有關(guān)條款的要求，還應(yīng)達到下列條件：（１）凈資產(chǎn)在１０億元人民幣以上，總資產(chǎn)在１５０億元人民幣以上，分支機構(gòu)個數(shù)在５０以上；（２）具有全國范圍內(nèi)實時匯劃系統(tǒng)，或與具有全國范圍內(nèi)實時匯劃系統(tǒng)的商業(yè)銀行簽定了代理資金匯劃協(xié)議，能保證證券公司法人和其分支機構(gòu)之間的資金劃轉(zhuǎn)達到《管理辦法》第二十五條第二款的要求。證券公司法人存管銀行當然獲得營業(yè)部存管銀行的業(yè)務(wù)資格。
　　３、商業(yè)銀行向證監(jiān)會申請結(jié)算銀行業(yè)務(wù)資格時，除符合《管理辦法》第二十五條有關(guān)條款的要求，還應(yīng)達到下列條件：（１）凈資產(chǎn)在３０億元人民幣以上，總資產(chǎn)在６００億元人民幣以上，分支機構(gòu)個數(shù)在１００以上；（２）具有全國范圍內(nèi)實時匯劃系統(tǒng)，或與具有全國范圍內(nèi)實時匯劃系統(tǒng)的商業(yè)銀行簽定了代理資金匯劃協(xié)議，能保證證券公司法人和其分支機構(gòu)之間的資金劃轉(zhuǎn)達到《管理辦法》第二十五條第二款的要求。（３）在北京、上海、深圳三個城市中均各有一家可以辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)的分支機構(gòu)；（４）能達到結(jié)算業(yè)務(wù)需要的其它條件。結(jié)算銀行當然獲得法人存管銀行的業(yè)務(wù)資格。
　　４、取得結(jié)算銀行資格的商業(yè)銀行，可以向證監(jiān)會申報證券公司主辦存管銀行資格。
　　（三）存管銀行業(yè)務(wù)資格的申報和審批程序
　　１、商業(yè)銀行按照《管理辦法》及本通知向證監(jiān)會申請證券交易結(jié)算資金存管業(yè)務(wù)資格，應(yīng)報送以下文件：（１）商業(yè)銀行客戶交易結(jié)算資金存管業(yè)務(wù)資格申請表（申請表附后）。（２）支持本業(yè)務(wù)的資金匯劃系統(tǒng)和專戶數(shù)據(jù)報備系統(tǒng)的基本情況，主要包括系統(tǒng)運行狀況、時效性、集中度和安全性程度。（３）與具有全國范圍內(nèi)實時匯劃系統(tǒng)的商業(yè)銀行簽定的代理資金匯劃協(xié)議（在申請銀行無全國范圍內(nèi)資金實時匯劃系統(tǒng)的情況下）。（４）證券交易結(jié)算資金存管業(yè)務(wù)管理辦法和操作規(guī)程。（５）有關(guān)業(yè)務(wù)部門的設(shè)置和人員情況。（６）上一年度經(jīng)審計年報。（７）證監(jiān)會要求的其它文件。
　　２、證監(jiān)會收到商業(yè)銀行申請文件后，對文件內(nèi)容進行審核，并對專戶數(shù)據(jù)報備系統(tǒng)進行驗收。
　　證監(jiān)會對商業(yè)銀行的申請文件進行審核的工作時間原則上不超過２０個工作日。作出批復(fù)后向社會公布獲得各類存管業(yè)務(wù)資格的存管銀行名單。存管銀行向中國人民銀行備案后，即可開辦相應(yīng)的證券交易結(jié)算資金存管業(yè)務(wù)。
　　３、存管銀行因違反《管理辦法》以及本通知的有關(guān)規(guī)定，或經(jīng)中國人民銀行認定不再具有足夠的抗風險能力和良好的經(jīng)營業(yè)績，或不再符合營業(yè)部存管銀行、法人存管銀行、結(jié)算銀行、主辦存管銀行的相應(yīng)條件的，證監(jiān)會可依法取消其相應(yīng)的業(yè)務(wù)資格，并向社會公布；前述銀行在被調(diào)查期間，不得再增加新的存管及結(jié)算業(yè)務(wù)。

　二、專用存款賬戶的報備與管理
　　（一）證券公司法人應(yīng)通過證券公司法人存管銀行的營業(yè)分支機構(gòu)，向證監(jiān)會提出客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶的報備申請；同時，通過證券公司主辦存管銀行的營業(yè)分支機構(gòu)，向證監(jiān)會提出自有資金專用存款賬戶的報備申請。證券公司報備的客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶和自有資金專用存款賬戶可以是現(xiàn)有銀行賬戶，也可以是新開立的銀行賬戶。
　　（二）證券公司營業(yè)分支機構(gòu)開立客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶，應(yīng)在經(jīng)證券公司法人同意后，通過存管銀行的營業(yè)分支機構(gòu)，向證監(jiān)會提出客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶的報備申請。
　　（三）存管銀行總行匯總其分支機構(gòu)受理的證券公司及其營業(yè)分支機構(gòu)專用存款賬戶報備申請后，應(yīng)及時向證監(jiān)會報備，并將報備結(jié)果通知證券公司。在證監(jiān)會未接受備案前，該賬戶不得啟用。通過存管銀行向證監(jiān)會報備后，證券公司無需按《管理辦法》第九條的規(guī)定再向證監(jiān)會報備。
　　（四）證券公司應(yīng)在存管銀行資格認定后一個月內(nèi)將客戶交易結(jié)算資金轉(zhuǎn)入已報備的客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶。轉(zhuǎn)賬完畢后，原有的非報備銀行賬戶，不得再用于存放客戶交易結(jié)算資金，但可用于存放公司的其它資金。
　　（五）證券公司變更或撤消報備專用賬戶，應(yīng)向原開戶的存管銀行營業(yè)分支機構(gòu)提出申請，存管銀行應(yīng)及時向證監(jiān)會報備。通過存管銀行向證監(jiān)會報備后，證券公司無需按《管理辦法》第十一條第一款、第三款規(guī)定再向證監(jiān)會報備。
　　（六）證券公司開立的客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶、自有資金專用存款賬戶，如果作為法人結(jié)算指定收款賬戶，應(yīng)依照結(jié)算公司的業(yè)務(wù)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。證券公司應(yīng)將在證監(jiān)會報備的自有資金專用存款賬戶作為預(yù)留在結(jié)算公司的自有資金指定收款賬戶。
　　（七）結(jié)算公司在結(jié)算銀行開立、變更或注銷自有資金專用存款賬戶、清算備付金專用存款賬戶和驗資專戶，應(yīng)通過結(jié)算銀行向證監(jiān)會報備。在證監(jiān)會未接受備案前，該賬戶不得啟用或擅自注銷。通過結(jié)算銀行向證監(jiān)會報備后，結(jié)算公司無需按《管理辦法》第十條第二款以及第十一條第二款、第三款規(guī)定再向證監(jiān)會報備。
　　（八）證券公司、結(jié)算公司因業(yè)務(wù)需要在商業(yè)銀行開立的非專用自有資金賬戶不需要報備。
　　（九）證券公司的自有資金與客戶交易結(jié)算資金之間的往來結(jié)算事項，只能通過證券公司在結(jié)算公司開立的清算備付金賬戶進行中轉(zhuǎn)和處理。嚴禁證券公司在公司自有資金賬戶和客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶之間直接劃轉(zhuǎn)資金。
　　（十）證券公司營業(yè)分支機構(gòu)開立的客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶可用于客戶的轉(zhuǎn)賬和提現(xiàn)；證券公司法人開立的客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶可用于客戶的轉(zhuǎn)賬，但不可用于客戶的提現(xiàn)。其轉(zhuǎn)賬和提現(xiàn)辦法應(yīng)遵守中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定。證券公司的營業(yè)分支機構(gòu)按客戶要求向銀行發(fā)出客戶交易結(jié)算資金轉(zhuǎn)賬指令，應(yīng)向銀行提供該劃款確為按客戶要求辦理的文件。
　　（十一）證券公司根據(jù)《管理辦法》第六條和第八條規(guī)定確定主辦存管銀行并開立自有資金專用存款賬戶，并只能通過該賬戶完成與清算備付金賬戶之間的自有資金劃撥事項。
　　（十二）證券公司可按照《管理辦法》第六條規(guī)定的原則，選擇多家證券公司法人存管銀行用于存放證券公司法人的客戶交易結(jié)算資金。
　　（十三）證券公司可依據(jù)結(jié)算公司的業(yè)務(wù)規(guī)定，選擇結(jié)算銀行完成與證券交易資金結(jié)算有關(guān)的資金劃撥業(yè)務(wù)。
　　（十四）證券公司變更其主辦存管銀行，應(yīng)提前一個月向證監(jiān)會提出書面報告，說明變更原因。證監(jiān)會表示無異議后，由其新選擇的主辦存管銀行向證監(jiān)會提出自有資金專用存款賬戶報備申請。經(jīng)證監(jiān)會確認后，原主辦存管銀行應(yīng)配合證券公司將其自有資金轉(zhuǎn)入新報備的自有資金專用存款賬戶。
　　（十五）存管銀行和結(jié)算銀行應(yīng)于每月５日前（逢節(jié)假日順延）向證監(jiān)會報告專用存款賬戶的上月末資金余額，證券公司應(yīng)在每月５日前（逢節(jié)假日順延）報送上月末的代買賣證券款、受托資金、受托資產(chǎn)余額。
　　（十六）結(jié)算公司應(yīng)將證券交易結(jié)算資金分別按證券公司自有資金和客戶資金進行統(tǒng)計。
　　（十七）結(jié)算公司應(yīng)統(tǒng)計每日各證券公司清算備付金中的證券公司自有資金和客戶資金的賬面余額、各證券公司清算備付金賬面余額和結(jié)算公司驗資專戶賬面余額，并在每月５日前（逢節(jié)假日順延）向證監(jiān)會報送上月末資金余額統(tǒng)計結(jié)果。
　　（十八）證監(jiān)會可根據(jù)監(jiān)管需要隨時要求存管銀行、結(jié)算銀行、結(jié)算公司和證券公司報送上述有關(guān)數(shù)據(jù)。
　　（十九）證券公司、結(jié)算公司因業(yè)務(wù)需要在商業(yè)銀行開立的非專用自有資金賬戶不需要報備。
　　（二十）證券公司辦理證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)如果與銀行合作，委托銀行辦理客戶資金的凍結(jié)或轉(zhuǎn)賬，可以在存管銀行開立過渡性賬戶，用于存放客戶當日買賣證券的資金。該賬戶的資金限于在證券公司內(nèi)部賬戶之間劃撥或與結(jié)算公司直接劃撥，不得用于客戶提現(xiàn)，不必向證監(jiān)會報備，但清算資金在資金交收日應(yīng)清零。

　三、結(jié)算公司、證券公司和結(jié)算銀行的業(yè)務(wù)約定
　　（一）證券公司按本通知規(guī)定向結(jié)算公司劃入清算備付金時，必須注明該筆資金性質(zhì)，未注明的視為客戶資金。若劃入的是自營資金，匯款賬戶必須是其自有資金專用存款賬戶，結(jié)算銀行必須將該信息報送結(jié)算公司用于統(tǒng)計。證券公司劃出清算備付金時，結(jié)算公司根據(jù)證券公司在結(jié)算公司預(yù)留的銀行收款賬號性質(zhì)進行統(tǒng)計。
　　（二）結(jié)算公司對于可統(tǒng)計到證券賬戶的清算資金，按照備案證券賬戶性質(zhì)分別計入證券公司的自有資金和客戶資金。
　　（三）結(jié)算公司依照備案證券賬戶性質(zhì)分別統(tǒng)計證券公司自有資金和客戶資金的業(yè)務(wù)包括：買賣差、經(jīng)手費、證券監(jiān)管費用、過戶費、印花稅、權(quán)證認購、派息、國債發(fā)行、新股發(fā)行、可轉(zhuǎn)債回售贖回等。
　　（四）結(jié)算公司將以下資金往來全部作為證券公司自有資金統(tǒng)計：風險基金、開戶費、席位年費、通訊費、證券監(jiān)管費用、登記費、權(quán)證認購手續(xù)費、印花稅返款（證券公司退稅）、數(shù)據(jù)服務(wù)費、轉(zhuǎn)托管費、買空罰款（交收透支罰款）、賣空凍結(jié)、賣空凍結(jié)利息、賣空罰款等。
　　（五）結(jié)算公司對于實物債券、國債回購業(yè)務(wù)的清算資金，按照成交記錄中證券賬戶的性質(zhì)分別計入證券公司的自有資金和客戶資金，未列示證券賬戶的，計入客戶資金。
　　（六）證券公司向客戶收取傭金、受托投資管理收入等費用，或歸還所挪用的客戶交易結(jié)算資金、計付利息可以隨時進行賬務(wù)處理，但應(yīng)于每月５日（逢節(jié)假日順延）向結(jié)算公司報送上月此類業(yè)務(wù)的數(shù)額，結(jié)算公司按此數(shù)額調(diào)整證券公司清算備付金中的自有資金和客戶資金。證券公司應(yīng)保證在前款規(guī)定的資金性質(zhì)變更后，其清算備付金賬戶中的客戶資金余額大于零。
　　（七）《管理辦法》實施當日，結(jié)算公司將證券公司清算備付金中的自有資金視為零，并以此作為自有資金統(tǒng)計的期初余額。

　四、證券公司挪用客戶交易結(jié)算資金的判斷公式
　　（一）證券公司挪用客戶交易結(jié)算資金的判斷公式是：挪用金額＝（代買賣證券款＋受托資金）－（客戶資金銀行存款＋客戶清算備付金存款＋交易保證金＋受托資產(chǎn)）公式中所指客戶包括經(jīng)紀業(yè)務(wù)客戶和受托投資管理客戶。當公式計算值≤０時，表明證券公司未挪用客戶交易結(jié)算資金。當公式計算值＞０時，表明證券公司已挪用客戶交易結(jié)算資金，其挪用金額為公式的計算值。
　　（二）證券公司所屬分支機構(gòu)挪用客戶交易結(jié)算資金的判斷公式是：挪用金額＝（分支機構(gòu)代買賣證券款＋受托資金＋公司其他部門存入的客戶資金）－（客戶資金銀行存款＋受托資產(chǎn)＋上存公司總部的客戶資金）公式中所指客戶包括經(jīng)紀業(yè)務(wù)客戶和受托投資管理客戶。當公司計算值≤０時，表明證券公司所屬分支機構(gòu)未挪用客戶交易結(jié)算資金。當公式計算值＞０時，表明證券公司所屬分支機構(gòu)已挪用客戶交易結(jié)算資金，其挪用金額為公式的計算值。

　五、其它事宜
　　（一）證券公司應(yīng)在《管理辦法》實施前一個月向證監(jiān)會和結(jié)算公司備案用于自營業(yè)務(wù)的證券賬戶。
　　（二）證券公司新增、注銷或變更用于自營業(yè)務(wù)的證券賬戶，應(yīng)及時向證監(jiān)會和結(jié)算公司備案。
　　（三）存管銀行應(yīng)在每年１月末前向證監(jiān)會報送其上一年度的存管業(yè)務(wù)報告，在６月末前報送其上一年度經(jīng)審計的年度報告。
　　（四）證券公司及其分支機構(gòu)在存管銀行存入客戶交易結(jié)算資金前，可向該存管銀行的當?shù)厝嗣胥y行監(jiān)管行提出了解其抗風險能力和經(jīng)營業(yè)績的請求。
　　（五）證監(jiān)會將逐步加大對客戶交易結(jié)算資金賬戶的監(jiān)管力度，適時推出更為嚴格的監(jiān)管措施。
　 附件：１、商業(yè)銀行客戶交易結(jié)算資金存管業(yè)務(wù)資格申請表（略）
　　　　　２、客戶交易結(jié)算資金監(jiān)控系統(tǒng)數(shù)據(jù)接口規(guī)范（略）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二００一年十月八日