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隨著國家法律制度的不斷完善，公司可宣布破產(chǎn)也可破產(chǎn)后重整，目的就是為了幫助債務(wù)人早日還清債務(wù)，不打亂社會(huì)的經(jīng)濟(jì)秩序，那么破產(chǎn)重整可行性報(bào)告是什么呢？下面由律霸小編給大家介紹一篇范本。

破產(chǎn)重整可行性報(bào)告

深圳中院關(guān)于上市公司破產(chǎn)重整制度的調(diào)研報(bào)告

我國自上海、深圳證券交易所建立以來，至今已有1600余家股份有限公司上市。由于上市公司同其他現(xiàn)代企業(yè)一樣，都以其法人財(cái)產(chǎn)獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任，都要遵循市場競爭的一般規(guī)則——優(yōu)勝劣汰。因此，上市公司也有可能因經(jīng)營上的失敗而陷入危機(jī)困境，并有可能被否定法律擬制人格而退出市場。現(xiàn)代破產(chǎn)法理念中重整概念的提出無疑為處理上市公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)找到了一種合適的制度安排。我國企業(yè)破產(chǎn)法第八章規(guī)定了重整制度。截至2010年1月1日，我國已有23家上市公司依照企業(yè)破產(chǎn)法的規(guī)定進(jìn)行重整。深圳中院民七庭課題組在分析總結(jié)上述23家上市公司重整案件審判實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，對(duì)我國上市公司破產(chǎn)重整程序中的重律問題進(jìn)行實(shí)證分析，提出完善我國上市公司破產(chǎn)重整制度的若干對(duì)策和建議，以期對(duì)我國上市公司破產(chǎn)重整立法及司法有所裨益。

一、上市公司破產(chǎn)重整案件現(xiàn)狀分析

截至2010年1月1日，依照企業(yè)破產(chǎn)法的規(guī)定，進(jìn)行過重整或者正在進(jìn)行重整的上市公司共有23家。23家進(jìn)入重整程序的上市公司中，共有20家上市公司的重整計(jì)劃獲得人民法院批準(zhǔn)，終結(jié)重整程序，其中，11家上市公司的重整計(jì)劃已經(jīng)執(zhí)行完畢。

1、關(guān)于立案受理情況。

已受理的23宗上市公司重整案件，絕大多數(shù)采用主導(dǎo)模式，即地方作為主協(xié)調(diào)人主導(dǎo)申請(qǐng)和受理程序，人民法院在受理階段僅進(jìn)行形式審查。

2、關(guān)于管理人指定情況。

已受理的23宗上市公司重整案件，絕大多數(shù)的管理人由清算組擔(dān)任。清算組由相關(guān)行政主管部門與律師、財(cái)務(wù)顧問等其他中介機(jī)構(gòu)共同組成，總協(xié)調(diào)人主要由相關(guān)行政主管部門，如當(dāng)?shù)貒Y委負(fù)責(zé)人，或地方副職領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任。

3、關(guān)于重整期間的經(jīng)營管理。

已受理的23宗上市公司重整案件，只有4家公司采取債務(wù)人管理財(cái)產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)的運(yùn)作模式，其余19家均采取管理人管理模式，但管理人并不具體負(fù)責(zé)公司的日常生產(chǎn)經(jīng)營和管理，而是委托公司原管理層負(fù)責(zé)。

4、關(guān)于重整計(jì)劃草案的制定情況。

20家完成重整的上市公司中，17家上市公司的重整計(jì)劃由管理人提出，2家上市公司由債務(wù)人提出，1家上市公司的重整計(jì)劃由管理人與債務(wù)人共同提出。

5、關(guān)于股權(quán)調(diào)整情況。

20家完成重整的上市公司中，有14家上市公司的重整計(jì)劃對(duì)股東權(quán)益進(jìn)行調(diào)整，且出資人組均表決通過股東權(quán)益調(diào)整方案。

6、 關(guān)于資產(chǎn)重組情況。

20家完成重整的上市公司中，只有3家上市公司已完成資產(chǎn)重組，其余17家均在申請(qǐng)或擬申請(qǐng)中。

二、上市公司破產(chǎn)重整亟須解決的法律問題

從我國上市公司破產(chǎn)重整案件的審理情況看，實(shí)踐中層出不窮的法律問題給立法帶來了諸多挑戰(zhàn),企業(yè)破產(chǎn)法關(guān)于重整程序的規(guī)定仍有許多亟待完善的地方

1、關(guān)于重整申請(qǐng)的審查受理問題。

我國上市公司重整程序的啟動(dòng)主要依賴行政主導(dǎo)，但重整程序作為司法程序，應(yīng)由人民法院主導(dǎo)。目前，關(guān)于法院司法審查的內(nèi)容與程序缺乏明文規(guī)定，亟待進(jìn)一步完善。

2、關(guān)于管理人的選任問題。

由主導(dǎo)的清算組擔(dān)任管理人并控制重整程序，有助于提高上市公司重整的效率，但不符合現(xiàn)代司法公開、公平、公正的理念。同時(shí)，由于上市公司重整案件涉及法律關(guān)系復(fù)雜，專業(yè)性較強(qiáng)，與一般企業(yè)破產(chǎn)案件存在較大差異。因此，對(duì)于上市公司重整案件管理人的指定問題，亟須專門立法予以進(jìn)一步明確。

3、關(guān)于財(cái)產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)管理問題。

依據(jù)我國企業(yè)破產(chǎn)法的規(guī)定，管理人管理財(cái)產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)應(yīng)為基本原則，在特殊情況下債務(wù)人可申請(qǐng)自行管理財(cái)產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)。但是，法院在何種情況下可準(zhǔn)許債務(wù)人自行管理財(cái)產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)尚無明文規(guī)定，有待立法的進(jìn)一步完善。

4、關(guān)于重整計(jì)劃草案的制作問題。

我國企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定了重整計(jì)劃草案的主要內(nèi)容，但關(guān)于其制定原則、出資人組的表決機(jī)制以及重整計(jì)劃的批準(zhǔn)和執(zhí)行等問題，均有待立法作出更加系統(tǒng)而明確的規(guī)定。

5、關(guān)于出資益調(diào)整問題。

我國企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定重整計(jì)劃可以對(duì)出資益進(jìn)行調(diào)整，但并未明確規(guī)定出資益調(diào)整的依據(jù)、原則、方式、比例等，這些均有待立法進(jìn)一步予以明確。

6、關(guān)于重整計(jì)劃的執(zhí)行問題。

我國企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定重整計(jì)劃的執(zhí)行人是債務(wù)人，但其他利害關(guān)系人如管理人、出資人、債權(quán)人或者重組方，能否參與執(zhí)行重整計(jì)劃。此外，重整計(jì)劃在執(zhí)行過程中能否進(jìn)行調(diào)整或變更。這些問題都需要立法進(jìn)一步予以完善。

7、關(guān)于資產(chǎn)重組問題。

重組方的選擇及資產(chǎn)重組問題對(duì)上市公司重整成功具有重要意義，但如何從法律和財(cái)務(wù)方面對(duì)潛在重組方進(jìn)行調(diào)查，沒有任何相關(guān)規(guī)定。同時(shí)，上市公司的后續(xù)資產(chǎn)重組面臨諸多法律障礙。如實(shí)踐中，重整中的上市公司往往由于不符合證券法的規(guī)定而無法公開或非公開發(fā)行證券，進(jìn)行重大資產(chǎn)重組。這些都亟待立法的改進(jìn)。

三、完善上市公司破產(chǎn)重整制度的對(duì)策和建議

由于企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定的重整制度適用于所有企業(yè)法人，程序設(shè)計(jì)上未體現(xiàn)上市公司和資本市場的特性，因此在實(shí)踐中遇到諸多法律難題，嚴(yán)重影響重整程序的有效運(yùn)作。為妥善解決上市公司重整進(jìn)程中的各類疑難法律問題，確保上市公司重整程序的公開、公平和公正，我們應(yīng)當(dāng)著重從以下幾個(gè)方面對(duì)我國的上市公司破產(chǎn)重整制度進(jìn)行改進(jìn)和完善。

1、上市公司重整案件的立案審查

由于上市公司一旦不能重整成功則直接面臨破產(chǎn)清算，從而引發(fā)嚴(yán)重的社會(huì)問題，因此，法院對(duì)于上市公司的重整申請(qǐng)必須進(jìn)行全面的實(shí)質(zhì)審查，主要包括以下幾個(gè)方面：首先，組織當(dāng)事人聽證，掌握案件概況，明確重整面臨的問題和困難;其次，組織召開部分利害關(guān)系人(主要是大債權(quán)人、有擔(dān)保物權(quán)的債權(quán)人、優(yōu)先債權(quán)人和持股比例在前的幾位大股東)會(huì)議，征詢他們對(duì)重整可行性報(bào)告、債權(quán)減讓方案、股權(quán)變動(dòng)方案等的意見和建議;最后，征詢金融管理部門、工商行政部門、證券監(jiān)督部門以及稅務(wù)部門等行政主管部門的意見與建議，爭取他們對(duì)重整的支持與配合。

2、上市公司重整案件的受理流程

法院受理上市公司重整申請(qǐng)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行下列程序：

（1）當(dāng)?shù)叵?a href='http://www.sdjlnm.com/guanxia/13.html' target='_blank' data-horse>管轄法院書面表示同意上市公司重整并出具維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定預(yù)案;

（2）管轄法院對(duì)上市公司重整申請(qǐng)進(jìn)行實(shí)質(zhì)審查后致函當(dāng)?shù)乇硎緮M同意受理并逐級(jí)上報(bào)最高法院批準(zhǔn);

（3）當(dāng)?shù)厥〖?jí)人民致函證監(jiān)會(huì)知會(huì)該上市公司擬進(jìn)入重整程序，并表示支持;

（4）證監(jiān)會(huì)函復(fù)該省級(jí)人民表示知曉該事項(xiàng)，同時(shí)致函最高法院表示已了解該上市公司相關(guān)情況并由其依法處理;

（5）最高法院根據(jù)證監(jiān)會(huì)的來函和下級(jí)法院的請(qǐng)示決定是否受理該上市公司重整申請(qǐng);

（6）管轄法院收到最高法院同意受理該上市公司重整申請(qǐng)的批復(fù)后函告當(dāng)?shù)兀瑫r(shí)裁定該上市公司重整。

3、上市公司重整程序中管理人的選任

關(guān)于管理人的選任主體。因上市公司重整案件涉及主體眾多，關(guān)系復(fù)雜，利益重大，地方出于地方利益考慮，往往對(duì)管理人的選任施加影響。從目前已進(jìn)入重整程序的上市公司情況看，雖然形式上均由法院以法律文書的方式指定管理人，但實(shí)際操作上均是由地方或大股東主導(dǎo)的清算組作為管理人。我們認(rèn)為，由人民法院指定管理人是基本的法律原則，為公平保護(hù)各利益主體的合法權(quán)益，必須堅(jiān)持由人民法院通過法定程序指定管理人，以確保管理人獨(dú)立、中立地開展工作。

關(guān)于管理人的選任方式。法院指定管理人包括隨機(jī)方式、競爭方式、接受推薦方式、直接指定方式等四種。我們認(rèn)為，為保證重整程序的公開透明公正，法院在選定上市公司重整案件管理人時(shí)，應(yīng)當(dāng)通過公開競爭的方式選擇優(yōu)秀、有實(shí)力、有經(jīng)驗(yàn)的中介機(jī)構(gòu)作為管理人。

上面就是律霸小編為大家介紹的關(guān)于破產(chǎn)重整可行性報(bào)告的范本，大家如果符合破產(chǎn)可重整的條件可以寫好報(bào)告根據(jù)當(dāng)?shù)氐姆梢?guī)定進(jìn)行重整，寫好可行性的報(bào)告提交申請(qǐng)，申請(qǐng)通過了企業(yè)就能夠重新振作，更快的還清債務(wù)，恢復(fù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的平衡發(fā)展，希望小編精心給大家準(zhǔn)備的知識(shí)能夠給大家?guī)砀嗟膸椭?/p>

上市公司申請(qǐng)破產(chǎn)重整的法律程序是什么？

公司破產(chǎn)重整流程是什么

法律對(duì)公司破產(chǎn)重整的流程是怎么規(guī)定的？