在中國,根據《關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》,獨立董事必須具有獨立性。
下列人員不得擔任獨立董事:
(一)在上市公司或者其附屬企業任職的人員及其直系親屬、主要社會關系(直系親屬是指配偶、父母、子女等;主要社會關系是指兄弟姐妹、岳父母、兒媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等);
(二)直接或間接持有上市公司已發行股份1%以上或者是上市公司前十名股東中的自然人股東及其直系親屬;
(三)在直接或間接持有上市公司已發行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前五名股東單位任職的人員及其直系親屬;
(四)最近一年內曾經具有前三項所列舉情形的人員;
(五)為上市公司或者其附屬企業提供財務、法律、咨詢等服務的人員;
(六)公司章程規定的其他人員;
(七)中國證監會認定的其他人員。
根據上述規定,獨立董事可以對所在上市公司及其附屬企業直接或者間接持股,只是對持股比例有限制。對上市公司而言,持有1%以下的股東并不成為大股東或者成為有實際影響力的股東,這樣的小股東還是有擔任獨立董事的可能性的。
而對于非上市公司而言,獨立董事的持股問題并未有明確的法律規定。秉持著法無明文禁止即為自由的原則,結合民商事意思自治原則,筆者認為,只要公司股東內部協商一致,在該股東對目標公司持股未占相對優勢或者簡單優勢的情況下,該股東可以成為該公司的獨立董事。
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