在銀行委托貸款實務中，經常會出現委托方貸款方與銀行以及借款人之間的爭議，特別是在借款人借款不還的情況下，應當由誰來歸還貸款，則成為了三方爭議的焦點。

根據《中國人民銀行貸款通則》，委托貸款是指則政府部門、企事業單位及個人等委托人提供資金，由貸款人(即受托人)根據委托人確定的貸款對象、用途、金額期限、利率等代為發放、監督使用并協助收回的貸款，貸款人(受托人)只收取手續費，不承擔貸款風險。

一、委托貸款合同的法律適用問題。

大部份通過銀行辦理的委托貸款業務都是出現在95年以前。當時《合同法》、《商業銀行法》等法律并沒有出臺，而《民法通則》、《經濟合同法》等法律對委托貸款并沒有明確規定，只有中國人民銀行以行政法規、部門規章、規范性文件、通知對委托貸款進行規范和引導，從而使企業的閑余資金得以充分、及時的利用，也讓各個銀行的金融風險降至最低。所以委托貸款方、銀行之間所簽訂的委托貸款合同應當完全由中國人民銀行的行政法規、部門規章、規范性文件、通知進行調整、約束，委托貸款合同權利義務不可能超出當時中國人民銀行的規定。根據最高人民法院《關于適用〈合同法〉若干問題的解釋(一)》的第一條規定，在案件審理過程中應當適用當時中國人民銀行的行政法規、部門規章、規范性文件、通知，并將這些規定作為案件認定事實的依據。在《合同法》實施后，則所有在《合同法》實施后產生的委托貸款糾紛則應當按照《合同法》及相關司法解釋進行處理。

二、委托貸款合同責任的問題

一般在委托貸款合同中，銀行的合同責任和義務是非常明確的，僅僅是“保證在甲方確認的時間內將委托貸款給甲方指定的借款單位”，以及“甲乙雙方都有義務監督貸款資金的合理使用”。通常，貸款發放后，銀行已經按合同約定履行了自己的義務。至于，委托貸款合同到期后，貸款資金無法收回的責任在甲方和乙方之間如何分擔的問題，在委托貸款合同中很少會有明確的約定。但是，委托貸款合同中常常會約定“貸款到期后如借款方不能歸還貸款，銀行有權在借款方所在地有關帳戶扣還貸款本息，并對逾期貸款部分每天加收千分之五的逾期罰息”等等，對于這一約定，往往成為委托貸款方要求銀行應當承擔償還貸款本息義務的重要依據。可是事實并非如此，甚至于可以準確地說，這一觀點是錯誤的，理由如下：第一，由于委托貸款中，借款單位是由委托貸款方自己選擇的，委托貸款方有義務對借款單位的經濟實力、資金運營能力、償還貸款的能力和信用等級、企業的其他狀況進行嚴格審核，以確定是否對其進行借款。銀行作為受托銀行對借款單位的貸款資格、信用等級并不進行審核，完全按照委托貸款方的指示行事，只提供資金融通的渠道，當然不能承擔因借款單位信用缺失無法還款以及委托貸款方最初對借款單位貸款信用的審核失誤而形成的損失，委托貸款方也不應當將自己承擔的合同義務、責任、風險轉嫁給銀行。第二，委托貸款合同中如果約定，貸款不能如期歸還時銀行有權對借款單位劃扣本息、罰息，這是委托貸款方對貸款銀行行使權力的授權性許可，而不是對貸款銀行必須做出一定行為的義務性要求。委托貸款方要求貸款銀行承擔責任，就必須舉證證明貸款銀行存在故意和重大過失，在這種情況下，貸款銀行才應當承擔過錯責任，對形成委托貸款方的損失進行賠償。因此，委托貸款方不能簡單地以此主張銀行應當承擔償還本息的法律責任。第三，根據當時中國人民銀行的規定，如《關于加強對信托投資機構委托貸款業務管理的通知》、《中國人民銀行金融信托投資機構資金管理暫行辦法》、《金融信托投資公司委托貸款業務規定》都明確規定，“委托貸款風險由委托人承擔”以及“委托貸款未到期或到期后未收回，委托人不得要求信托公司返還部分或全部委托資金”，其目的就是為了降低銀行系統金融風險，保證我國金融體制的穩定和發展。由此可見，委托貸款能否如數收回，與銀行無關，銀行不承擔保證或代替借款單位歸還本息的義務。