企業(yè)的現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存開(kāi)戶(hù)銀行。當(dāng)日送存確有困難的，應(yīng)于次日送存開(kāi)戶(hù)銀行。

(二)現(xiàn)金支出的管理

企業(yè)支付現(xiàn)金，必須在下列支付范圍內(nèi)：

(1)職工工資、各種工資性津貼。

(2)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬等國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。

(3)支付給個(gè)人的獎(jiǎng)金。

(4)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。

(5)向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。

(6)支付各單位間在轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。

(7)確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

企業(yè)與其他單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，除上述規(guī)定的范圍可進(jìn)行現(xiàn)金結(jié)算外+都要通過(guò)銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

(三)庫(kù)存現(xiàn)金限額的管理

庫(kù)存現(xiàn)金是指留存在企業(yè)出納員處的現(xiàn)金。一般情況下，企業(yè)的基本賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行會(huì)根據(jù)實(shí)際需要，核定給開(kāi)戶(hù)單位3～5天的日常零星開(kāi)支所需的庫(kù)存現(xiàn)金限額。庫(kù)存現(xiàn)金的限額，由開(kāi)戶(hù)銀行根據(jù)開(kāi)戶(hù)單位的實(shí)際需要和距離銀行遠(yuǎn)近等情況核定。其限額一般按照企業(yè)3～5天日常零星開(kāi)支所需現(xiàn)金確定。

遠(yuǎn)離銀行機(jī)構(gòu)或交通不便的單位可依據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)放寬，但最多不得超過(guò)15天。超過(guò)限額的現(xiàn)金必須按規(guī)定及時(shí)送存銀行。

由于情況變化，需增加或減少庫(kù)存現(xiàn)金限額的，應(yīng)向銀行提出申請(qǐng)，經(jīng)銀行審查同意后才能調(diào)整庫(kù)存現(xiàn)金限額。

(四)現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)手續(xù)

企業(yè)的現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)應(yīng)配備專(zhuān)職的出納人員負(fù)責(zé)辦理，貫徹“錢(qián)賬分管”的原則，出納人員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作以及稽核和會(huì)計(jì)檔案的保管等。

現(xiàn)金收付前應(yīng)仔細(xì)審核收付憑證的內(nèi)容是否符合國(guó)家的有關(guān)方針、政策、法令，是否符合財(cái)經(jīng)制度的規(guī)定，是否有主管人員審核簽章及經(jīng)辦人員和證明人員的簽章，如不符合手續(xù)的，應(yīng)拒絕收付。

原則上以現(xiàn)金支出的情況，只限于小額的經(jīng)費(fèi)、薪資，以及其他必須以現(xiàn)金支付的款項(xiàng)，而其他的付款則以銀行轉(zhuǎn)賬、支票、票據(jù)來(lái)支付