關(guān)于印發(fā)《中國保險保障基金有限責(zé)任公司業(yè)務(wù)監(jiān)管辦法》的通知

保監(jiān)廳發(fā)〔2015〕79號

　　中國保險保障基金有限責(zé)任公司：

　　為進(jìn)一步完善保險保障基金管理機(jī)制，保護(hù)投保人利益，防范風(fēng)險，維護(hù)保險市場平穩(wěn)健康發(fā)展，我會對《中國保險保障基金有限責(zé)任公司業(yè)務(wù)監(jiān)管暫行辦法》（保監(jiān)廳發(fā)〔2009〕51號）進(jìn)行了修訂。現(xiàn)予印發(fā)，請遵照執(zhí)行。

　　中國保監(jiān)會辦公廳

　　2015年12月14日

中國保險保障基金有限責(zé)任公司業(yè)務(wù)監(jiān)管辦法

　　第一章 總 則

　　第一條 為加強(qiáng)對中國保險保障基金有限責(zé)任公司（以下簡稱“保障基金公司”）的業(yè)務(wù)監(jiān)管，維護(hù)保險保障基金籌集、管理、運(yùn)作的安全、有效，根據(jù)《中華人民共和國保險法》、《保險保障基金管理辦法》（以下簡稱“《管理辦法》”）等法律、法規(guī)、規(guī)章，制定本辦法。

　　第二條 中國保險監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“保監(jiān)會”）依法履行以下職責(zé)：

　　（一）對保障基金公司的業(yè)務(wù)和保險保障基金的籌集、管理、運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)管；

　　（二）制定對保障基金公司的業(yè)務(wù)監(jiān)管辦法；

　　（三）制定對保險保障基金籌集、管理、運(yùn)作的監(jiān)管辦法；

　　（四）保監(jiān)會依法履行的其他職責(zé)。

　　第三條 保監(jiān)會財務(wù)會計(jì)部負(fù)責(zé)保障基金公司的日常監(jiān)管，依法對保障基金公司的業(yè)務(wù)和保險保障基金的籌集、管理、運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)管。

　　第二章 保障基金公司業(yè)務(wù)監(jiān)管

　　第四條 保障基金公司應(yīng)建立健全內(nèi)部管理制度體系，并根據(jù)公司發(fā)展和業(yè)務(wù)需要制定基金籌集、財務(wù)管理、資產(chǎn)管理、風(fēng)險監(jiān)測、風(fēng)險處置等管理制度，報保監(jiān)會備案。

　　第五條 保障基金公司應(yīng)當(dāng)按照獨(dú)立制衡、全面控制、適時適用、責(zé)任追究的原則，完善公司治理結(jié)構(gòu)，建立崗位責(zé)任制和科學(xué)的運(yùn)行管理機(jī)制。

　　第六條 保障基金公司應(yīng)建立健全資金運(yùn)用風(fēng)險控制體系，確保資金運(yùn)用的合法合規(guī)、內(nèi)部規(guī)章制度的有效執(zhí)行及執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查；確保業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)記錄及其他信息的安全、可靠；確保資金運(yùn)用管理人員具備足夠的專業(yè)能力、風(fēng)險控制意識和職業(yè)道德操守。

　　第七條 保障基金公司召開董事會，應(yīng)提前10個工作日將董事會提案報保監(jiān)會。如決定召開臨時董事會，應(yīng)提前3個工作日將董事會提案報保監(jiān)會。保監(jiān)會派員列席保障基金公司董事會。

　　保障基金公司應(yīng)于董事會做出決議后3個工作日內(nèi)將有關(guān)決議報保監(jiān)會備案。

　　第八條 保障基金公司應(yīng)在報財政部門批準(zhǔn)前，將年度預(yù)算方案和預(yù)算調(diào)整方案征求保監(jiān)會意見。

　　保障基金公司應(yīng)將預(yù)決算批復(fù)報保監(jiān)會備案。

　　第九條 保障基金公司應(yīng)當(dāng)按照綜合性、客觀性、發(fā)展性原則，對保險保障基金的籌集、管理、運(yùn)作擬定業(yè)績考評制度及公司的績效薪酬管理制度，報保監(jiān)會核準(zhǔn)。

　　保障基金公司應(yīng)定期開展業(yè)績考評，并將考評結(jié)果報送保監(jiān)會。

　　第十條 保監(jiān)會可以直接或委托中介機(jī)構(gòu)對保障基金公司進(jìn)行檢查和審計(jì)，保障基金公司應(yīng)積極配合，提供真實(shí)、完整的財務(wù)、業(yè)務(wù)資料。

　　第十一條 保障基金公司應(yīng)采取公開招標(biāo)或邀請招標(biāo)的方式聘請?zhí)峁徲?jì)、資產(chǎn)評估等服務(wù)的會計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評估事務(wù)所、法律顧問等中介機(jī)構(gòu)，并將相關(guān)協(xié)議報保監(jiān)會備案。解聘相關(guān)中介機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)說明理由，并向保監(jiān)會報告。

　　第三章 保險保障基金的籌集和管理

　　第十二條 保障基金公司應(yīng)加強(qiáng)保險保障基金的籌集管理，確保保險公司及時、足額繳納保險保障基金，并在完成保障基金匯算清繳后，向保險公司出具合法的收款憑證。

　　第十三條 保障基金公司應(yīng)為財產(chǎn)保險保障基金（以下簡稱“財險基金”）和人身保險保障基金（以下簡稱“人身險基金”）各開立一個基本賬戶，專門用于保險保障基金的收繳和資金劃撥。

　　保障基金公司如變更基本賬戶，應(yīng)報保監(jiān)會核準(zhǔn)。

　　第十四條 除基本賬戶以及為辦理固定期限存款而開立的活期存款賬戶外，保障基金公司不得開立其他活期存款賬戶存放保險保障基金。

　　除固定期限存款到期續(xù)存外，保障基金公司應(yīng)通過基本賬戶進(jìn)行資金劃撥。

　　第十五條 保障基金公司不得擅自對保險公司繳納保險保障基金的范圍、金額、期限、方式等進(jìn)行調(diào)整。

　　第十六條 如保險公司出現(xiàn)上述第十五條中需要調(diào)整的情形，保障基金公司應(yīng)在收到保險公司申請后5個工作日內(nèi)向保監(jiān)會申請核準(zhǔn)。

　　保障基金公司如發(fā)現(xiàn)保險公司有關(guān)指標(biāo)達(dá)到恢復(fù)繳納的標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)及時報保監(jiān)會，并通知保險公司恢復(fù)繳納。

　　第十七條 保障基金公司認(rèn)定保險公司存在延期繳納、不足額繳納等違規(guī)行為，應(yīng)及時報保監(jiān)會并提出相應(yīng)的處理建議。

　　第十八條 保障基金公司應(yīng)單獨(dú)核算各保險公司的保險保障基金余額，并定期與銀行、保險公司等核對保險保障基金的繳納明細(xì)和余額等信息。

　　第十九條 保障基金公司應(yīng)定期計(jì)算財險基金和人身險基金的投資收益，并按照保監(jiān)會核準(zhǔn)的分?jǐn)傓k法將投資收益、費(fèi)用支出和基金使用額在人身保險公司和財產(chǎn)保險公司間進(jìn)行分?jǐn)偂?

　　第四章 保險保障基金的資產(chǎn)管理

　　第二十條 保險保障基金的資金運(yùn)用應(yīng)當(dāng)遵循安全性、流動性和收益性原則，在確保資產(chǎn)安全的前提下實(shí)現(xiàn)保值增值。

　　第二十一條 保障基金公司應(yīng)制定保險保障基金年度和季度資金運(yùn)用計(jì)劃，并將年度、季度資金運(yùn)用計(jì)劃和臨時調(diào)整方案報保監(jiān)會備案。

　　第二十二條 保險保障基金不得投資于有下列情形之一的中央企業(yè)債券、中央級金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的金融債券：

　　（一）經(jīng)保監(jiān)會認(rèn)可的信用評級機(jī)構(gòu)評級在AA級以下的；

　　（二）具有次級債務(wù)屬性的；

　　（三）保監(jiān)會規(guī)定的其他情形。

　　第二十三條 保障基金公司應(yīng)選擇符合下列條件的國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、郵政儲蓄銀行和城市商業(yè)銀行作為固定期限存款銀行：

　　（一）凈資產(chǎn)不少于200億元人民幣，上年末資本充足率、不良資產(chǎn)率符合銀行業(yè)監(jiān)管部門的有關(guān)規(guī)定；

　　（二）具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險控制制度；

　　（三）最近兩年無重大違法違規(guī)記錄；

　　（四）保監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

　　第二十四條 保險保障基金新選定的固定期限存款銀行，應(yīng)向保監(jiān)會申請核準(zhǔn)；在已存款銀行內(nèi)新開立賬戶，應(yīng)在開戶后3個工作日內(nèi)報保監(jiān)會備案。

　　第二十五條 除經(jīng)保監(jiān)會核準(zhǔn)外，單筆固定期限存款不得超過財險基金或人身險基金年初余額的10%（含）；單一銀行內(nèi)各類存款的余額合計(jì)不得超過財險基金或人身險基金年初余額的20%。

　　第二十六條 財險基金和人身險基金的資金運(yùn)用應(yīng)符合以下比例要求：

　　（一）固定期限存款余額不得低于基金上月末余額的60%；

　　（二）委托投資的金額不得超過基金上月末余額的20%；

　　（三）包括委托投資部分在內(nèi)的中央企業(yè)債券、中央級金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的金融債券賬面余額合計(jì)不得超過基金上月末余額的20%，其中，同一期單品種債券的持有量不得超過該期單品種債券發(fā)行額的15%或基金上月末余額的2%；

　　財險基金和人身險基金的資金運(yùn)用應(yīng)分別以各自的基金余額為基數(shù)計(jì)算有關(guān)比例。

　　第二十七條 保障基金公司開展委托資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循公平、公正、公開的原則，依法制定包括投資管理機(jī)構(gòu)、托管機(jī)構(gòu)的資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)、委托投資風(fēng)險控制、委托投資業(yè)務(wù)流程等在內(nèi)的保險保障基金委托投資管理辦法，并報保監(jiān)會備案。

　　第二十八條 保障基金公司應(yīng)依法采取公開招標(biāo)或邀請招標(biāo)的形式選擇委托投資管理機(jī)構(gòu)和托管機(jī)構(gòu)，并在與投資管理機(jī)構(gòu)、托管機(jī)構(gòu)簽訂協(xié)議后5個工作日內(nèi)，將協(xié)議等有關(guān)文件報保監(jiān)會備案。

　　第二十九條 投資管理機(jī)構(gòu)、托管機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，保障基金公司應(yīng)當(dāng)予以更換：

　　（一）違反協(xié)議情節(jié)嚴(yán)重的；

　　（二）被依法取消有關(guān)業(yè)務(wù)資格的；

　　（三）依法解散、撤銷、破產(chǎn)或者被接管的；

　　（四）投資管理機(jī)構(gòu)與托管機(jī)構(gòu)存在相互投資或持股關(guān)系，或受同一實(shí)際控制人控制等情形；

　　（五）國家規(guī)定和有關(guān)協(xié)議約定的其他情形。

　　第三十條 除協(xié)議存款外，銀行存款不得進(jìn)行委托管理。

　　通過委托辦理協(xié)議存款，存款銀行、存款比例等均須遵守本辦法相關(guān)規(guī)定。

　　第三十一條 除本辦法規(guī)定外，保險保障基金的其他資金運(yùn)用形式，應(yīng)報保監(jiān)會核準(zhǔn)。

　　第五章 保險保障基金的風(fēng)險監(jiān)測與處置

　　第三十二條 保障基金公司在開展風(fēng)險監(jiān)測工作中，發(fā)現(xiàn)保險公司經(jīng)營管理中出現(xiàn)可能危及保單持有人和保險行業(yè)的重大風(fēng)險時，應(yīng)及時報保監(jiān)會，并提出監(jiān)管處置建議。

　　第三十三條 保障基金公司應(yīng)當(dāng)與保監(jiān)會建立風(fēng)險處置溝通合作機(jī)制，參與處置審議工作、參與保監(jiān)會對存在重大風(fēng)險隱患公司的專項(xiàng)檢查等工作。

　　第三十四條 保障基金公司應(yīng)按照國務(wù)院批準(zhǔn)的風(fēng)險處置方案和使用辦法，向保單持有人、保單受讓公司等個人和機(jī)構(gòu)提供救助或者參與保險行業(yè)風(fēng)險處置工作，并及時將進(jìn)展情況報保監(jiān)會。

　　第六章 信息報送

　　第三十五條 保障基金公司的財務(wù)報告及其他有關(guān)報告、報表、文件和資料必須如實(shí)記錄有關(guān)事項(xiàng)，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏。

　　第三十六條 保障基金公司應(yīng)按照以下要求報送信息：

　　（一）每月結(jié)束后5個工作日內(nèi)，向保監(jiān)會報送上月保險保障基金的籌集、運(yùn)用和使用信息，包括反映當(dāng)月存款明細(xì)變化的保險保障基金報表和月度報告、投資管理人變動情況等；

　　（二）每年1月31日前，向保監(jiān)會報送當(dāng)年年度工作計(jì)劃（草案）；

　　（三）每年5月31日前，向保監(jiān)會報送經(jīng)審計(jì)的上年度保險保障基金和保障基金公司的財務(wù)報告和注冊會計(jì)師出具的管理建議書。

　　（四）每年6月30日前，向各保險公司披露保障基金公司年度工作報告和保險保障基金年度財務(wù)報告；

　　（五）保監(jiān)會認(rèn)為需要報送的其他信息。

　　第三十七條 保障基金公司應(yīng)于獲知下列事項(xiàng)后2個工作日內(nèi)，向保監(jiān)會報告：

　　（一）保險保障基金發(fā)生重大損失；

　　（二）接受有關(guān)部門檢查；

　　（三）發(fā)生法律訴訟；

　　（四）受托投資管理機(jī)構(gòu)等受到監(jiān)管部門的處罰；

　　（五）托管機(jī)構(gòu)發(fā)生的影響保險保障基金資金安全的重大違法違規(guī)事件；

　　（六）保監(jiān)會認(rèn)為需要報告的其他事項(xiàng)。

　　第七章 法律責(zé)任

　　第三十八條 保監(jiān)會認(rèn)為關(guān)鍵崗位工作人員的專業(yè)勝任能力、職業(yè)操守等不符合資金運(yùn)用、風(fēng)險控制等的要求，可責(zé)令保障基金公司調(diào)整其工作崗位。

　　第三十九條 保監(jiān)會認(rèn)為中介機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、專業(yè)勝任能力等不符合有關(guān)業(yè)務(wù)要求，可責(zé)令保障基金公司予以更換。

　　第四十條 保監(jiān)會可向保障基金公司的高級管理人員進(jìn)行質(zhì)詢，要求其就公司的業(yè)務(wù)活動和風(fēng)險管理的重大事項(xiàng)做出說明。

　　第四十一條 對不符合本辦法要求的開戶銀行，保監(jiān)會可要求更換；對未經(jīng)核準(zhǔn)而開立的銀行賬戶，保監(jiān)會可要求關(guān)閉。

　　第四十二條 對保障基金公司在開展經(jīng)營活動中不符合本辦法要求的，保監(jiān)會可要求保障基金公司限期整改，并及時報告整改情況。

　　第八章 附 則

　　第四十三條 除有特別說明外，本辦法對資金籌集、管理、運(yùn)作的有關(guān)規(guī)定專指保險保障基金。

　　第四十四條 保障基金公司應(yīng)參照保險保障基金的資金運(yùn)用范圍、管理要求等開展自有資金運(yùn)用。

　　第四十五條 本辦法由保監(jiān)會財務(wù)會計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。

　　第四十六條 本辦法自發(fā)布之日起施行，中國保監(jiān)會2009年7月7日發(fā)布的《中國保險保障基金有限責(zé)任公司業(yè)務(wù)監(jiān)管暫行辦法》（保監(jiān)廳發(fā)〔2009〕51號）同時廢止。