1、 （一）充分說明和披露本次交易有利于提高上市公司資產(chǎn)質(zhì)量、改善財(cái)務(wù)狀況、增強(qiáng)持續(xù)盈利能力，有利于減少關(guān)聯(lián)交易，避免同業(yè)競爭，增強(qiáng)上市公司的獨(dú)立性

（2）注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)上市公司最近一年和最近一期的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告出具了無保留意見的審計(jì)報(bào)告；對(duì)出具保留意見、否定意見、無保留意見的審計(jì)報(bào)告，應(yīng)當(dāng)由注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行專項(xiàng)核查確認(rèn)，并對(duì)保留意見所涉及事項(xiàng)的重大影響予以說明，負(fù)面意見或無保留意見已經(jīng)消除或?qū)⑼ㄟ^本次交易消除

（3）上市公司及其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員未因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)調(diào)查，也未因涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會(huì)調(diào)查。但涉嫌犯罪或違法違規(guī)行為已終止三年以上，交易計(jì)劃有助于消除此類行為可能產(chǎn)生的不良后果，不影響相關(guān)行為人的問責(zé)，但

（4）充分說明和披露上市公司發(fā)行股份購買的資產(chǎn)為權(quán)屬明確的經(jīng)營性資產(chǎn)，并能在約定期限內(nèi)完成權(quán)屬轉(zhuǎn)移手續(xù)

（5）中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。為促進(jìn)行業(yè)整合、轉(zhuǎn)型升級(jí)，上市公司可以發(fā)行股份向控股股東、實(shí)際控制人或其控制的關(guān)聯(lián)方以外的特定對(duì)象購買資產(chǎn)，而不改變控制權(quán)。購買資產(chǎn)與現(xiàn)有主營業(yè)務(wù)不存在顯著協(xié)同效應(yīng)的，應(yīng)當(dāng)充分說明和披露交易后的業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)管理模式，以及業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型升級(jí)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)策。上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)，特定對(duì)象持有或者控制的股份達(dá)到法定比例的，應(yīng)當(dāng)按照《上市公司收購管理辦法》（中國證監(jiān)會(huì)令第108號(hào)）的規(guī)定履行相關(guān)義務(wù)，上市公司發(fā)行股票的定價(jià)和收購資產(chǎn)的交易價(jià)格不得低于市場參考價(jià)的90%。市場參考價(jià)是公司股票在董事會(huì)關(guān)于發(fā)行股票購買資產(chǎn)的決議公告日前20個(gè)交易日、60個(gè)交易日或者120個(gè)交易日的平均交易價(jià)格之一。董事會(huì)關(guān)于發(fā)行股份購買資產(chǎn)的決議，應(yīng)當(dāng)說明市場參考價(jià)格的選擇依據(jù)。在中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)前，上市公司股價(jià)與初始確定的發(fā)行價(jià)格相比發(fā)生重大變化的，董事會(huì)可以按照設(shè)定的調(diào)整方案對(duì)發(fā)行價(jià)格進(jìn)行一次調(diào)整，擬購買資產(chǎn)的交易價(jià)格是指本次交易中發(fā)行股票購買的資產(chǎn)的交易價(jià)格，但不包括交易對(duì)手在停牌前及停牌期間六個(gè)月內(nèi)以現(xiàn)金投資標(biāo)的資產(chǎn)的交易價(jià)格。上市公司的控股股東、實(shí)際控制人和一致行動(dòng)人在本次交易暫停期前六個(gè)月內(nèi)取得標(biāo)的資產(chǎn)股權(quán)的，以該股權(quán)認(rèn)購的上市公司股份，按照上述計(jì)算方法予以消滅

（3）股份鎖定期：特定對(duì)象通過資產(chǎn)認(rèn)購取得的上市公司股份，自發(fā)行結(jié)束之日起12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓(1） 具體對(duì)象為上市公司控制的控股股東、實(shí)際控制人或關(guān)聯(lián)人

（2）具體對(duì)象通過認(rèn)購本次發(fā)行的股份取得上市公司的實(shí)際控制權(quán)

（3）具體對(duì)象取得本次發(fā)行的股份時(shí)，持續(xù)擁有用于認(rèn)購股份的資產(chǎn)權(quán)益的時(shí)間不足12個(gè)月。借殼上市的，上市公司原控股股東、實(shí)際控制人及其控制的關(guān)聯(lián)人應(yīng)當(dāng)作出公開承諾，在交易完成后36個(gè)月內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其持有的上市公司股權(quán)；除收購人及其關(guān)聯(lián)人以外的特定對(duì)象應(yīng)當(dāng)公開承諾，上市公司發(fā)行股票向其控股股東購買資產(chǎn)的，自股票發(fā)行完成之日起24個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓通過資產(chǎn)認(rèn)購取得的上市公司股票股東、實(shí)際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人，或者發(fā)行股份購買資產(chǎn)，將導(dǎo)致上市公司實(shí)際控制權(quán)的變更，認(rèn)購股份的具體對(duì)象應(yīng)當(dāng)在發(fā)行股份的資產(chǎn)購買報(bào)告書中作出公開承諾：本次交易完成后6個(gè)月內(nèi)，上市公司股票連續(xù)20個(gè)交易日的收盤價(jià)低于發(fā)行價(jià)的，或交易完成后6個(gè)月底收盤價(jià)低于發(fā)行價(jià)的，公司股票鎖定期自動(dòng)延長至少6個(gè)月

4。上市公司發(fā)行股票購買資產(chǎn)的過程

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