一、企業(yè)法律風險概述

1、企業(yè)法律風險的概念

所謂“企業(yè)法律風險”，是指在法律實施過程中，由于行為人做出的具體法律行為不規(guī)范而導致的，與企業(yè)所期望達到的目標相違背的法律不利后果發(fā)生的可能性。法律風險不等于違法風險，但所有導致法律風險的行為都具有不規(guī)范性。法律風險的成因包括違法行為、冒險行為、法律的不確定性、法律環(huán)境的不完善性以及法律監(jiān)控活動的不規(guī)范性等。

2、企業(yè)法律風險的分類

根據(jù)引發(fā)法律風險的因素來源，可以分為外部環(huán)境法律風險和企業(yè)內(nèi)部法律風險。所謂“外部環(huán)境法律風險”，是指由于企業(yè)以外的社會環(huán)境、法律環(huán)境、政策環(huán)境等因素引發(fā)的法律風險。由于引發(fā)因素不是企業(yè)所能夠控制的，因而不能從根本上杜絕外部環(huán)境法律風險的發(fā)生。所謂“企業(yè)內(nèi)部法律風險”，是指企業(yè)內(nèi)部管理、經(jīng)營行為、經(jīng)營決策等因素引發(fā)的法律風險。由于引發(fā)因素是企業(yè)自身能夠掌控的，所以企業(yè)內(nèi)部法律風險是防范的重點。

3、企業(yè)法律風險的表現(xiàn)

(1)企業(yè)設立中的法律風險：在設立企業(yè)的過程中，企業(yè)的發(fā)起人是否對擬設立的企業(yè)進行充分的法律設計，是否對企業(yè)設立過程有了充分的認識和計劃，是否完全履行了設立企業(yè)的義務，以及發(fā)起人本人是否具有相應的法律資格，這些都直接關系到擬設立企業(yè)能否具有一個合法、規(guī)范、良好的設立過程。

(2)合同法律風險：指在合同訂立、生效、履行、變更和轉(zhuǎn)讓、終止及違約責任的確定過程中，合同當事人一方或雙方利益損害或損失的可能性。合同作為一種實現(xiàn)合同當事人利益的手段或者工具，具有動態(tài)性，雙方當事人通過合同確定的權(quán)利義務的履行，最終需要確定某種財產(chǎn)關系或者與財產(chǎn)關系相關的狀態(tài)的變化，得到一種靜態(tài)財產(chǎn)歸屬或類似的歸屬關系。當合同利益的取得或者實現(xiàn)出現(xiàn)障礙時，一種根源于合同利益的損失風險就展現(xiàn)出來。

(3)知識產(chǎn)權(quán)法律風險：知識產(chǎn)權(quán)是蘊涵創(chuàng)造力和智慧結(jié)晶的成果，其客體是一種非物質(zhì)形態(tài)的特殊財產(chǎn)，要求相關法律給予特別規(guī)定。多數(shù)企業(yè)沒有意識到或沒有關注知識產(chǎn)權(quán)的深入保護，從法律風險的解決成本看，避免他人制造侵權(quán)產(chǎn)品比事后索賠更為經(jīng)濟。

(4)人力資源管理法律風險：在我國，與人力資源有關的主要是《勞動法》和國務院制定的相關行政法規(guī)及部門規(guī)章。在企業(yè)人力資源管理過程各個環(huán)節(jié)中，從招聘開始，面試、錄用、使用、簽訂勞動合同、員工的待遇問題直至員工離職這一系列流程中，都有相關的勞動法律法規(guī)的約束，企業(yè)的任何不遵守法律的行為都有可能給企業(yè)帶來勞動糾紛，都有可能給企業(yè)造成不良影響。

(5)企業(yè)稅收法律風險：指企業(yè)的涉稅行為因為能正確有效遵守稅收法規(guī)而導致企業(yè)未來利益的可能損失或不利的法律后果，具體表現(xiàn)為企業(yè)涉稅行為影響納稅準確性的不確定因素，結(jié)果就是企業(yè)多交了稅或少交了稅，或者因為涉稅行為而承擔了相應的法律

二、企業(yè)法律風險防范的必要性與可行性

1、企業(yè)法律風險防范的必要性

(1)有效防范企業(yè)法律風險，是企業(yè)參與市場競爭的客觀需要。在市場經(jīng)濟條件下，企業(yè)面臨的法律風險越來越多。企業(yè)要在參與市場競爭中取得優(yōu)勢，必須有效防范企業(yè)法律風險，以最大限度地減少和控制損失的發(fā)生。

(2)有效防范企業(yè)法律風險，是企業(yè)自身發(fā)展壯大的重要保障。企業(yè)發(fā)展壯大，必須不斷積累資產(chǎn)和財富，減少因法律風險造成的損失。

2、企業(yè)法律風險防范的可行性

我們知道，根據(jù)引發(fā)法律風險的因素來源，企業(yè)法律風險分為外部環(huán)境法律風險和企業(yè)內(nèi)部法律風險。對于外部環(huán)境法律風險，由于其引發(fā)因素不是企業(yè)所能夠控制的，因而不可能從根本上予以杜絕。但對于企業(yè)內(nèi)部法律風險，其引發(fā)因素是企業(yè)自身能夠掌控的，因而成為企業(yè)法律風險防范的重點。企業(yè)內(nèi)部法律風險的引發(fā)因素包括：企業(yè)的設立行為、決策行為、管理行為、生產(chǎn)行為、經(jīng)營行為，通過健全制度、理順流程、規(guī)范文本，完全可以避免。對眾多中小企業(yè)來說，甚至對一些大型國有企業(yè)來說，防范法律風險還需從基礎工作做起。

(1)有效防范企業(yè)法律風險，必須強化企業(yè)領導人和員工的法律風險意識。企業(yè)領導人的法律風險意識，是有效防范企業(yè)法律風險的關鍵。相當部分企業(yè)領導人的法律風險意識仍然滯后，在決策時往往忽視或者輕視了法律風險的存在，更注重于速度和效率，結(jié)果是不但達不到?jīng)Q策的預期目標，而且造成不必要的損失，甚至給企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營帶來嚴重危害，導致企業(yè)走向衰落、倒閉。企業(yè)員工由于工作崗位的不同，發(fā)生的法律風險原因和結(jié)果也不盡相同。所以，對不同工作崗位的員工，必須有針對性地培養(yǎng)不同的法律風險意識。只有企業(yè)領導人和全體職工都建立起了法律風險意識，企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中，才可能減少和避免發(fā)生潛在的法律風險。

(2)有效防范企業(yè)法律風險，必須建立和完善企業(yè)規(guī)章制度。建立和完善企業(yè)規(guī)章制度，是有效防范企業(yè)法律風險的重要內(nèi)容。企業(yè)必須根據(jù)自身參與市場競爭的內(nèi)外部環(huán)境，對涉及法律風險的重要事項，以企業(yè)規(guī)章制度的形式對事前預防、事中控制和事后補救作出明確規(guī)定。同時，對于企業(yè)規(guī)章制度，應根據(jù)企業(yè)的發(fā)展和市場競爭環(huán)境的變化，適時作出相應的修改，保證企業(yè)規(guī)章制度合理合法并適應市場競爭的需要。

(3)有效防范企業(yè)法律風險，必須根據(jù)企業(yè)實際抓住工作重點。不同類型的企業(yè)，在防范企業(yè)法律風險中，有不同的工作重點。比如生產(chǎn)型企業(yè)與銷售型企業(yè)，在有效防范企業(yè)法律風險中，前者更加注重知識產(chǎn)權(quán)管理以及技術(shù)創(chuàng)新與保護等工作重點，后者更加注重合同管理、客戶資料的保密和銷售網(wǎng)絡的完善等工作重點。在防范企業(yè)法律風險過程中，企業(yè)必須結(jié)合實際抓住工作重點，才不會避重就輕，造成顧此失彼。

(4)有效防范企業(yè)法律風險，必須保證企業(yè)法律事務工作人員履行相應的工作職責。雖然很多企業(yè)可能都聘用了法律顧問，但大部分法律顧問都沒有參與到企業(yè)運行過程中，只不過在企業(yè)遇到法律糾紛時，才做事后補救工作，其實，法律顧問的工作應主要是進行事前預防并化解風險。因此，保證企業(yè)法律事務工作人員履行相應的工作職責是有效防范企業(yè)法律風險的重要保證。

(5)有效防范企業(yè)法律風險，必須加強企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督與考核。企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督與考核，同企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營密切機關，也是建立企業(yè)法律風險防范機制的關鍵環(huán)節(jié)。只有加強企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督與考核，切實做到事前預防、事中控制和事后監(jiān)督，才能有效防范企業(yè)法律風險。

(6)有效防范企業(yè)法律風險，還需要重視和加強企業(yè)間交流與合作。企業(yè)在參與市場競爭中，與其他企業(yè)不但是競爭對手，也是合作伙伴，相互間應建立起穩(wěn)定的交流與合作關系，彼此取長補短，有效防范企業(yè)法律風險。

三、企業(yè)法律風險防范重點應做的工作。

1、法律風險防范與控制應當完善事前防范、事中控制和事后補救等管理制度。

(1)事前防范首先應做好重大經(jīng)營決策的法律風險評估，建立專業(yè)法務人員參與公司的重大決策的風險防范制度;建立健全公司合同管理辦法，重大合同的簽訂應當從合同談判、資信調(diào)查，合同起草及審核都應當有專業(yè)法務人員的參與和審查。

(2)事中控制也是法律風險防范與控制的重要一環(huán)，對于重大的經(jīng)營活動、商業(yè)談判、合同的履行都應當有法務的參與和把關，建立健全重大經(jīng)營活動的全程法律監(jiān)控制度。

(3)建立健全訴訟仲裁案件管理辦法是法律風險防范與控制事后補救的最后關口，處理得好就可以避免、減少或追回法律風險所帶來的損失。

(4)公司的法律風險，有比較多的部分是由于管理人員的疏忽、故意或者素質(zhì)問題產(chǎn)生的，而一些法律風險也可能因為專業(yè)、敬業(yè)的員工得以避免。因此，公司必須重視注意從法律風險預防的角度，建立健全公司人力資源對人的法律風險管理，對公司中高級管理人員予以培訓、規(guī)范和考察，并對其管理行為的法律后果予以評價。

2、應當及時、優(yōu)化、全面地處理法律糾紛

公司的任何經(jīng)營行為，都會表現(xiàn)為相應的法律行為。公司的員工聘用、對外投資、產(chǎn)品銷售、材料采購等等，都會帶來法律后果。公司作為經(jīng)濟組織，與自然人一樣，都是生活在法律編織出來的社會之中。公司的經(jīng)營行為，在本質(zhì)上表現(xiàn)為謀利行為，在形式上則通過法律行為而實現(xiàn)。公司在經(jīng)營中，因此發(fā)生各種法律糾紛是難免的，有些是自己的原因，有些是別人的原因，有些則是不可抗力的因素。

法務部門對于潛在的法律糾紛，公司應當評估其顯性化的可能以及將會對公司的影響，并作好方案準備，提前化解法律風險。對于已經(jīng)產(chǎn)生的法律糾紛，公司應當評估其法律風險并決定采用非訟方法解決還是訴訟方法解決，是讓步解決還是不讓步解決。對法律糾紛解決方法的評估，應當結(jié)合糾紛的原因、己方過錯、他方過錯、風險大小、主動權(quán)、社會影響等多方面的因素來決定。

法律糾紛的解決，必須得到法務專業(yè)人員的支持，制訂詳細的方案和步驟，準備有關的法律文件。法律糾紛解決不及時或者方法有誤，將會給公司擴大不必要的損失。因此，對法律糾紛的認識要全面，方案要優(yōu)化，處理要及時。

法律風險并不可怕，它只是公司在生存時的一個不可或缺的舞伴。只要我們掌握了其中的基本規(guī)則，就能與法律風險共舞，就能預防、控制風險產(chǎn)生的損失，使法律風險可以被評估、被預防、被控制。對認識法律風險的提倡，也并不是要束縛員工、公司的手腳，而是促進員工、公司在可控的風險范圍內(nèi)運作，增強公司的贏利能力和抗風險能力。