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寧波
庫存現金限額的批準管理和程序是什么
指國家規定的存款銀行對各單位留存現金的最高限額。核定單位庫存限額的原則是保證日常零星現金支付的合理需要，盡量減少現金的使用。開戶單位因經濟業務發展需要增加或者減少庫存現金限額的，應當按照必要的程序向開戶銀行提出申請，開戶單位的庫存現金限額由一家開戶銀行核定
所有在該行開立賬戶的獨立核算單位應當核定庫存現金限額；對于獨立核算的下屬單位，由于未在銀行開戶，但需要留存現金的，還需核實庫存現金限額，可計入上級單位庫存限額；商業企業零售部門需要保留變動準備金，其限額可以根據業務需要核定，但不計入單位庫存現金限額，庫存現金限額的計算方法一般為：
庫存現金=上月日均支付金額（不含月平均工資金額）× 為確保現金安全，規范現金管理，保證開戶單位現金的正常使用，根據《現金管理暫行規定》和《實施細則》，庫存現金限額由開戶銀行和開戶單位根據具體情況確定，銀行根據實際需要，核定每日3-5天的零星費用金額為單位現金限額。對邊遠地區和交通不便地區的開戶單位，核定的庫存現金天數可適當放寬至5天以上，但最高不得超過15天的日常零星支出，各單位實行收支兩條線，而且不允許“花”現金。所謂“坐擁”現金，是指企事業單位、機關、團體和部隊從自己的現金收入中收取現金用于現金支出的行為。各單位現金收入應于當日存入銀行。當日確有困難的，由開戶單位確定存款時間。特殊情況需要支付現金的，應當如實反映在現金日記賬上，同時向開戶銀行報告，以便于銀行對支付金額的監督管理
必須注明現金存款的來源和提取目的，“小金庫”不應私設3.根據《現金管理暫行條例》及其實施細則，企事業單位和組織在現金管理上應遵循“八條禁令”，即：
（1）不得以不符合財務制度的憑證代替庫存現金
（2）不得相互借入現金（3）不得虛報現金用途
（4）不得代為存取現金個人使用銀行賬戶（5）不得將單位收入的現金以個人名義存放（6）不得將公款存放在賬戶外（7）不得變相使用貨幣（8）不得使用票證代替人民幣在市場上流通應嚴格控制庫存現金限額每年批準一次，開戶單位應嚴格遵守批準的庫存現金限額。具體核實程序如下：（1）存款單位與開戶銀行協商核實庫存現金限額
庫存現金限額=日常零星支出× 批準天數
日零星支出=月（或季度）平均現金支出（不含經常性大額現金支出和不定期大額現金支出）/月（或季度）平均天數
（2）開戶單位填寫“庫存現金限額申請批準函”
（三）開戶單位應當向本單位主管部門提出批準申請，主管部門簽署意見后，報開戶銀行審批。開戶單位應先以開戶銀行核定的金額作為庫存現金限額，填寫《現金庫存限額申請審批表》；然后交開戶銀行簽字審批，核定金額
銀行核定庫存現金限額后，開戶單位應嚴格遵守，每日現金余額不得超過核定限額。庫存現金不足限額的，可以從銀行提取現金，未經開戶行同意，不得提取現金；庫存現金限額一般每年核定一次。單位因生產經營的發展變化需要增加或者減少庫存現金限額時，可以向開戶銀行申請。批準后，可以進行調整。單位不得擅自增加超過核定限額的庫存現金該內容對我有幫助 贊一個
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