在線咨詢
律師在線
點擊咨詢
意見反饋
回到頂部
寧波
騙取出口退稅犯罪案件偵辦機構是哪個？
一、騙取出口退稅犯罪案件偵辦機構是哪個?
騙取出口退稅犯罪案件的線索來源，目前主要有國家稅務總局、公安部通過大數據模型整合分析下發的線索，海關緝私局、稅務稽查局移交的線索，公安機關自偵的線索。
案件初期，經偵部門掌握的往往只是涉嫌騙取出口退稅的外貿公司或者是有發票往來的內貿公司。在初查期間，對公司開展最直接有效的線索收集具有重要意義。收集情報信息的主要途徑和重點有：
1、調取工商資料，通過匯總內貿公司、外貿公司的法定代表人、股東、監事等人的身份信息，對比公安內網與互聯網信息，制作人員關系圖、公司控制圖以及拓展是否還控制其他公司，初步明確開票內貿公司與外貿公司控制人的關系;
2、利用稅務戶籍資料及納稅信息，發現內貿公司納稅情況及相關報稅人信息及關系，進一步梳理公司人員關系圖。
二、騙取出口退稅罪的構成要件是什么?
1、騙取出口退稅罪的主體。
騙取出口退稅罪的主體既可以是單位，也可以是自然人。由于中國實行統一的外貿管理體制，只有經國家商務部主管部門或其授權的單位批準賦予出口經營權的企業才有資格申請出口退稅。因此，在退稅環節，實施犯罪的主體，通常是那些有出口經營權的企業。在其他環節實施本罪的主體，通常是有出口經營權以外的單位和個人。
2、騙取出口退稅罪的客觀方面。
騙取出口退稅罪在客觀方面表現為行為人以假報出口或者其他欺騙手段騙取國家出口退稅款的行為。
出口退稅是以出口商品的存在為前提，沒有商品的出口，當然不能取得出口退稅。騙取出口退稅罪在客觀方面表現為以下幾個方面：
(1)有出口經營權的單位為了騙取出口退稅，自己進行虛假申報等，騙取出口退稅;
(2)有出口經營權的單位為了獲取代理費，明知其代理的單位或者個人所提供的各種憑證不實，仍與其共同進行騙取出口退稅的活動;
(3)無出口經營權的單位和個人利用有出口經營權的單位進行騙取出口退稅。
3、騙取出口退稅罪的主觀方面。
騙取出口退稅罪在主觀方面表現為故意。行為人的目的，是直接非法占有國家的出口退稅款，或者間接從國家的出口退稅款中獲取非法利益。
綜上所述，我國為鼓勵一些行業發展，會在企業辦理貨物出口的時候返稅。正是這樣，一些不法分子利用各種手段騙取出口退稅，造成國家稅收減少。打擊偵辦此類犯罪，主要是公安經偵部門。從海關或者工商部門拿到線索，符合立案標準的會馬上立案。
公安立案偵查有期限嗎？立案偵查有什么程序？
刑事犯罪偵查終結后的處理情況有哪些
立案偵查原則有哪些
該內容對我有幫助 贊一個
我有類似問題？馬上聯系律師
律霸用戶端下載
及時查看律師回復
掃碼APP下載
掃碼關注微信公眾號
贍養協議和房產轉讓協議能一起寫嗎
2021-01-26婚姻存續期間指什么時候
2021-02-24公司章程規定不設股東會能否召開臨時股東會
2021-03-04股權質押可以同時質押嗎
2021-03-23發生交通事故對方不處理應該怎么辦
2021-03-12支票掛失流程
2021-02-22要具備哪些條件才可以起訴離婚
2020-11-25超市摔倒找不到侵權人怎么辦
2021-03-21訴訟期間未申請財產保全,車輛可以過戶嗎
2020-12-23北京市住房公積金提取程序是什么
2021-01-30負債與勞動糾紛如何區分
2021-03-21侵權案件中人身險可否獲得賠償
2021-01-30保價運輸的相關知識有哪些
2020-12-02被保險人違反及時報案的保險義務是否應該承擔責任
2021-01-27新法修訂對保險公司提出挑戰
2020-11-29撞墻事故該怎樣索賠
2021-02-04保險理賠需要什么手續
2021-03-05車子沒買保險可以上路嗎
2021-02-01個人信息錯誤保險公司拒賠合法嗎
2021-01-13《土地管理法》第六十二條解讀
2020-11-08