(一)破產(chǎn)欺詐罪的立法沿革
公元前66年,羅馬裁判官**烏斯(C.AquiliusGallus)創(chuàng)造了“詐欺”(dolo)一詞和欺詐訴(actiondedolomala),通過欺詐訴,保護(hù)受害者,使其可以撤銷法律行為,并要求賠償損失,欺詐訴是帶有刑事性的,并將其作為“私犯”和一種。[②]古*馬時(shí)候的《十二銅表法》規(guī)定了債務(wù)不能清償?shù)奶幚磙k法:債權(quán)人將債務(wù)人押到法庭,申請執(zhí)行,若不能得到清償,且無人為其擔(dān)保,則債權(quán)人有權(quán)將其扣押于家中60天,并“三次”在集市上“高聲宣布長官裁定的金額”,若無人資助還債,債權(quán)人可以將破財(cái)人出賣國外為奴,或處死分尸。直到帕泰里法令的頒布,才從對債務(wù)人人身的執(zhí)行轉(zhuǎn)向?qū)鶆?wù)人全部物的執(zhí)行。這種“對物執(zhí)行”后來發(fā)展為“財(cái)產(chǎn)委付制度”,[③]但是破產(chǎn)有罪的做法依然存在。
到了歐洲中世紀(jì),在財(cái)產(chǎn)執(zhí)行方式上曾一度盛行私力救濟(jì)為特征的扣押程序和保全程序,然由于對債務(wù)人人身權(quán)益不利,很快就為公力救濟(jì)所取代。1538年法國頒了破產(chǎn)法令,重點(diǎn)規(guī)定了詐欺破產(chǎn)等有損債權(quán)人利益的行為和罪名,以及對債務(wù)人處以刑罰等內(nèi)容。近代1570年英國伊麗莎白十三世通過了英國早期最重要的《成文破產(chǎn)法》,該法直接針對破產(chǎn)欺詐行為而制定。依其規(guī)定,凡犯有破產(chǎn)行為的債務(wù)人,概被認(rèn)定為破產(chǎn)人。破產(chǎn)程序終結(jié)后,如果債權(quán)人尚有債權(quán)未能實(shí)現(xiàn),清算組織則可以將其監(jiān)禁起來。隨著社會文明的進(jìn)步,許多國家逐漸在立法上建立了保護(hù)誠實(shí)破產(chǎn)者的破產(chǎn)成文法,如英國在1705年和1711年頒布的《安娜成文法》和1874年的《德意志破產(chǎn)法》。到了現(xiàn)代,世界各國大多已經(jīng)在刑法上設(shè)立了破產(chǎn)欺詐罪。
(二)破產(chǎn)欺詐罪的概念
在大陸法系的各國破產(chǎn)法或刑法中均有關(guān)于破產(chǎn)欺詐罪的規(guī)定,英國和美國雖然沒有明確規(guī)定破產(chǎn)欺詐的罪名,但是,在破產(chǎn)犯罪行為的列舉當(dāng)中重點(diǎn)規(guī)制的就是破產(chǎn)欺詐行為。目前關(guān)于破產(chǎn)欺詐罪的概念,在法學(xué)界有幾種表述。一種表述為:“破產(chǎn)欺詐罪是指破產(chǎn)人及破產(chǎn)程序的其他參與人在破產(chǎn)宣告前的法定期限內(nèi),或在破產(chǎn)程序進(jìn)行過程中,為自己或他人的利益,故意實(shí)施的損害債權(quán)人利益的詐欺破產(chǎn)行為”。[④]另一種表述為:“破產(chǎn)欺詐罪是指債務(wù)人或其他法定代表人或直接責(zé)任人員,在破產(chǎn)前法定期間內(nèi)或破產(chǎn)程序進(jìn)行中,為謀求自己或他人的非法利益,或以損害債權(quán)人為目的實(shí)施欺詐行為,給債權(quán)人造成嚴(yán)重?fù)p失或其他嚴(yán)重后果的?!盵⑤]我國臺灣地區(qū)教科書對詐欺破產(chǎn)罪的的表述為:“破產(chǎn)人在破產(chǎn)宣告前的法定期限內(nèi),或者在破產(chǎn)程序中以損害債權(quán)人為目的的下列為之一的,為詐欺破產(chǎn)罪。”[⑥]以上幾種表述,從本質(zhì)上講沒有什么區(qū)別,但具體內(nèi)容上還是有些差異。筆者還是比較贊同下面這種說法:“破產(chǎn)欺詐罪是指破產(chǎn)人及破產(chǎn)程序的其他參與人在破產(chǎn)程序開始前的法定期限內(nèi),或在破產(chǎn)程序進(jìn)行過程中,為自己或他人的利益,故意實(shí)施的損害債權(quán)人和其他有關(guān)主體利益,情節(jié)嚴(yán)重的,應(yīng)受刑罰的詐欺破產(chǎn)行為。”[⑦]
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