證監(jiān)公司字[2007]98號(hào) 各上市公司： 現(xiàn)將修訂后的《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第5號(hào)》（2007年修訂）印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。 二○○七年六月二十八日 公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第5號(hào)——公司股份變動(dòng)報(bào)告的內(nèi)容與格式（2007年修訂） 一、根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《上市公司股權(quán)分置改革管理辦法》等相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章制訂本準(zhǔn)則。 二、公司因發(fā)行新股、派發(fā)股份股利、實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃、將股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工、可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股、股份限售期滿等事項(xiàng)導(dǎo)致股份總額、股份結(jié)構(gòu)(指各類股份的數(shù)量和比例)、股票面值發(fā)生變化，按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)則需編制并披露股份變動(dòng)報(bào)告，或在定期報(bào)告中披露股份變動(dòng)情況，應(yīng)遵守本準(zhǔn)則的規(guī)定。 三、股份變動(dòng)報(bào)告和定期報(bào)告披露股份變動(dòng)情況應(yīng)包括以下內(nèi)容： （一）股份變動(dòng)的原因。 （二）股份變動(dòng)的批準(zhǔn)情況（如適用）。 （三）股份總額、股份結(jié)構(gòu)變動(dòng)情況。 未完成股權(quán)分置改革的公司應(yīng)按表1的格式披露，已完成股權(quán)分置改革的公司應(yīng)按表2、表3和表4的格式披露。 （四）股份變動(dòng)的過戶情況。 （五）股份變動(dòng)后股東持股情況或報(bào)告期末股東持股情況。 未完成股權(quán)分置改革的公司應(yīng)按表5的格式披露前10名股東和前10名流通股股東的持股情況，已完成股權(quán)分置改革的公司應(yīng)按表6的格式披露前10名股東和前10名無限售條件股東的持股情況。 （六）股份變動(dòng)對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬于公司普通股股東的每股凈資產(chǎn)等財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響（如有）。 （七）公司認(rèn)為必要或證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求披露的其他內(nèi)容。 （八）備查文件。 四、本準(zhǔn)則自公布之日起實(shí)施，《公開發(fā)行股票公司信息披露的內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第5號(hào)——公司股份變動(dòng)報(bào)告的內(nèi)容與格式（試行）》（證監(jiān)公司字[2005]142號(hào)）同時(shí)廢止。 表1 股份變動(dòng)情況表（適用未完成股權(quán)分置改革的公司） 單位：股 本次變動(dòng)前 本次變動(dòng)增減（＋，－） 本次變動(dòng)后 數(shù)量 比例 發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計(jì) 數(shù)量 比例 一、未上市流通股份 1、發(fā)起人股份 其中： 國家持有股份 境內(nèi)法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、內(nèi)部職工股 4、優(yōu)先股或其他 二、已上市流通股份 1、人民幣普通股 2、境內(nèi)上市的外資股 3、境外上市的外資股 4、其他 三、股份總數(shù) 注： 1.“未上市流通股份”系指尚未在證券交易所上市交易的股份。 2.“已上市流通股份”系指已在證券交易所上市交易的股份。 3.發(fā)起人股份中的“國家持有股份”系指按照《股份有限公司規(guī)范意見》設(shè)立的公司所設(shè)的國家股及其增量。 4.發(fā)起人股份中的“境內(nèi)法人持有股份”系指發(fā)起人為境內(nèi)法人時(shí)持有的股份。 5.發(fā)起人股份中的“境外法人持有股份”系指按照《股份有限公司規(guī)范意見》設(shè)立的公司，其發(fā)起人為適用外資法律的法人（外商，港、澳、臺(tái)商等）所持有的股份。 6.發(fā)起人股份中的“其他”系指個(gè)別公司發(fā)起人與以上分類有區(qū)別的特殊情況，如有數(shù)字填報(bào)，應(yīng)另附文字說明。 7.“募集法人股份”系指在《公司法》實(shí)施之前成立的定向募集公司所發(fā)行的、發(fā)起人以外的法人認(rèn)購的股份。 8.“內(nèi)部職工股”系指在《公司法》實(shí)施之前成立的定向募集公司所發(fā)行的、在報(bào)告時(shí)尚未上市的內(nèi)部職工股。 9.“優(yōu)先股及其他”為上市公司發(fā)行的優(yōu)先股或無法計(jì)入其他類別的股份，如有數(shù)字填寫，應(yīng)另附文字說明。 10.“境內(nèi)上市的人民幣普通股”即A股，含向社會(huì)公開發(fā)行股票時(shí)向公司職工配售的公司職工股。若報(bào)告時(shí)有尚未上市的公司職工股，應(yīng)另附文字說明該部分股份數(shù)量和預(yù)計(jì)上市時(shí)間。 11.“境內(nèi)上市的外資股”即B股。 12.“境外上市的外資股”即在境外證券市場上市的普通股，如H股。 13.“本次變動(dòng)增減”項(xiàng)下“其他”欄指除發(fā)行新股、送股、公積金轉(zhuǎn)股外其他原因引起的股份變動(dòng)，如有數(shù)字填寫，應(yīng)另附文字說明。 14.上市公司在編制本表時(shí)，對沒有的項(xiàng)目可以省略。 表2 股份變動(dòng)情況表（適用已完成股權(quán)分置改革的公司） 單位：股 本次變動(dòng)前 本次變動(dòng)增減（＋，－） 本次變動(dòng)后 數(shù)量 比例 發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計(jì) 數(shù)量 比例 一、有限售條件股份 1、國家持股 2、國有法人持股 3、其他內(nèi)資持股 其中： 境內(nèi)非國有法人持股境內(nèi)自然人持股 ４、外資持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、無限售條件股份 1、人民幣普通股 2、境內(nèi)上市的外資股 3、境外上市的外資股 4、其他 三、股份總數(shù) 注： 1、有限售條件股份是指股份持有人依照法律、法規(guī)規(guī)定或按承諾有轉(zhuǎn)讓限制的股份，包括因股權(quán)分置改革暫時(shí)鎖定的股份、內(nèi)部職工股、機(jī)構(gòu)投資者配售股份、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員持有股份等。 2、國家持股是指有權(quán)代表國家投資的機(jī)構(gòu)或部門（如國有資產(chǎn)授權(quán)投資機(jī)構(gòu)）持有的上市公司股份。 3、國有法人持股是指國有企業(yè)、國有獨(dú)資公司、事業(yè)單位以及第一大股東為國有及國有控股企業(yè)且國有股權(quán)比例合計(jì)超過50%的有限責(zé)任公司或股份有限公司持有的上市公司股份。 4、其他內(nèi)資持股是指境內(nèi)非國有及國有控股單位（包括民營企業(yè)、中外合資企業(yè)、外商獨(dú)資企業(yè)等）及境內(nèi)自然人持有的上市公司股份。 5、外資持股是指境外股東持有的上市公司股份。 表3 有限售條件股份可上市交易時(shí)間 單位：股 時(shí) 間 限售期滿新增可上市交易股份數(shù)量 有限售條件股份數(shù)量余額 無限售條件股份數(shù)量余額 說 明 X年X月X日 X年X月X日 … … … … X年X月X日 表4 前10名有限售條件股東持股數(shù)量及限售條件 單位：股 序號(hào) 有限售條件股東名稱 持有的有限售條件股份數(shù)量 可上市 交易時(shí)間 新增可上市交易股份數(shù)量 限售條件 1 X年X月X日 X年X月X日 … X年X月X日 2 X年X月X日 X年X月X日 … X年X月X日 … 表5 股東數(shù)量和持股情況 (適用未完成股權(quán)分置改革的公司) 單位：股 股東總數(shù) 前10名股東持股情況 股東名稱 股東性質(zhì) 持股比例 持股總數(shù) 持有非流通股數(shù)量 質(zhì)押或凍結(jié)的股份數(shù)量 前10名流通股東持股情況 股東名稱 持有流通股數(shù)量 股份種類 上述股東關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動(dòng)的說明 注：股東性質(zhì)包括國家、國有法人、境內(nèi)非國有法人、境內(nèi)自然人、境外法人、境外自然人等；股份種類包括人民幣普通股、境內(nèi)上市外資股、境外上市外資股和其他。 表6 股東數(shù)量和持股情況(適用已完成股權(quán)分置改革的公司) 單位：股 股東總數(shù) 前10名股東持股情況 股東名稱 股東性質(zhì) 持股比例 持股總數(shù) 持有有限售條件股份數(shù)量 質(zhì)押或凍結(jié)的股份數(shù)量 前10名無限售條件股東持股情況 股東名稱 持有無限售條件股份數(shù)量 股份種類 上述股東關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動(dòng)的說明 注：股東性質(zhì)包括國家、國有法人、境內(nèi)非國有法人、境內(nèi)自然人、境外法人、境外自然人等；股份種類包括人民幣普通股、境內(nèi)上市外資股、境外上市外資股和其他。