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涉嫌非法集資單位會計的責任是如何定的?

來源: 律霸小編整理 · 2025-07-06 · 105人看過

自從中國開放市場經濟以來,大大小小的企業建立起來了。有的單位為了自身的資金缺口以身犯險,進行一些非法集資活動。如果一家公司涉嫌進行非法集資,主要責任人就是公司負責人與財務負責人。那么其中涉嫌非法集資單位會計的責任是如何定的呢?律霸小編為您解答。

一、非法集資的概念

所謂非法集資,是指公司、企業、個人或其他組織未經批準。違反法律、法規,通過不正當的渠道,向社會公眾或者集體募集資金的行為個人集資詐騙,數額在十萬元以上的,或者單位集資詐騙,數額在五十萬元以上的,應當依法予以刑事追訴。由于集資詐騙罪的主觀惡性及社會危害性較大,對于數額特別巨大并且給國家和人民利益造成特別重大損失的集資詐騙罪,最高可判處死刑。

二、非法集資罪

非法集資罪是指以非法占有為目的,使用詐騙方法非法集資,數額較大的行為。

三、進行非法集資活動所受處罰

對進行非法集資活動的,除了依照《商業銀行法》、《保險法》、《證券法》、《證券投資基金法》、《銀行業監管管理法》和《非法金融機構和非法金融業務活動取締辦法》等法律、行政法規的規定給予沒收違法所得、罰款、取締非法從事金融業務的機構等行政處罰外,對構成犯罪的,還要依法追究其刑事責任。 參與非法集資活動不受法律保護。

有關法律明確規定:因參與非法吸收公眾存款、非法集資活動受到的損失,由參與者自行承擔,而所形成的債務和風險,不得轉嫁給未參與非法吸收公眾存款、非法集資活動的國有銀行和其他金融機構以及其他任何單位。債權債務清理清退后,有剩余非法財物的,予以沒收,就地上繳中央金庫。在取締非法吸收公眾存款、非法集資活動的過程中,地方政府只負責組織協調工作,而不能采取財政撥款的方式來彌補非法集資造成的損失。

四、法律條文

《中華人民共和國刑法》第一百九十二條規定:以非法占有為目的,使用詐騙方法非法集資,數額較大的,處五年以下有期徒刑或者拘役,并處二萬元以上二十萬元以下罰金;數額巨大或者有其他嚴重情節的,處五年以上十年以下有期徒刑,并處五萬元以上五十萬元以下罰金;數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的,處十年以上有期徒刑或者無期徒刑,并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產。

《中華人民共和國刑法》第一百九十五條規定:犯本節第一百九十二條、第一百九十四條、第一百九十五條規定之罪,數額特別巨大并且給國家和人民利益造成特別重大損失的,處無期徒刑或者死刑,并處沒收財產。

中華人民共和國刑法》第一百七十六條規定:非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款,擾亂金融秩序的,處三年以下有期徒刑或者拘役,并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金;數額巨大或者有其他嚴重情節的,處三年以上十年以下的有期徒刑,并處五萬元以上五十萬元以下罰金。單位犯前款罪的,對單位判處罰金,并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員,依照前款的規定處罰。

關于非法集資單位會計的責任,如果在涉案公司的職位只是日常會計,責任上不會有太大的問題,會要求去錄口供,不過也只是公安了解及確認涉案公司的操作嫌疑;但如果是知情不報,則是違法的行為,負有重責。建議委托律師介入,避免不必要或過高的刑罰。


非法集資罪的量刑標準是什么

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京都上海分所資深律師,上海市法學會會員,畢業于華中師范大學法學院,法學學士學位,曾任職于國內大型企業,擁有英語六級,證券從業資格、基金從業資格,2010年在上海開始執業至今執業年限超過九年,辦理了大量訴訟與非訴訟案件,擁有豐富的執業經驗,善于處理疑難復雜法律業務,并能夠全面、高效為客戶提供可靠的法律服務。

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