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企業(yè)并購(gòu)流程有哪些?

來(lái)源: 律霸小編整理 · 2025-07-09 · 893人看過(guò)

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企業(yè)并購(gòu)包括兼并和收購(gòu)兩層含義,是企業(yè)進(jìn)行資本運(yùn)作和經(jīng)營(yíng)的一種主要形式,隨著企業(yè)的規(guī)模越來(lái)越大,并購(gòu)的決定也就更需要慎重,那么企業(yè)并購(gòu)流程有哪些?在這里,律霸小編將從實(shí)務(wù)的角度通過(guò)研究分析并結(jié)合經(jīng)驗(yàn)為您作簡(jiǎn)要介紹。

一、被并購(gòu)企業(yè)的確定

一般情況下,并購(gòu)企業(yè)尋找被并購(gòu)企業(yè)直接進(jìn)行兼并洽談;或通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)或中介機(jī)構(gòu)尋找被并購(gòu)企業(yè);以及在證券市場(chǎng)上收購(gòu)企業(yè);等。

首先,并購(gòu)企業(yè)確定企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo),其基本內(nèi)容是,通過(guò)對(duì)本企業(yè)(集團(tuán))的組織結(jié)構(gòu)、母子公司關(guān)系、主要業(yè)務(wù)(產(chǎn)品)、財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、采購(gòu)、銷售、儲(chǔ)運(yùn)、生產(chǎn)等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)查,確定企業(yè)在未來(lái)3-5年及本階段實(shí)施企業(yè)擴(kuò)張、兼并收購(gòu)的目標(biāo),包括最終實(shí)現(xiàn)的系統(tǒng)功能、經(jīng)濟(jì)社會(huì)效益等。

在自己熟悉的企業(yè)中尋找機(jī)會(huì),重點(diǎn)抓好優(yōu)質(zhì)目標(biāo)和大型優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目。要充分運(yùn)用項(xiàng)目信息和企業(yè)關(guān)系資源,搜集目標(biāo)資料,進(jìn)行認(rèn)真的分析,主動(dòng)出擊,通過(guò)充分交流發(fā)現(xiàn)目標(biāo)的潛在需要。在發(fā)現(xiàn)并購(gòu)重組能夠使目標(biāo)企業(yè)的優(yōu)勢(shì)得以發(fā)揮,就要嘗試提出并購(gòu)重組的項(xiàng)目建議書。

二、并購(gòu)方案(報(bào)告)的提交

明確并購(gòu)企業(yè)與被并購(gòu)企業(yè)之后,并購(gòu)企業(yè)(或各自)擬就并購(gòu)方案(報(bào)告),經(jīng)過(guò)有關(guān)部門發(fā)布并購(gòu)信息,確定并購(gòu)的目的與意向,告知被并購(gòu)企業(yè)的債權(quán)人、債務(wù)人和合同關(guān)系人。

并購(gòu)方案設(shè)計(jì)應(yīng)圍繞降低并購(gòu)成本、提高并購(gòu)效率展開,力求維持和增強(qiáng)并購(gòu)方資產(chǎn)的流動(dòng)性、盈利性和增值能力。并購(gòu)及其融資的方案設(shè)計(jì)主要包括并購(gòu)形式的選擇、交易價(jià)格的確定、并購(gòu)資金來(lái)源策劃、信息披露、債務(wù)處置、員工安置等內(nèi)容。國(guó)內(nèi)發(fā)生的并購(gòu)活動(dòng)主要有兩種基本情況,一是以現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)或者以現(xiàn)金以外的其它資產(chǎn)置換目標(biāo)資產(chǎn),二是以現(xiàn)金或其它資產(chǎn)購(gòu)買股權(quán),隨著證券市場(chǎng)的發(fā)展,后者正在成為主流形式。

三、資產(chǎn)評(píng)估

資產(chǎn)評(píng)估的目標(biāo)是建立在明確企業(yè)并購(gòu)的目的與意向的基礎(chǔ)上。被并購(gòu)企業(yè)經(jīng)過(guò)對(duì)其整體資產(chǎn)的評(píng)估,形成資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的底價(jià)。同時(shí),補(bǔ)并購(gòu)企業(yè)也要全面地、及時(shí)地進(jìn)行本企業(yè)的債權(quán)、債務(wù)及各種合同關(guān)系的審查與清理,以便確定處理債務(wù)合同的辦法。資產(chǎn)評(píng)估一般由資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)完成。并購(gòu)交易價(jià)格的確定是以對(duì)并購(gòu)目標(biāo)的估價(jià)為基礎(chǔ)的,交易價(jià)格常常左右并購(gòu)形式的選擇。在并購(gòu)方申請(qǐng)并購(gòu)貸款的情況下,交易價(jià)格也是確定貸款金額的決定性因素。當(dāng)采取股權(quán)并購(gòu)形式時(shí),交易價(jià)格通常以每股凈資產(chǎn)為基礎(chǔ)上下浮動(dòng)。

一般情況下,并購(gòu)企業(yè)要成立并購(gòu)項(xiàng)目組,項(xiàng)目組的領(lǐng)導(dǎo)及其成員要由即精通并購(gòu)業(yè)務(wù)及其財(cái)務(wù)業(yè)務(wù),又熟悉企業(yè)人事、公共關(guān)系等的人員組成。與此同時(shí),要建立和培養(yǎng)一支將來(lái)整合企業(yè)的合格隊(duì)伍。

實(shí)施方案論證時(shí),要確定整個(gè)項(xiàng)目實(shí)施的投資。其投資即包括并購(gòu)時(shí)的投資,其金額較大,時(shí)間集中;又包括將來(lái)整合被并購(gòu)企業(yè)的支出,費(fèi)用也可能很大。因此,企業(yè)需事先制訂合理的費(fèi)用預(yù)算,報(bào)經(jīng)企業(yè)決策部門批準(zhǔn)后,企業(yè)還需籌集、安排好相應(yīng)的資金。

四、確定成交價(jià)格

并購(gòu)雙方通過(guò)資產(chǎn)評(píng)估確定資產(chǎn)整體價(jià)值,據(jù)此進(jìn)行平等談判協(xié)商,最后形成成交價(jià)格。

五、簽訂并購(gòu)協(xié)議書

并購(gòu)價(jià)格一經(jīng)確定,并購(gòu)程序便進(jìn)入了實(shí)質(zhì)階段,雙方協(xié)商達(dá)成一致意見后開始簽訂正式協(xié)議書,明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。

在提交并購(gòu)方案之后,可能并購(gòu)企業(yè)要求開展與目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行并購(gòu)談判或邀請(qǐng)產(chǎn)權(quán)交易所等中介機(jī)構(gòu)參與并購(gòu)談判(或者全權(quán)直接代表并購(gòu)企業(yè)與目標(biāo)企業(yè)談判)。談判的核心問(wèn)題是并購(gòu)形式和交易價(jià)格。應(yīng)該盡量貫徹并購(gòu)方案的操作思路,促成并購(gòu)協(xié)議的簽署,防止因?yàn)橐恍┎⒉恢匾募?xì)節(jié)問(wèn)題致使談判陷于破裂。必要時(shí),應(yīng)根據(jù)談判取得的階段性成果對(duì)已有方案進(jìn)行必要的修正,并購(gòu)雙方充分溝通和協(xié)商,進(jìn)行靈活機(jī)智的變通,努力爭(zhēng)取獲得最佳的效果。還可以邀請(qǐng)商業(yè)銀行作為并購(gòu)財(cái)務(wù)顧問(wèn),請(qǐng)其在并購(gòu)?fù)瓿珊蟮膫鶆?wù)安排方面提出主動(dòng)性的建議,這對(duì)交易雙方都有一定的吸引力,有利于并購(gòu)交易的完成。除了上述工作之外,還需要協(xié)調(diào)政府主管部門的關(guān)系。

六、審批與公證

協(xié)議簽訂后,經(jīng)雙方法人代表簽字,報(bào)國(guó)有資產(chǎn)管理部門(國(guó)有企業(yè))、工商局、稅務(wù)局和土地管理局等部門審批,然后申請(qǐng)公證,使協(xié)議具有法律約束力。

七、辦理變更手續(xù)

企業(yè)并購(gòu)發(fā)生后,企業(yè)的法人資格發(fā)生了變化。協(xié)議生效后,雙方要向工商等有關(guān)部門申請(qǐng)辦理企業(yè)登記、企業(yè)注銷、房產(chǎn)變更、土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓等手續(xù)。

八、產(chǎn)權(quán)交接

并購(gòu)雙方的資產(chǎn)移交,須在國(guó)有資產(chǎn)管理部門(國(guó)有企業(yè))、銀行等有關(guān)部門的監(jiān)督下,按協(xié)議辦理移交手續(xù),經(jīng)過(guò)驗(yàn)收、造冊(cè)、雙方簽字后,會(huì)計(jì)據(jù)此入帳。被并購(gòu)企業(yè)未了的債權(quán)、債務(wù),按協(xié)議進(jìn)行清理,并據(jù)此調(diào)整帳戶,辦理更換合同、債據(jù)等手續(xù)。

九、發(fā)布并購(gòu)公告

把并購(gòu)事實(shí)公諸于社會(huì),使社會(huì)各方面知道事實(shí),并調(diào)整與之相關(guān)的業(yè)務(wù)。

上述內(nèi)容是律霸小編根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)為您總結(jié)得出,不難看出,企業(yè)并購(gòu)流程十分復(fù)雜,有很多細(xì)致的要求,以上只是簡(jiǎn)單的介紹,幫您對(duì)此有初步了解,如果您在實(shí)踐中需要幫助,可以隨時(shí)通過(guò)我們的網(wǎng)站咨詢?cè)诰€律師,或者撥打咨詢熱線。


收購(gòu)公司股權(quán)協(xié)議書范文

上市公司股權(quán)收購(gòu)有幾種方式

企業(yè)收購(gòu)的程序是什么

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伊立華律師,河北大學(xué)法學(xué)本科畢業(yè),性格沉穩(wěn),執(zhí)業(yè)宗旨:受人之托,忠人之事

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