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企業債務重組改制的方案有哪些

來源: 律霸小編整理 · 2025-07-09 · 224人看過

企業債務重組改制的方案有哪些

一是債權改股權。

二是在實踐中往往會出現以“包裝債轉股”的合法形式來達到逃廢債務的非法目的。

當企業深陷債務困境時,債權人通過訴訟、仲裁、強制執行、拍賣等手段來解決債務爭端,多數情形下是一種不得已的做法。在實踐中為解決自身的債務問題,負債企業一般都傾向于采取以下兩種積極方式:一是申請破產保護。如果該企業達到有關破產法律規定的破產界限,可以向法院申請破產,從而使企業的投資者得以脫身并獲得東山再起的機會。其二就是債務重組。所謂債務重組,是指通過削債、豁免債務、債務轉讓、債務豁免、債務抵銷、債轉股等方式對企業的負債進行重新組合的行為。債務重組是一種報表性的重組,是企業財務運作的重要手段。它能夠減輕企業的債務負擔,優化企業的資本結構從而為企業后續進行的資產重組、資產證券化、并購融資等活動進行鋪墊。可以說,債務重組是最終成功實現各類復雜的資產運作的基礎和前提。在實踐中比較成熟的債務重組方式主要有以下幾種:

一是債權改股權。也稱債務資本化,通常稱為“債轉股”。債務資本化是指債務人將債務轉為資本,同時債權人將債權轉為股權的行為。在目前情況下,我國法律明文規定的債轉股僅限于金融資產管理公司與為數不多的大型國有企業之間發生的債權轉股權,即通常所謂的政策性債轉股。但是隨著實踐的發展,企業間債轉股作為一種創新手段會得到越來越多的重視。一般來說實行債轉股可以緩解企業的債務危機,增加了企業自有資本,保證了生產的正常進行同時可能避免銀行的部分貸款風險,減少國有金融資產的流失。但是債轉股通常也有其自身的局限性局限性:一是如果銀行經營失敗,銀行的貸款風險并沒有避免。

二是在實踐中往往會出現以“包裝債轉股”的合法形式來達到逃廢債務的非法目的。

是我國商業銀行規定銀行不許進行股權投資,特別是對于股份上市公司,不單銀行不能隨便持有股票,對于公司自身來說發行新股也要受到嚴密監控。操作"債轉股"時應注意以下一些問題:

首先,要選好債務人。通過債權變股權的方式解決企業負擔問題,并不適應所有負債企業。有兩類企業可以考慮作為選擇對象:一是國家支持、保護的行業中的骨干企業,二是一些雖然負債率較高,但仍有發展潛力。當然這需要銀行對企業進行詳細的評估和論證。

其次,對選好的債務人的逐筆負債進行分析,將符合條件的部分債權作股權轉換。即使某家企業符合轉股條件,也并不是說該家企業的全部負債都可以不加區分地全部轉為股權。而應僅對以下符合條件的負債進行轉股:一部分是由于政策性原因造成虧損,國家并未撥款彌補,企業靠銀行長期墊付作為維持簡單再生產的周轉資金而無法收回的貸款;另部分是企業由于過度負債無法還款,但這部分資金借貸后形成了實實在在的資產

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