股權(quán)轉(zhuǎn)讓,是指公司股東依法將自己的股份讓渡給他人,使他人成為公司股東的民事法律行為。股東有權(quán)處置自己的股份。
股權(quán)轉(zhuǎn)讓是股東行使股權(quán)經(jīng)常而普遍的方式,我國(guó)《公司法》規(guī)定股東有權(quán)通過(guò)法定方式轉(zhuǎn)讓其全部出資或者部分出資。
股權(quán)自由轉(zhuǎn)讓制度,是現(xiàn)代公司制度最為成功的表現(xiàn)之一。近年來(lái),隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立,國(guó)有企業(yè)改革及公司法的實(shí)施,股權(quán)轉(zhuǎn)讓成為企業(yè)募集資本、產(chǎn)權(quán)流動(dòng)重組、資源優(yōu)化配置的重要形式,由此引發(fā)的糾紛在公司訴訟中最為常見(jiàn),其中股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的效力是該類案件審理的難點(diǎn)所在。
股權(quán)以財(cái)產(chǎn)權(quán)為基本內(nèi)容,還包含公司內(nèi)部事務(wù)管理權(quán)等非財(cái)產(chǎn)權(quán)內(nèi)容。股權(quán)轉(zhuǎn)讓,是指公司股東依法將自己的股份讓渡給他人,使他人成為公司股東的民事法律行為。股權(quán)轉(zhuǎn)讓是股東行使股權(quán)經(jīng)常而普遍的方式,我國(guó)《公司法》規(guī)定股東有權(quán)通過(guò)法定方式轉(zhuǎn)讓其全部出資或者部分出資。
股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議是當(dāng)事人以轉(zhuǎn)讓股權(quán)為目的而達(dá)成的關(guān)于出讓方交付股權(quán)并收取價(jià)金,受讓方支付價(jià)金得到股權(quán)的意思表示。股權(quán)轉(zhuǎn)讓是一種物權(quán)變動(dòng)行為,股權(quán)轉(zhuǎn)讓后,股東基于股東地位而對(duì)公司所發(fā)生的權(quán)利義務(wù)關(guān)系全部同時(shí)移轉(zhuǎn)于受讓人,受讓人因此成為公司的股東,取得股東權(quán)。根據(jù)《合同法》第四十四條第一款的規(guī)定,股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同自成立時(shí)生效。
但股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的生效并不當(dāng)然等同于股權(quán)轉(zhuǎn)讓生效。股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的生效是指對(duì)合同當(dāng)事人產(chǎn)生法律約束力的問(wèn)題,股權(quán)轉(zhuǎn)讓的生效是指股權(quán)何時(shí)發(fā)生轉(zhuǎn)移,即受讓方何時(shí)取得股東身份的問(wèn)題,所以,必須關(guān)注股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽訂后的適當(dāng)履行問(wèn)題。
在股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的履行方面,轉(zhuǎn)讓方的主要義務(wù)是向受讓方轉(zhuǎn)移股權(quán),受讓方的主要義務(wù)是按照約定向轉(zhuǎn)讓方支付轉(zhuǎn)讓款。如何才能保證股權(quán)有效轉(zhuǎn)移?對(duì)于有限責(zé)任公司來(lái)說(shuō),《公司法》第三十六條規(guī)定:股東依法轉(zhuǎn)讓其出資后,由公司將受讓人的姓名或者名稱、住所以及受讓的出資額記載于股東名冊(cè)。《公司登記管理?xiàng)l例》第三十一條規(guī)定:有限責(zé)任公司變更股東的,應(yīng)當(dāng)自股東發(fā)生變動(dòng)之日起30日內(nèi)申請(qǐng)變更登記,并應(yīng)當(dāng)提交新股東的法人資格證明或者自然人的身份證明。可見(jiàn),在有限責(zé)任公司,受讓人即使簽訂了股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同,且合同已經(jīng)生效,在公司為其履行股東名冊(cè)登記變更程序之前,尚不能認(rèn)定其已取得了股東資格,只有在公司股東名冊(cè)變更并進(jìn)行工商變更登記之后,新老股東的交替方才在法律上真正完成,并具有了社會(huì)公示性。股份有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓的情況有所不同。其股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同生效,受讓人即取得公司股權(quán),合同當(dāng)事人為記名股東的,應(yīng)通知公司辦理股東名冊(cè)登記變更。
需要說(shuō)明的是,上述登記變更手續(xù)具有宣示性或?qū)剐裕鞘茏屓吮Wo(hù)自身權(quán)利,對(duì)抗公司或第三人最有效的手段,實(shí)踐中一定要予以高度重視,千萬(wàn)不能因?yàn)橐粫r(shí)的手續(xù)繁瑣而不為從而留下隱患。
在進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí),還應(yīng)當(dāng)注意法律對(duì)轉(zhuǎn)讓主體、內(nèi)容、程序上的一些規(guī)制。如《公司法》第一百四十七條規(guī)定,股份公司發(fā)起人持有的本公司股份自公司成立之日起三年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓,公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理持有的本公司股份在任職期間內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。除了法律規(guī)定之外,如果公司章程對(duì)股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或股份有特別限制和要求的,股東訂立股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同時(shí),不得違反這些規(guī)定。
程序上,《公司法》第三十五條規(guī)定,有限公司的股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓其出資時(shí),必須經(jīng)全體股東過(guò)半數(shù)同意;不同意轉(zhuǎn)讓的股東應(yīng)當(dāng)購(gòu)買該轉(zhuǎn)讓的出資,如果不購(gòu)買該轉(zhuǎn)讓的出資,視為同意轉(zhuǎn)讓。經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓的出資,在同等條件下,其他股東對(duì)該出資有優(yōu)先購(gòu)買權(quán)。按照這個(gè)規(guī)定,有限公司的股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán),應(yīng)該事先將與轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)有關(guān)的信息(包括受讓方的情況、擬轉(zhuǎn)讓股權(quán)比例、轉(zhuǎn)讓價(jià)格等)向公司通報(bào),由公司股東會(huì)對(duì)是否同意該股權(quán)轉(zhuǎn)讓作出決議。同時(shí),由于《公司法》規(guī)定有限公司股東人數(shù)為2個(gè)以上50個(gè)以下,股份公司股東人數(shù)應(yīng)為5人以上,這些規(guī)定不僅是公司設(shè)立的條件,也應(yīng)該理解為公司存續(xù)的條件,股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)不得導(dǎo)致股東人數(shù)出現(xiàn)違反法律規(guī)定的結(jié)果,否則合同會(huì)因違反法律規(guī)定而無(wú)效。
總之,股權(quán)轉(zhuǎn)讓是較為復(fù)雜的法律問(wèn)題。尤其在我國(guó)《公司法》對(duì)一些細(xì)節(jié)缺乏明文規(guī)定的情形下,進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓務(wù)必謹(jǐn)慎,盡量規(guī)范,以減少爭(zhēng)議的產(chǎn)生。
一、召開(kāi)公司股東會(huì)議,研究股權(quán)出售和收購(gòu)股權(quán)的可行性,分析研究出售和
收購(gòu)股權(quán)的目的是否符合公司的戰(zhàn)略發(fā)展,并對(duì)收購(gòu)方的經(jīng)濟(jì)實(shí)力經(jīng)營(yíng)能力進(jìn)行分
析,嚴(yán)格按照公司法的規(guī)定程序進(jìn)行操作。
二、聘請(qǐng)律師進(jìn)行律師盡職調(diào)查。
三、出讓和受讓雙方進(jìn)行實(shí)質(zhì)性的協(xié)商和談判斷。
四、出讓方(國(guó)有、集體)企業(yè)向上級(jí)主管部門提出股權(quán)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng),并經(jīng)上級(jí)
主管部門批準(zhǔn)。
五、評(píng)估、驗(yàn)貨(私營(yíng)有限公司也可協(xié)商確定股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格)。
六、出讓的股權(quán)屬于國(guó)有企業(yè)或國(guó)有獨(dú)資有限公司的,需要到國(guó)有資產(chǎn)辦進(jìn)行
立項(xiàng)、確認(rèn),然后再到資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所進(jìn)行評(píng)估。其他類型企業(yè)可直接到會(huì)計(jì)事務(wù)
所對(duì)變更后的資本進(jìn)行驗(yàn)貨。
七、出讓方召開(kāi)職工大會(huì)或股東大會(huì)。集體企業(yè)性質(zhì)的企業(yè)需召開(kāi)職工大會(huì)或
職工代表大會(huì),按《工會(huì)法》條例形成職代會(huì)決議。有限公司性質(zhì)的需召開(kāi)股東(
部分)大會(huì),并形成股東大會(huì)決議,按照公司章程規(guī)定的程序和表決方法通過(guò)并形
成書(shū)面的股東會(huì)決議。
八、股權(quán)變動(dòng)的公司需召開(kāi)股東大會(huì),并形成決議。
九、出讓方和受讓方簽定股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同或股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。
十、由產(chǎn)權(quán)交易中心審理合同及附件,并辦理交割手續(xù)(私營(yíng)有限公司可不需
要)。
十一、到各有關(guān)部門辦理變更、登記等手續(xù)。
股權(quán)轉(zhuǎn)讓是公司法律事務(wù)中最常見(jiàn)的內(nèi)容之一,其理論性、實(shí)務(wù)性都比較強(qiáng),本文主要從實(shí)際操作角度談一下有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓需要準(zhǔn)備的各種文件材料及有關(guān)注意事項(xiàng)。
無(wú)論是委托律師辦理還是公司自行辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓,具體承辦人員在起草有關(guān)法律文件之前,首先都應(yīng)該到公司注冊(cè)地所在的工商登記部門查閱并復(fù)印一下公司的工商登記資料,因?yàn)橐鸩莸挠嘘P(guān)法律文件都必須和工商登記部門存檔的資料保持前后銜接一致,而多數(shù)公司對(duì)本公司在工商登記部門留檔的資料都不是十分清楚,因此上述查閱非常必要。
承辦人員根據(jù)公司工商留檔資料和有關(guān)公司股東會(huì)決議審核或起草下列文件:股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、老股東會(huì)決議、新股東會(huì)決議、公司章程修正案或新的公司章程。具體說(shuō)明如下:
(1)股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議,主要是股權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓份額、轉(zhuǎn)讓價(jià)格、轉(zhuǎn)讓價(jià)款、交割日期、公司債權(quán)債務(wù)的承擔(dān)等作出約定的書(shū)面法律文件,由于該文件的重要性,多數(shù)情況下轉(zhuǎn)讓雙方會(huì)委托律師來(lái)起草,因此內(nèi)容都比較詳盡。如果轉(zhuǎn)讓雙方自行起草,則該協(xié)議必須對(duì)前述基本事項(xiàng)都作出約定。另外,如果轉(zhuǎn)讓的是國(guó)有股的,需要提供本地產(chǎn)權(quán)交易所的產(chǎn)權(quán)交易合同和產(chǎn)權(quán)交割單情況,除此之外,還要提供政府部門同意股權(quán)轉(zhuǎn)讓的批準(zhǔn)文件。
(2)老股東會(huì)決議,主要內(nèi)容包括公司所有股東同意股權(quán)轉(zhuǎn)讓的決議、其他股東在同等條件下放棄優(yōu)先購(gòu)買權(quán)的決議等。
(3)新股東會(huì)決議,主要內(nèi)容包括新的全體股東對(duì)公司管理人員,包括董事、監(jiān)事、經(jīng)理的任免決議,公司法定代表人變更的,還需對(duì)法定代表人任免作出決議,對(duì)公司章程的修改決議等。
(4)公司章程修正案或新的公司章程,公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓,公司股東也必然發(fā)生變更,因此公司新的全體股東將對(duì)公司原有章程進(jìn)行修改。為此,筆者建議向工商登記部門提供公司章程修正案,這樣便于工商登記人員和原有章程進(jìn)行核對(duì)。如果單純提供新的公司章程,有的工商登記部門不一定受理。為了自身的利益,盡量把事情做在先前,省得以后帶來(lái)諸多事端。
(5)上述法律文件全部準(zhǔn)備好后,承辦人員需填寫(xiě)工商登記部門提供的空白企業(yè)法人變更登記申請(qǐng)書(shū)。請(qǐng)注意:企業(yè)法定代表人任職證明中一頁(yè)中,如果新的法定代表人系由公司大股東委派產(chǎn)生,該頁(yè)除了本公司蓋章外,還必須蓋有該股東的印章,如果該股東是自然人,該自然人應(yīng)當(dāng)親筆簽名。對(duì)于公司管理人員,包括法定代表人、董事、監(jiān)事、經(jīng)理,需提供以下身份證明文件,其中審查函、承諾書(shū)一、承諾書(shū)二、任職證明,工商登記部門都有固定的格式,只需有關(guān)單位、人員簽章即可。
(6)身份證或者戶口本復(fù)印件,原件同時(shí)提供以備工商登記部門核對(duì)。
(7)審查函或者承諾書(shū)一。審查函是管理人員住所地的公安派出機(jī)構(gòu)對(duì)該管理人員是否有刑事犯罪記錄的書(shū)面證明,承諾書(shū)一是管理人員承諾不具有公司法規(guī)定的不得擔(dān)任企業(yè)管理人員情形的書(shū)面承諾,這兩份文件提供其中任意一份即可。請(qǐng)注意:承諾書(shū)中,如果管理人員系由公司大股東委派產(chǎn)生,該頁(yè)只需蓋該股東的印章;同上,如果該股東是自然人,該自然人親自簽名即可;如果管理人員是由全體股東選舉產(chǎn)生,需全體股東蓋章或簽字加以證明。
(8)非在職證明或者承諾書(shū)二。非在職證明由管理人員住所地居委會(huì)或其原任職單位出具,承諾書(shū)二是管理人員承諾非國(guó)家公務(wù)員、其他公司管理人員等的書(shū)面承諾。
(9)任職證明,如果管理人員是大股東委派,除本公司蓋章外,還需加蓋大股東印章或簽名,如果管理人員是選舉產(chǎn)生,需全體股東蓋章或簽字加以證明。
(10)新股東的身份證明,公司提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件加蓋公章,自然人提供自己簽名的履歷表和審查函,審查函的內(nèi)容同上。新股東如果是公司的,還需提供該股東的
(11)會(huì)計(jì)報(bào)表復(fù)印件和該股東承諾報(bào)表真實(shí)性的承諾書(shū)三。公司年檢審計(jì)報(bào)告,復(fù)印件。
(12)公司蓋章的變更申請(qǐng)書(shū),注明變更哪些項(xiàng)目。
(13)全體股東蓋章或簽名的委托具體承辦人員的授權(quán)書(shū)。
(14)具體承辦人員的身份證復(fù)印件。
(15)公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照正副本原件、工商信息卡。
以上全部材料準(zhǔn)備好后,承辦人員即可向工商登記部門提出申請(qǐng),工商登記部門受理后,正常情況下,一個(gè)星期內(nèi)即可核發(fā)公司新的營(yíng)業(yè)執(zhí)照,整個(gè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜到這里也就全部完成。
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