年度報告(證券業(yè)務(wù)文書)

　　重要提示：本公司董事會保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性負個別及連帶責(zé)任。
　　如果執(zhí)行審計的會計師事務(wù)所對公司出具了有解釋性說明、保留意見、拒絕表示意見或否定意見的審計報告，重要提示中應(yīng)增加以下陳述：
　　××?xí)嫀熓聞?wù)所為本公司出具了有解釋性說明（或保留意見、拒絕表示意見、否定意見）的審計報告，本公司董事會、監(jiān)事會對相關(guān)事項亦有詳細說明，請投資者注意閱讀。
　　
　?。ㄒ唬┕竞喗?br />　　1．公司的法定中、英文名稱及縮寫。
　　2．公司法定代表人。
　　3．公司董事會秘書及其授權(quán)代表的姓名、聯(lián)系地址、電話、傳真、電子信箱。
　　4．公司注冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司國際互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址、電子信箱。
　　5．公司選定的信息披露報紙名稱，登載公司年度報告的中國證監(jiān)會指定國際與聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址，公司年度報告?zhèn)渲玫攸c。
　　6、公司股票上市交易所、股票簡稱和股票代碼。
　　
　?。ǘ嫈?shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)摘要
　　1．列示公司本年度實現(xiàn)的利潤總額、凈利潤、扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤、主營業(yè)務(wù)利潤、其他業(yè)務(wù)利潤、營業(yè)利潤、投資收益、補貼收入、營業(yè)外收支凈額、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額。
　　已發(fā)行人民幣普通股（指ａ股），又發(fā)行境內(nèi)上市外資股或境外上市外資股的公司，應(yīng)披露按不同會計準(zhǔn)則、制定計算的凈利潤并說明其差異。
　　注：非經(jīng)常性損益是指公司正常經(jīng)營損益之外的、一次性或偶發(fā)性損益，例如資產(chǎn)處置損益、臨時性獲得的補貼收入、新股申購凍結(jié)資金利息、合并價差攤?cè)氲取?br />　　公司在披露“扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤”指標(biāo)時，還應(yīng)同時說明扣除的項目、涉及金額。
　　2．采用數(shù)據(jù)列表方式（可以附有圖形表），提供截至報告期末公司前三年的主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)，包括以下各項：主營業(yè)務(wù)收入、凈利潤、總資產(chǎn)、股東權(quán)益（不含少數(shù)股東權(quán)益）、每股收益、每股凈資產(chǎn)、調(diào)整后的每股凈資產(chǎn)、每股經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額、凈資產(chǎn)收益率等。
　　每股收益、每股凈資產(chǎn)、調(diào)整后的每股凈資產(chǎn)、每股經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額和凈資產(chǎn)收益率等財務(wù)指標(biāo)的計算公式如下：
　　 每股收益=凈利潤／年度末普通股股份總數(shù)
　　每股凈資產(chǎn)=年度末股東權(quán)益／年度末普通股股份總數(shù)
　　調(diào)整后的每股凈資產(chǎn)=（年度末股東權(quán)益－三年以上的應(yīng)收款項凈額－待攤費用－待處理（流動、固定）資產(chǎn)凈損失－開辦費－長期待攤費用－住房周轉(zhuǎn)金負數(shù)余額）／年度末普通股股份總數(shù)
　　每股經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額=經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額／年度末普通股股份總數(shù)
　　凈資產(chǎn)收益率=凈利潤／年度末股東權(quán)益×100％
　　注1．公司還應(yīng)同時披露以按月平均加權(quán)法計算的每股收益，扣除非經(jīng)常性損益后的每股收益。
　　注2．編制合并會計報表的公司應(yīng)以合并會計報表數(shù)填列或計算以上數(shù)據(jù)和指標(biāo)。
　　注3．公司因會計政策、會計估計變更、以及會計差錯更正追溯調(diào)整以前年度會計數(shù)據(jù)的，應(yīng)在列表中同時披露調(diào)整前后的主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)。
　　注4．報告期末至摘要披露日，公司股本發(fā)生變化的，還應(yīng)披露變化后的每股收益。
　　注5．“應(yīng)收款項”包括應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款、預(yù)付帳款、應(yīng)收股利、應(yīng)收利息、應(yīng)收補貼款。
　　除會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)外，公司也可以采用數(shù)據(jù)列表方式或圖形表方式，提供與上述會計數(shù)據(jù)相同期間的其它業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)，例如，產(chǎn)品銷售量、市場份額（需注明資料來源）等。
　　數(shù)據(jù)的排列應(yīng)該從左到右，左邊起是報告期的數(shù)據(jù)。
　　3．按下表列示報告期內(nèi)股東權(quán)益變動情況，并逐項說明變化原因。
　　

　　項目　　　股本　資本公積　盈余公積　法定公益金　未分配利潤　股東權(quán)益合計
　　期初數(shù)
　　本期增加
　　本期減少
　　期末數(shù)
　　變動原因
　　

　　
　?。ㄈ┕杀咀儎蛹肮蓶|情況
　　1．股本變動情況
　?。?）股份變動情況表（依照附件二的格式進行披露）
　?。?）股票發(fā)行與上市情況
　　①介紹到報告期末為止的前三年歷次股票發(fā)行情況，包括股票及衍生證券的種類、發(fā)行日期、發(fā)行價格、發(fā)行數(shù)量、上市日期、獲準(zhǔn)上市交易數(shù)量、交易終止日期等。
　?、趯蟾嫫趦?nèi)因送股、轉(zhuǎn)增股本、配股、增發(fā)新股、吸收合并、可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股、減資、內(nèi)部職工股或公司職工股上市或其他原因引起公司股份總數(shù)及結(jié)構(gòu)的變動，應(yīng)予以說明。
　?、劢榻B現(xiàn)存的內(nèi)部職工股的發(fā)行日期、發(fā)行價格、發(fā)行數(shù)量等。
　　2．股東情況介紹
　?。?）報告期末股東總數(shù)。
　?。?）持有本公司5％以上（含5％）股份的股東的名稱、年度內(nèi)股份增減變動的情況、年末持股數(shù)量及所持股份的質(zhì)押或凍結(jié)的情況。若持股5％以上（含5％）的股東少于10人，則應(yīng)列出至少前10名股東的持股情況。如所持股份中包括已上市流通股份和未上市流通股份，應(yīng)分別披露其數(shù)額。
　　如前10名股東之間存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，應(yīng)予以說明。
　　如果有戰(zhàn)略投資者或一般法人因配售新股成為前10名股東的，應(yīng)予以注明，并披露約定持股期間的起止日期。
　　以上列出的股東情況中應(yīng)注明代表國家持有股份的單位，外資股東，中國證監(jiān)會批準(zhǔn)豁免的情況除外。
　?。?）對持股10％（含10％）以上的法人股東，應(yīng)介紹股東單位的法定代表人、經(jīng)營范圍。
　　（4）報告期內(nèi)控股股東的變更情況，披露相關(guān)信息的指定報紙及日期。
　　
　　（四）股東大會簡介
　　報告期內(nèi)召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關(guān)情況，包括：
　　1．股東大會的通知、召集、召開情況。
　　2．股東大會通過或否決的決議，決議刊登的信息披露報紙及披露日期。
　　3．選舉、更換公司董事、監(jiān)事情況。
　　
　　（五）董事會報告
　　1．公司經(jīng)營情況
　　（1）介紹公司所處的行業(yè)以及公司在本行業(yè)中的地位，如按銷售額排列的名次（應(yīng)注明資料來源）。
　?。?）公司主營業(yè)務(wù)的范圍及其經(jīng)營狀況
　?、俜謩e按行業(yè)、產(chǎn)品、地區(qū)說明報告期內(nèi)公司主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)利潤的構(gòu)成情況。
　?、趯φ脊局鳡I業(yè)務(wù)收入或主營業(yè)務(wù)利潤10％以上的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動及其所屬行業(yè)，以及占主營業(yè)務(wù)收入或主營業(yè)務(wù)利潤總額10％以上的主要產(chǎn)品應(yīng)予介紹。主營業(yè)務(wù)及其結(jié)構(gòu)較前一報告期發(fā)生較大變化的，應(yīng)予以說明。
　?。?）公司主要全資附屬企業(yè)及控股子公司的經(jīng)營情況及業(yè)績
　?。?）在經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難及解決方案
　　（5）公司報告期利潤實現(xiàn)數(shù)若較利潤預(yù)測數(shù)低10％以上或較利潤預(yù)測數(shù)高20％以上，應(yīng)詳細說明造成差異的原因。
　　2．公司財務(wù)狀況
　?。?）分析公司財務(wù)狀況，至少包括報告期內(nèi)總資產(chǎn)、長期負債、股東權(quán)益、主營業(yè)務(wù)利潤、凈利潤比上年增減變動的主要原因。
　?。?）對會計師事務(wù)所出具的有解釋性說明、保留意見、拒絕表示意見或否定意見的審計報告所涉及事項的說明。
　　3．公司投資情況
　　分析報告期內(nèi)公司投資額比上年的增減變動數(shù)及增減幅度，被投資的公司名稱、主要經(jīng)營活動、占被投資公司權(quán)益的比例等。
　　（1）在報告期內(nèi)募集資金或報告期之前募集資金的使用延續(xù)到報告期內(nèi)的，公司應(yīng)就以下幾方面對資金的運用和結(jié)果加以說明：
　?、倭斜碚f明募集資金時承諾投資項目與實際投資項目的異同（尚未使用的募集資金，應(yīng)說明資金去向）。
　?、趯嶋H投資項目沒有變更，公司應(yīng)介紹項目資金的投入情況、項目的進度及預(yù)計收益；若項目已產(chǎn)生收益，應(yīng)說明收益情況；未達到計劃進度和收益的，應(yīng)當(dāng)解釋原因。
　?、蹖嶋H投資項目如有變更，公司應(yīng)介紹項目變更原因、變更程序及其披露情況，項目資金的投入情況，項目的進度及預(yù)計收益；若項目已產(chǎn)生收益，應(yīng)說明收益情況；未達到計劃進度和收益的，應(yīng)說明原因。同時還需說明原項目的預(yù)計收益情況。
　?。?）對報告期內(nèi)非募集資金投資的重大項目、項目進度及收益情況進行說明。
　　4．如果生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境以及宏觀政策、法規(guī)發(fā)生了重大變化，已經(jīng)、正在或?qū)⒁獙镜呢攧?wù)狀況和經(jīng)營成果產(chǎn)生重要影響，須明確說明。
　　5．新年度的業(yè)務(wù)發(fā)展計劃，其中包括新建及在建項目的預(yù)期進度。年度報告不要求公司編制新年度的利潤預(yù)測，凡公司在年度報告中提供新一年度利潤預(yù)測的，該利潤預(yù)測必須經(jīng)過具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊會計師審核并發(fā)表意見。
　　6．董事會日常工作情況
　?。?）報告期內(nèi)董事會的會議情況及決議內(nèi)容。
　?。?）董事會對股東大會決議的執(zhí)行情況（包括董事會對股東大會授權(quán)事項的執(zhí)行情況，報告期內(nèi)公司利潤分配方案、公積金轉(zhuǎn)增股本方案執(zhí)行情況，報告期內(nèi)配股、增發(fā)新股等方案的實施情況）。
　　7．公司管理層及員工情況
　　（1）董事、監(jiān)事、高級管理人員
　　現(xiàn)任董事、監(jiān)事、高級管理人員的姓名、性別、年齡、任期起止日期、年初和年末持股數(shù)量、年度內(nèi)股份增減變動量及增減變動的原因、年度報酬總額。
　　公司應(yīng)按自己的實際情況劃分年度報酬數(shù)額區(qū)間，披露董事、監(jiān)事、高級管理人員在每個區(qū)間的人數(shù)，并列明不在公司領(lǐng)取報酬的董事、監(jiān)事、高級管理人員的姓名。
　　在報告期內(nèi)離任的董事、監(jiān)事、高級管理人員姓名及離任原因。
　　聘任或解聘公司經(jīng)理、董事會秘書的情況。
　?。?）公司員工的數(shù)量、專業(yè)構(gòu)成（如生產(chǎn)人員、銷售人員、技術(shù)人員、財務(wù)人員、行政人員）、教育程度及退休職工人數(shù)情況。
　　8．本次利潤分配預(yù)案或資本公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案。
　　9．其他報告事項，如其他需要披露的業(yè)務(wù)事項，選定信息披露報紙的變更等。
　　
　?。┍O(jiān)事會報告
　　報告期內(nèi)監(jiān)事會的工作情況，包括召開會議的次數(shù)，各次會議的議題等。監(jiān)事會應(yīng)對下列事項發(fā)表獨立意見：
　　1．公司依法運作情況。公司決策程序是否合法，是否建立完善的內(nèi)容控制制度，公司董事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時有無違反法律、法規(guī)、公司章程或損害公司利益的行為。
　　2．檢查公司財務(wù)的情況。監(jiān)事會應(yīng)對會計師事務(wù)所出具的審計意見及所涉及事項作出評價，明確說明財務(wù)報告是否真實反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。
　　3．公司最近一次募集資金實際投入項目是否和承諾投入項目一致，實際投資項目如有變更，變更程序是否合法。
　　4．公司收購、出售資產(chǎn)交易價格是否合理，有無發(fā)現(xiàn)內(nèi)幕交易，有無損害部門股東的權(quán)益和造成公司資產(chǎn)流失。
　　5．關(guān)聯(lián)交易是否公平、有無損害上市公司利益。
　　6．如果會計師事務(wù)所出具了有解釋性說明、保留意見、拒絕表示意見或否定意見的審計報告的，或者公司報告期利潤實現(xiàn)數(shù)較利潤預(yù)測數(shù)低10％以上或較利潤預(yù)測數(shù)高20％以上的，監(jiān)事會應(yīng)就董事會對上述事項的說明明確表示意見。
　　
　?。ㄆ撸┲匾马?br />　　1．重大訴訟、仲裁事項
　　應(yīng)披露以下內(nèi)容：
　?。?）發(fā)生在編制本年度中期報告之后的涉及公司的重大訴訟、仲裁事項，應(yīng)陳述該事項基本情況、涉及金額。已在本年度中期報告中披露，但尚未結(jié)案的重大訴訟、仲裁事項，應(yīng)陳述其進展情況或?qū)徖斫Y(jié)果及影響。
　　（2）如報告期內(nèi)公司無重大訴訟、仲裁事項，應(yīng)明確陳述“本年度公司重大訴訟、仲裁事項”。
　　2．報告期內(nèi)公司、公司董事及高級管理人員受監(jiān)管部門處罰的情況。
　　3．報告期內(nèi)公司控股股東變更，公司董事會換屆、改選或半數(shù)以上成員變動，公司總經(jīng)理變更，公司解聘、新聘董事會秘書的情況。
　　4．報告期內(nèi)公司收購及出售資產(chǎn)、吸收合并事項的簡要情況及進程，說明上述事項對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響，說明所涉及的金額及其占利潤總額的比例。
　　5．重大關(guān)聯(lián)交易事項
　　報告期內(nèi)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，若對于某一關(guān)聯(lián)方，報告期內(nèi)累計交易總額高于3000萬元或占上市公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)值5％以上或占本期凈利潤的10％以上的，須披露詳細情況。如果發(fā)生的交易屬不同類型，應(yīng)按以下要求分別披露：
　?。?）購銷商品、提供勞務(wù)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，至少應(yīng)披露以下內(nèi)容：關(guān)聯(lián)交易方、交易內(nèi)容、定價原則、交易價格、交易金額、占同類交易金額的比例、結(jié)算方式及關(guān)聯(lián)交易事項對公司利潤的影響?？梢垣@得同類交易市場價格的，應(yīng)披露市場參考價格，實際交易價格與市場參考價格差異較大的，應(yīng)說明原因。大額銷貨退回需披露詳細情況。公司還應(yīng)對關(guān)聯(lián)交易的必要性和持續(xù)性作出說明。
　?。?）資產(chǎn)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，至少應(yīng)披露以下內(nèi)容：關(guān)聯(lián)交易方、交易內(nèi)容、定價原則、資產(chǎn)的帳面價值、評估價值、轉(zhuǎn)讓價格、結(jié)算方式及獲得的轉(zhuǎn)讓收益，轉(zhuǎn)讓價格與帳面價值或評估價值差異較大的，應(yīng)說明原因。
　?。?）公司與關(guān)聯(lián)方（包括未納入合并范圍的子公司）存在債權(quán)、債務(wù)往來、擔(dān)保等事項的，應(yīng)披露形成的原因及其對公司的影響。
　?。?）其他重大關(guān)聯(lián)交易。
　　6．上市公司與控股股東在人員、資產(chǎn)、財務(wù)上的“三分開”情況，即明確說明上市公司相對于其控股股東是否人員獨立、資產(chǎn)完整、財務(wù)獨立。
　　7．若發(fā)生托管、承包、租賃其他公司資產(chǎn)或其他公司托管、承包、租賃上市公司資產(chǎn)的事項，且該事項為上市公司帶來的利潤達到上市公司當(dāng)年利潤總額的10％以上（含10％）時，公司應(yīng)詳細披露有關(guān)合同的主要內(nèi)容，如有關(guān)資產(chǎn)的情況、涉及的金額和期限、收益及其確定依據(jù)等。同時還應(yīng)披露該收益對上市公司的影響。
　　8．聘任、解聘會計師事務(wù)所情況。
　　9．其它重大合同（含擔(dān)保等）及其履行情況。
　　10．公司報告期內(nèi)更改名稱或股票簡稱的情況。
　　11．其它在報告期內(nèi)發(fā)生的《證券法》第六十二條、《股票條例》第六十條和《信息細則》第十七條的列舉的重大事件，以及公司董事會判斷為重大事件的事項。
　　注：對上述重要事項的披露情況（信息披露報紙及披露日期）應(yīng)予說明。
　　
　　（八）財務(wù)會計報告
　　1．審計報告
　　審計報告必須由具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所和其兩名有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊會計師出具。注冊會計師應(yīng)當(dāng)遵照《中國注冊會計師獨立審計準(zhǔn)則》的規(guī)定出具審計報告。
　　2．會計報表
　　會計報表的編制應(yīng)遵守國家有關(guān)政策法規(guī)、規(guī)章制度。
　　凡編制合并會計報表的公司，除提供合并會計報表之外，還應(yīng)提供母公司已審計的會計報表以及未予合并的特殊行業(yè)子公司的已審計的會計報表。被合并企業(yè)的會計報表必須經(jīng)有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊會計師審計。
　　會計報表包括公司報告期末及其前一個年度末的比較式資產(chǎn)負債表、該兩年度的比較式利潤表及利潤分配表、該年度的現(xiàn)金流量表。
　　3．會計報表附注
　　會計報表附注是財務(wù)會計報告中不可缺少的一個組成部分，它應(yīng)對比較式報表的兩個日期或期間的數(shù)據(jù)均作出說明。
　　會計報表附注按照附件一《會計報表附注指引》進行編制。
　　
　　（九）公司的其他有關(guān)資料
　　包括下列各項：
　　1．公司首次注冊或變更注冊登記日期、地點。
　　2．企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號。
　　3．稅務(wù)登記號碼。
　　4．公司未流通股票的托管機構(gòu)名稱。
　　5．公司報告期內(nèi)證券主承銷機構(gòu)名稱。
　　6．公司聘請的會計師事務(wù)所名稱、辦公地址。
　　
　　（十）備查文件目錄
　　包括下列文件：
　　1．載有法定代表人、主管會計工作負責(zé)人（如設(shè)置總會計師，須為總會計師）、會計機構(gòu)負責(zé)人（會計主管人員）簽名并蓋章的會計報表。
　　2．載有會計師事務(wù)所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件。
　　3．報告期內(nèi)在中國證監(jiān)會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。
　　4．在其它證券市場公布的年度報告。
　　上述備查文件在中國證監(jiān)會、證券交易所要求提供時和股東依據(jù)法規(guī)或公司章程要求查閱時，公司應(yīng)及時提供。　　　　　　　　　　　　　　　 年度報告摘要　　重要提示：本公司董事會保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性負個別及連帶責(zé)任。本年度報告摘要摘自年度報告，投資者欲了解詳細內(nèi)容，應(yīng)閱讀年度報告。
　　如果執(zhí)行審計的會計師事務(wù)所對公司出具了有解釋性說明、保留意見、拒絕表示意見或否定意見的審計報告，重要提示中應(yīng)增加以下陳述：
　　××?xí)嫀熓聞?wù)所為本公司出具了有解釋性說明（或保留意見、拒絕表示意見、否定意見）的審計報告，本公司董事會、監(jiān)事會對相關(guān)事項亦有詳細說明，請投資者注意閱讀。
　　
　　（一）公司簡介
　　1．公司的法定中、英文名稱及縮寫。
　　2．公司法定代表人。
　　3．公司董事會秘書及其授權(quán)代表的姓名、聯(lián)系地址、電話、傳真、電子信箱。
　　4．公司注冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司國際互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址、電子信箱。
　　5．公司選定的信息披露報紙名稱，登載公司年度報告的中國證監(jiān)會指定國際互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址，公司年度報告?zhèn)渲玫攸c。
　　6．公司股票上市交易所、股票簡稱和股票代碼。
　　
　?。ǘ嫈?shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)摘要
　　1．列示公司本年度實現(xiàn)的利潤總額、凈利潤、扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤、主營業(yè)務(wù)利潤、其他業(yè)務(wù)利潤、營業(yè)利潤、投資收益、補貼收入、營業(yè)外收支凈額、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額。
　　已發(fā)行人民幣普通股（指ａ股），又發(fā)行境內(nèi)上市外資股或境外上市外資股的公司，應(yīng)披露按不同會計準(zhǔn)則、制度計算的凈利潤并說明其差異。
　　注：非經(jīng)常性損益是指公司正常經(jīng)營損益之外的、一次性或偶發(fā)性損益，例如資產(chǎn)處置損益、臨時性獲得的補貼收入、新股申購凍結(jié)資金利息、合并價差攤?cè)氲取?br />　　公司在披露“扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤”指標(biāo)時，還應(yīng)同時說明所扣除的項目、涉及金額。
　　2．采用數(shù)據(jù)列表方式（可以附有圖形表），提供截至報告期末公司前三年的主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)，包括以下各項：主要業(yè)務(wù)收入、凈利潤、總資產(chǎn)、股東權(quán)益（不含少數(shù)股東權(quán)益）、每股收益、每股凈資產(chǎn)、調(diào)整后的每股凈資產(chǎn)、每股經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額、凈資產(chǎn)收益率等。
　　每股收益、每股凈資產(chǎn)、調(diào)整后的每股凈資產(chǎn)、每股經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額和凈資產(chǎn)收益率等財務(wù)指標(biāo)的計算公式如下：
　　每股收益=凈利潤／年度末普通股股份總數(shù)
　　每股凈資產(chǎn)=年度末股東權(quán)益／年度末普通股股份總數(shù)
　　調(diào)整后的每股凈資產(chǎn)=（年度末股東權(quán)益－三年以上的應(yīng)收款項凈額－待攤費用－待處理（流動、固定）資產(chǎn)凈損失－開辦費－長期待攤費用－住房周轉(zhuǎn)金負數(shù)余額）／年度末普通股股份總數(shù)
　　每股經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額=經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額／年度末普通股股份總數(shù)
　　凈資產(chǎn)收益率=凈利潤／年度末股東權(quán)益×100％
　　注1．公司還應(yīng)同時披露以按月平均加權(quán)法計算的每股收益，扣除非經(jīng)常性損益后的每股收益。
　　注2．編制合并會計報表的公司應(yīng)以合并會計報表數(shù)填列或計算以上數(shù)據(jù)和指標(biāo)。
　　注3．公司因會計政策、會計估計變更、以及會計差錯更正追溯調(diào)整以前年度會計數(shù)據(jù)的，應(yīng)在列表中同時披露調(diào)整前后的主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)。
　　注4．報告期末至摘要披露日，公司股本發(fā)生變化的，還應(yīng)披露變化后的每股收益。
　　注5．“應(yīng)收款項”包括應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款、預(yù)付帳款、應(yīng)收股利、應(yīng)收利息、應(yīng)收補貼款
　　除會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)外，公司也可以采用數(shù)據(jù)列表方式或圖形表方式，提供與上述會計數(shù)據(jù)相同期間的其它業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)，例如，產(chǎn)品銷售量、市場份額（需注明資料來源）等。
　　數(shù)據(jù)的排列應(yīng)該從左到右，左邊起是報告期的數(shù)據(jù)。
　　3．按下表列示報告期內(nèi)股東權(quán)益變動情況，并逐項說明變化原因。
　　

　　項目　　　股本　資本公積　盈余公積　法定公益金　未分配利潤　股東權(quán)益合計
　　期初數(shù)
　　本期增加
　　本期減少
　　期末數(shù)
　　變動原因
　　

　　
　?。ㄈ┕蓶|情況介紹
　?。?）報告期末股東總數(shù)。
　　（2）持有本公司5％以上（含5％）股份的股東的名稱、年度內(nèi)股份增減變動的情況、年末持股數(shù)量及所持股份的質(zhì)押或凍結(jié)的情況。若持股5％以上（含5％）的股東少于10人，則應(yīng)列出至少前10名股東的持股情況。如所持股份中包括已上市流通股份和未上市流通股份，應(yīng)分別說明其數(shù)額。
　　如前10名股東之間存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，應(yīng)予以說明。
　　如果有戰(zhàn)備投資者或一般法人因配售新股成為前10名股東的，應(yīng)予以注明，并披露約定持股期間的起止日期。
　　以上列出的股東情況中應(yīng)注明代表國家持有股份的單位，外資股東，中國證監(jiān)會批準(zhǔn)豁免的情況除外。
　　
　?。ㄋ模┕蓶|大會簡介
　　報告期內(nèi)召開的年度股東大會和臨時股東大會的召開時間，通過或否決的重要決議刊登的信息披露報紙及披露日期。
　　
　?。ㄎ澹┒聲蟾?br />　　1．公司經(jīng)營情況
　　（1）介紹公司所處的行業(yè)以及公司在本行業(yè)中的地位，如按銷售額排列的名次（應(yīng)注明資料來源）。
　?。?）公司主營業(yè)務(wù)的范圍及其經(jīng)營狀況
　　①分別按行業(yè)、產(chǎn)品、地區(qū)說明報告期內(nèi)公司主管業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)利潤的構(gòu)成情況。
　?、趯φ脊局鳡I業(yè)務(wù)收入或主營業(yè)務(wù)利潤10％以上的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動及其所屬行業(yè)，以及占主營業(yè)務(wù)收入或主營業(yè)務(wù)利潤總額10％以上的主要產(chǎn)品應(yīng)予介紹。主營業(yè)務(wù)及其結(jié)構(gòu)較前一報告期發(fā)生較大變化的，應(yīng)予以說明。
　　（3）在經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難及解決方案。
　　（4）公司報告期利潤實現(xiàn)數(shù)若較利潤預(yù)測數(shù)低10％以上或較利潤預(yù)測數(shù)高20％以上，應(yīng)詳細說明造成差異的原因。
　　2．公司財務(wù)狀況
　　（1）分析公司財務(wù)狀況，至少包括報告期內(nèi)總資產(chǎn)、長期負債、股東權(quán)益、主營業(yè)務(wù)利潤、凈利潤比上年增減變動的主要原因。
　?。?）對會計師事務(wù)所出具的有解釋性說明、保留意見、拒絕表示意見或否定意見的審計報告所涉及事項的說明。
　　3．公司投資情況
　　分析報告期內(nèi)公司投資額比上年的增減變動數(shù)及增減幅度，被投資的公司名稱、主要經(jīng)營活動、占被投資公司權(quán)益的比例等。
　?。?）在報告期內(nèi)募集資金或報告期之前募集資金的使用延續(xù)到報告期內(nèi)的，公司應(yīng)就以下幾方面對資金的運用和結(jié)果加以說明：
　?、倭斜碚f明募集資金時承諾投資項目與實際投資項目的異同（尚未使用的募集資金，應(yīng)說明資金去向）。
　?、趯嶋H投資項目沒有變更，公司應(yīng)介紹項目資金的投入情況、項目的進度及預(yù)計收益；若項目已生產(chǎn)收益，應(yīng)說明收益情況；未達到計劃進度和收益的，應(yīng)當(dāng)解釋原因。
　?、蹖嶋H投資項目如有變更，公司應(yīng)介紹項目變更原因、變更程序及其披露情況，項目資金的投入情況，項目的進度及預(yù)計收益；若項目已產(chǎn)生收益，應(yīng)說明收益情況；未達到計劃進度和收益的，應(yīng)說明原因。同時還需說明原項目的預(yù)計收益情況。
　　（2）對報告期內(nèi)非募集資金投資的重大項目、項目進度及收益情況進行說明。
　　4．如果生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境以及宏觀政策、法規(guī)發(fā)生了重大變化，已經(jīng)、正在或?qū)⒁獙镜呢攧?wù)狀況和經(jīng)營成果產(chǎn)生重要影響，須明確說明。
　　5．新年度的業(yè)務(wù)發(fā)展計劃，其中包括新建及在建項目的預(yù)期進度。
　　6．董事會日常工作情況
　?。?）報告期內(nèi)董事會會議的召開時間，重要決議及其刊登的信息披露報紙及披露日期。
　?。?）報告期內(nèi)公司利潤分配方案、公積金轉(zhuǎn)增股本方案執(zhí)行情況。報告期內(nèi)配股、增發(fā)新股等方案的實施情況。
　　7．董事、監(jiān)事、高級管理人員
　　現(xiàn)任董事、監(jiān)事、高級管理人員的姓名、性別、年齡、任期起止日期、年初和年末持股數(shù)量、年度內(nèi)股份增減變動量及增減變動的原因、年度報酬總額。
　　公司應(yīng)按自己的實際情況劃分年度報酬數(shù)額區(qū)間，披露董事、監(jiān)事、高級管理人員在每個區(qū)間的人數(shù)，并列明不在公司領(lǐng)取報酬的董事、監(jiān)事、高級管理人員的姓名。
　　在報告期內(nèi)離任的董事、監(jiān)事、高級管理人員姓名及離任原因。
　　聘任或解聘公司經(jīng)理、董事會秘書的情況。
　　8．本次利潤分配預(yù)案或資本公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案。
　　9．其他報告事項。
　　
　?。┍O(jiān)事會報告
　　1．報告期內(nèi)監(jiān)事會會議的重要決議刊登的信息披露報紙及披露日期。
　　2．公司依法運作情況。公司決策程序是否合法，是否建立完善的內(nèi)部控制制度，公司董事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時有無違反法律、法規(guī)、公司章程或損害公司利益的行為。（如果監(jiān)事會認為公司決策程序合法，建立完善的內(nèi)部控制制度，公司董事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時無違反法律、法規(guī)、公司章程或損害公司利益的行為，本條可免于披露。）
　　3．檢查公司財務(wù)的情況。監(jiān)事會應(yīng)對會計師事務(wù)所出具的審計意見及所涉及事項作出評價，明確說明財務(wù)報告是否真實反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。（如果監(jiān)事會認為財務(wù)報告真實反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，本條可免于披露。）
　　4．公司最近一次募集資金實際投入項目是否和承諾投入項目一致，實際投資項目如有變更，變更程序是否合法。（如果監(jiān)事會認為公司最近一次募集資金實際投入項目和承諾投入項目一致，以及實際投資項目有變更時，變更程序合法，本條可免于披露。）
　　5．公司收購、出售資產(chǎn)交易價格是否合理，有無發(fā)現(xiàn)內(nèi)幕交易，有無損害部分股東的權(quán)益或造成公司資產(chǎn)流失。（如果監(jiān)事會認為公司收購、出售資產(chǎn)交易價格合理，未發(fā)現(xiàn)內(nèi)幕交易，未損害部分股東的權(quán)益或造成公司資產(chǎn)流失，本條可免于披露。）
　　6．關(guān)聯(lián)交易是否公平，有無損害上市公司利益。（如果監(jiān)事會認為關(guān)聯(lián)交易公平，未損害上市公司利益，本條可免于披露。）
　　7．如果會計師事務(wù)所出具了有解釋性說明、保留意見、拒絕表示意見或否定意見的審計報告的，或者公司報告期利潤實現(xiàn)數(shù)較利潤預(yù)測數(shù)低10％以上或較利潤預(yù)測數(shù)高20％以上的，監(jiān)事會應(yīng)就董事會對上述事項的說明明確表示意見。
　　
　　（七）重要事項
　　1．重大訴訟、仲裁事項應(yīng)披露以下內(nèi)容：
　　（1）發(fā)生在編制本年度中期報告之后的涉及公司的重大訴訟、仲裁事項，應(yīng)陳述該事項基本情況、涉及金額。已在本年度中期報告中披露，但當(dāng)時尚未結(jié)案的重大訴訟、仲裁事項，應(yīng)陳述其進展情況或?qū)徖斫Y(jié)果及影響。
　　（2）如報告期內(nèi)公司無重大訴訟、仲裁事項，應(yīng)明確陳述“本年度公司無重大訴訟、仲裁事項”。
　　2．報告期內(nèi)公司、公司董事及高級管理人員受監(jiān)管部門處罰的情況。
　　3．報告期內(nèi)公司控股股東變更，公司董事會換屆、改選或半數(shù)以上成員變動，公司總經(jīng)理變更，公司解聘、新聘董事會會秘書情況。
　　4．報告期內(nèi)公司收購及出售資產(chǎn)、吸收合并事項的簡要情況及進程，說明上述事項對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響，并應(yīng)說明所涉及的金額及其占利潤總額的比例。
　　5．重大關(guān)聯(lián)交易事項
　　報告期內(nèi)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，若對于某一關(guān)聯(lián)方，報告期內(nèi)累計交易總額高于3000萬元或占上市公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)值5％以上或占本期凈利潤的10％以上的，須披露詳細情況。如果發(fā)生的交易屬不同類型，應(yīng)按以下要求分別披露：
　?。?）購銷商品、提供勞務(wù)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，至少應(yīng)披露以下內(nèi)容：關(guān)聯(lián)交易方、交易內(nèi)容、定價原則、交易價格、交易金額、占同類交易金額的比例、結(jié)算方式及關(guān)聯(lián)交易事項對公司利潤的影響?？梢垣@得同類交易市場價格的，應(yīng)披露市場參考價格，實際交易價格與市場參考價格差異較大的，應(yīng)說明原因。大額銷貨退回需披露詳細情況。公司還應(yīng)對關(guān)聯(lián)交易的必要性和持續(xù)性作出說明。
　　（2）資產(chǎn)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，至少應(yīng)披露以下內(nèi)容：關(guān)聯(lián)交易方、交易內(nèi)容、定價原則、資產(chǎn)的帳面價值、評估價值、轉(zhuǎn)讓價格、結(jié)算方式及獲得的轉(zhuǎn)讓收益，轉(zhuǎn)讓價格與帳面價值或評估價值差異較大的，應(yīng)說明原因。
　?。?）公司與關(guān)聯(lián)方（包括未納入合并范圍的子公司）存在債權(quán)、債務(wù)往來、擔(dān)保等事項的，應(yīng)披露形成的原因及其對公司的影響。
　?。?）其他重大關(guān)聯(lián)交易。
　　6．上市公司與控股股東在人員、資產(chǎn)、財務(wù)上的“三分開”情況，即明確說明上市公司相對于其控股股東是否人員獨立、資產(chǎn)完整、財務(wù)獨立。
　　7．若發(fā)生托管、承包、租賃其他公司資產(chǎn)或其他公司托管、承包、租賃上市公司資產(chǎn)的事項，且該事項為上市公司帶來的利潤達到上市公司當(dāng)年利潤總額的10％以上（含10％）時，公司應(yīng)詳細披露有關(guān)合同的主要內(nèi)容，如有關(guān)資產(chǎn)的情況、涉及的金額和期限、收益及其確定依據(jù)等。同時還應(yīng)披露該收益對上市公司的影響。
　　8．聘任、解聘會計師事務(wù)所情況。
　　9．其它重大合同（含擔(dān)保等）及其履行情況。
　　10．公司報告期內(nèi)更改名稱或股票簡稱的情況。
　　11．其它在報告期內(nèi)發(fā)生的《證券法》第六十二條、《股票條例》第六十條和《信息細則》第十七條所列舉的重大事件，以及公司董事會判斷為重大事件的事項。
　　注：對上述重要事項的披露情況（信息披露報紙及披露日期）應(yīng)予說明。
　　
　　（八）財務(wù)會計報告
　　如果上市公司被出具了拒絕表示意見或否定意見的審計報告，則在披露年度報告摘要時須公布完整審計報告、會計報表及報表附注全文。如果上市公司被出具了有解釋性說明或保留意見的審計報告，應(yīng)當(dāng)披露完整審計報告、會計報表及解釋說明或保留意見涉及事項的有關(guān)附注。
　　1．審計報告
　　2．會計報表，包括合并會計報表和母公司會計報表
　　（1）比較式資產(chǎn)負債表。
　?。?）比較式利潤表及利潤分配表。
　　（3）現(xiàn)金流量表。
　　3．會計報表附注
　　會計報表附注按照附件一《會計報表附注指引》進行編制。
　　至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：
　?。?）外幣會計報表核算方法；
　?。?）壞帳核算方法。說明壞帳的確認標(biāo)準(zhǔn)，壞帳損失的核算方法，以及壞帳準(zhǔn)備的確認標(biāo)準(zhǔn)、計提方法和計提比例；
　?。?）存貨核算方法。說明存貨分類、取得和發(fā)生的計價方法以及低值易耗品和包裝物的攤銷方法、存貨跌價準(zhǔn)備的確認標(biāo)準(zhǔn)、計提方法；
　?。?）短期投資核算方法。說明短期投資計價及收益確認方法，短期投資跌價準(zhǔn)備的確認標(biāo)準(zhǔn)、計提方法；
　?。?）長期投資核算方法。對于長期股權(quán)投資，應(yīng)說明其計價及收益確認方法，股權(quán)投資差額的攤銷方法；對于長期債權(quán)投資，應(yīng)說明其計價及收益確認方法，債券投資溢價和折價的攤銷方法；長期投資減值準(zhǔn)備的確認標(biāo)準(zhǔn)、計提方法；
　　（6）固定資產(chǎn)計價和折舊方法。說明固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)、分類、計價方法和折舊方法，各類固定資產(chǎn)的估計經(jīng)濟使用年限、預(yù)計凈殘值率和折舊率；
　?。?）收入確認原則。說明公司銷售商品、提供勞務(wù)及他人使用本公司資產(chǎn)等取得的收入所采用的確認方法；
　　（8）所得稅的會計處理方法。說明所得稅的會計處理是采用應(yīng)付稅款法，還是納稅影響會計法；如果采用納稅影響會計法，應(yīng)說明是采用遞延法還是債務(wù)法；
　?。?）合并會計報表的編制方法。說明合并范圍的確定原則，并簡要說明合并所采用的會計方法。
　　本年度如發(fā)生會計政策、合計估計變更，公司應(yīng)當(dāng)披露變更的內(nèi)容、理由和變更對公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果的影響數(shù)；因會計制度改變而發(fā)生的變更，應(yīng)披露變更的內(nèi)容、變更影響數(shù)以及累計影響數(shù)，如累計影響數(shù)不能合理確定或不易確定，應(yīng)說明理由。
　　（10）控股子公司及合營企業(yè)
　　①公司應(yīng)披露其所控制的境內(nèi)外所有子公司及合營企業(yè)的名稱、注冊資本、經(jīng)營范圍以及本公司對其投資額和所占權(quán)益比例等。未納入合并會計報表范圍的子公司，應(yīng)明確說明原因及對財務(wù)狀況的影響。
　?、诤喜蟊矸秶绨l(fā)生變更，應(yīng)當(dāng)披露變更內(nèi)容、原因。
　　按照比例合并方法進行合并的公司，應(yīng)特別注明。
　　③公司報告期內(nèi)若發(fā)生購買股權(quán)而增加控股子公司、合營企業(yè)的情況，應(yīng)說明每個新增企業(yè)的購買日及其確定方法。
　?。?1）公司承諾事項、或有事項，應(yīng)詳細披露。
　　
　?。ň牛┲袊C監(jiān)會、證券交易所和公司認為需要披露的其它事項。
　　附件一：會計報表附注指引（略）
　　
　　

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　　┃　　　　　　　　　　│本次變│　　本次變動增減（十，一）　　│本次變┃
　　┃　　　　　　　　　　│ 動前 │　　　　　　　　　　　　　　　│ 動后 ┃
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　　┃　　　　　　　　　　│　　　│配│送│公積金轉(zhuǎn)股│增│其│小│　　　┃
　　┃　　　　　　　　　　│　　　│股│股│　　　　　│發(fā)│他│計│　　　┃
　　┠──────────┼───┼─┼─┼─────┼─┼─┼─┼───┨
　　┃一、未上市流通股份　│　　　│　│　│　　　　　│　│　│　│　　　┃
　　┃1．發(fā)起人股份　　　 │　　　│　│　│　　　　　│　│　│　│　　　┃
　　┃　　其中：　　　　　│　　　│　│　│　　　　　│　│　│　│　　　┃
　　┃　　國家持有股份　　│　　　│　│　│　　　　　│　│　│　│　　　┃
　　┃　　境內(nèi)法人持有股份│　　　│　│　│　　　　　│　│　│　│　　　┃
　　┃　　境外法人持有股份│　　　│　│　│　　　　　│　│　│　│　　　┃
　　┃　　其他　　　　　　│　　　│　│　│　　　　　│　│　│　│　　　┃
　　┃2．募集法人股份　 　│　　　│　│　│　　　　　│　│　│　│　　　┃
　　┃3．內(nèi)部職工股　　　 │　　　│　│　│　　　　　│　│　│　│　　　┃
　　┃4．優(yōu)先股或其他　 　│　　　│　│　│　　　　　│　│　│　│　　　┃
　　┃　　其中：轉(zhuǎn)配股　　│　　　│　│　│　　　　　│　│　│　│　　　┃
　　┃未上市流通股份合計　│　　　│　│　│　　　　　│　│　│　│　　　┃
　　┃二、已上市流通股份　│　　　│　│　│　　　　　│　│　│　│　　　┃
　　┃1．人民幣普通股　　 │　　　│　│　│　　　　　│　│　│　│　　　┃
　　┃2．境內(nèi)上市的外資股 │　　　│　│　│　　　　　│　│　│　│　　　┃
　　┃3．境外上市的外資股 │　　　│　│　│　　　　　│　│　│　│　　　┃
　　┃4．其他　　　　　　 │　　　│　│　│　　　　　│　│　│　│　　　┃
　　┃已上市流通股份合計　│　　　│　│　│　　　　　│　│　│　│　　　┃
　　┠──────────┼───┼─┼─┼─────┼─┼─┼─┼───┨
　　┃三、股份總數(shù)　　　　│　　　│　│　│　　　　　│　│　│　│　　　┃
　　┃　　　　　　　　　　│　　　│　│　│　　　　　│　│　│　│　　　┃
　　┗━━━━━━━━━━┷━━━┷━┷━┷━━━━━┷━┷━┷━┷━━━┛
　　

　　注：公司如有基金配售股份、柜臺交易公司內(nèi)部職工股份、戰(zhàn)略投資者配售股份、一般法人配售股份，應(yīng)分別披露其股份數(shù)額?！　　　　　　　　　　?br />　　證券公司年度報告內(nèi)容與格式準(zhǔn)則
　　
　　
　　一、為適應(yīng)證券市場發(fā)展的需要，規(guī)范證券公司的財務(wù)行為，提高證券公司財務(wù)信息的質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國公司法》（以下簡稱《公司法》）、《中華人民共和國證券法》（以下簡稱《證券法》）和國家有關(guān)法律、法規(guī)，制定本準(zhǔn)則。
　　
　　二、凡根據(jù)《公司法》、《證券法》規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的從事證券經(jīng)營業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或者股份有限公司（以下簡稱“公司”）編制年度報告時應(yīng)當(dāng)遵守本準(zhǔn)則的規(guī)定。
　　
　　三、公司應(yīng)當(dāng)指定專門的經(jīng)辦人員切實做好年度報告的編制和報送工作，公司負責(zé)人對年度報告的真實性、完整性進行審核并簽發(fā)。
　　
　　四、公司原則上應(yīng)當(dāng)披露本準(zhǔn)則列舉的各項內(nèi)容。但是本準(zhǔn)則某些具體要求對公司確實不適用的，或者公司尚有本準(zhǔn)則未能包括的重大事宜的，公司可根據(jù)實際情況適當(dāng)刪除或增加編制內(nèi)容。
　　
　　五、公司必須聘請具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所及其注冊會計師進行審計。注冊會計師必須勤勉盡責(zé)，獨立、客觀、公正地發(fā)表審計意見，同時應(yīng)以管理建議書的形式，對公司內(nèi)部控制制度的完整性、合理性和有效性作出評價，并提出改進建議。
　　
　　六、凡出具有解釋性說明、保留意見、無法表示意見或否定意見審計報告的，注冊會計師應(yīng)當(dāng)在審計報告完成后十日內(nèi)，向中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國證監(jiān)會”）作出書面報告，說明出具此類審計報告的理由及相關(guān)事項對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響等。
　　
　　七、公司應(yīng)當(dāng)在每個會計年度結(jié)束后四個月內(nèi)將年度報告和管理建議書一式五份報送中國證監(jiān)會，并同時以電子文件格式報送。
　　
　　八、公司全體董事必須保證年度報告所載資料不存在任何重大遺漏、虛假陳述或者嚴(yán)重誤導(dǎo)，并對其內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。
　　
　　九、中國證監(jiān)會對公司年度報告的及時性、完整性和真實性進行事后檢查。如發(fā)現(xiàn)公司未按本準(zhǔn)則要求及時報送資料，或者所報資料中存在遺漏、虛假和欺詐的，中國證監(jiān)會將視情節(jié)輕重，依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定對公司、會計師事務(wù)所及相關(guān)責(zé)任人員分別予以警告、罰款、暫?；蛴谰萌∠C券業(yè)務(wù)資格等處罰。
　　
　　十、本準(zhǔn)則由中國證監(jiān)會負責(zé)解釋和修訂。
　　
　　十一、本準(zhǔn)則自公布之日起施行。
　　
　　
　　
　　一、公司概況
　　（一）簡要介紹公司的法定中、英文名稱及縮寫，法定代表人，總經(jīng)理（或總裁），經(jīng)營范圍，注冊資本，注冊地址，辦公電話和郵政編碼等。
　　（二）簡要介紹公司的歷史演變過程、主要職能部門，以及職員人數(shù)和年齡、學(xué)歷、職稱結(jié)構(gòu)。
　?。ㄈ┖喴榻B證券分公司和證券營業(yè)部情況，包括各分公司名稱、地址、設(shè)立時間、負責(zé)人、職工人數(shù)、營運資金、聯(lián)系電話，以及年初、年末證券營業(yè)部家數(shù)、總營運資金。
　　（四）簡要介紹公司境外機構(gòu)設(shè)置情況。包括境外機構(gòu)名稱、地址、設(shè)立時間、業(yè)務(wù)范圍、負責(zé)人、職工人數(shù)、投入資金額和營運情況等。
　?。ㄎ澹┕灸陥筘撠?zé)人及經(jīng)辦人的姓名、聯(lián)系地址、電話、傳真等。
　　
　　二、經(jīng)營情況
　?。ㄒ唬┳C券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)
　　1．代理買賣證券
　　

　　───────────┬───────────┬────────────　　
　　　　　　　          　│本年代理交易額（萬元）│本年代理交易額（萬元）
　　證券種類　　　　      ├──┬──┬──┬──┼──┬──┬──┬───
　　　　　　　          　│滬市│深市│合計│市場│滬市│深市│合計│市場
　　　　　　　　          │　　│　　│　　│份額│　　│　　│　　│份額
　　───────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───
　　股票　　　　　　　　  │　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│
　　其中：ａ股　　　　    │　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│
　?。夤伞　　　?         │　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│
　　基金　　　　　　　　  │　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│
　　國債　　　　　　　　  │　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│
　　其他債券　　　　　　  │　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│
　　───────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───
　　合　　計　　　　　　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│
　　───────────┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴───
　　

　　注：代理交易額包括新股發(fā)行、增發(fā)新股和配股認購額，不包括國債回購，下同。
　　市場份額指該類證券代理交易額占滬深兩市該類證券同一時期交易總額的比例。
　　2．代理兌付債券
　　

　　───────────┬───────┬───────┬────────
　　證券種類　　　　　　　│　上年兌付額　│　本年兌付額　│　增減百分比
　　───────────┼───────┼───────┼────────
　　 無　證　名　債　券 　│　　　　　　　│　　　　　　　│
　　 記　名　債　券　　 　│　　　　　　　│　　　　　　　│
　　───────────┼───────┼───────┼────────
　　合　　計　　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　　　│
　　───────────┴───────┴───────┴────────
　　

　　3．代理保管證券
　　

　　──────────┬───────┬────┬────┬───────
　　 債券種類　　　　　 │年初保管面值　│本年增加│本年減少│年末保管面值
　　──────────┼───────┼────┼────┼───────
　　國　　庫　　券　　　│　　　　　　　│　　　　│　　　　│
　　企　業(yè)　債　券　　　│　　　　　　　│　　　　│　　　　│
　　其　他　證　券　　　│　　　　　　　│　　　　│　　　　│
　　──────────┼───────┼────┼────┼───────
　　 合　　計　　　 　　│　　　　　　　│　　　　│　　　　│
　　──────────┴───────┴────┴────┴───────
　　

　　說明有無將代保管證券抵押、回購或賣空情況。若有，須分類詳細披露其金額及處理情況。
　　（二）證券承銷業(yè)務(wù)
　　1．主承銷
　　

　　─────────┬───────┬──────────────────
　　　　　　　　　　　│　　 次數(shù)　　 │　　　　　承銷額（萬元）
　　　　　　　　　　　├───┬───┼────────┬─────────
　　 證券名稱　　 　　│　　　│　　　│　　本年　　　　│　歷年累計
　　　　　　　　　　　│ 本年 │ 歷年 ├───┬────┼───┬─────
　　　　　　　　　　　│　　　│ 累計 │ 外幣 │ （折） │ 外幣 │ （折）
　　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│ 人民幣 │　　　│ 人民幣
　　─────────┼───┼───┼───┼────┼───┼─────
　　…　　　　　　　　│?。々Α。々Α　　々Α　　　々Α。々Α?／
　　─────────┼───┼───┼───┼────┼───┼─────
　　新股發(fā)行小計　　　│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│
　　─────────┼───┼───┼───┼────┼───┼─────
　　…　　　　　　　　│　／　│?。々Α　　々Α　　　々Α。々Α?／
　　─────────┼───┼───┼───┼────┼───┼─────
　　增發(fā)新股小計　　　│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│
　　─────────┼───┼───┼───┼────┼───┼─────
　　…　　　　　　　　│　／　│?。々Α　　々Α　　　々Α。々Α?／
　　─────────┼───┼───┼───┼────┼───┼─────
　　 配股小計　　 　　│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│
　　─────────┼───┼───┼───┼────┼───┼─────
　　…　　　　　　　　│　／　│?。々Α　　々Α　　　々Α。々Α?／
　　─────────┼───┼───┼───┼────┼───┼─────
　　債券發(fā)行小計　　　│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│
　　─────────┼───┼───┼───┼────┼───┼─────
　　合　　計　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│
　　─────────┴───┴───┴───┴────┴───┴─────
　　

　　注：若涉及外幣，應(yīng)按承銷期末匯率將外幣折合成人民幣。
　　（折）人民幣指外幣折合人民幣額或原人民幣額，下同。
　　2．副主承銷
　　

　　─────────┬───────┬──────────────────
　　　　　　　　　　　│　　 次數(shù)　　 │　　　　　承銷金額（萬元）
　　　　　　　　　　　├───┬───┼────────┬─────────
　　類　　別　　　　　│　　　│　　　│　　本年　　　　│　歷年累計
　　　　　　　　　　　│ 本年 │ 歷年 ├───┬────┼───┬─────
　　　　　　　　　　　│　　　│ 累計 │ 外幣 │ （折） │ 外幣 │ （折）
　　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│ 人民幣 │　　　│ 人民幣
　　─────────┼───┼───┼───┼────┼───┼─────
　　新　股　發(fā)　行　　│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│
　　─────────┼───┼───┼───┼────┼───┼─────
　　增　發(fā)　新　股　　│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│
　　─────────┼───┼───┼───┼────┼───┼─────
　　配　　　股　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│
　　─────────┼───┼───┼───┼────┼───┼─────
　　債　券　發(fā)　行　　│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│
　　─────────┼───┼───┼───┼────┼───┼─────
　　合　　計　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│
　　─────────┴───┴───┴───┴────┴───┴─────
　　

　　3．分銷
　　

　　─────────┬───────┬──────────────────
　　　　　　　　　　　│　　 次數(shù)　　 │　　　　　承銷金額（萬元）
　　　　　　　　　　　├───┬───┼────────┬─────────
　　類　　別　　　　　│　　　│　　　│　　本年　　　　│　歷年累計
　　　　　　　　　　　│ 本年 │ 歷年 ├───┬────┼───┬─────
　　　　　　　　　　　│　　　│ 累計 │ 外幣 │ （折） │ 外幣 │ （折）
　　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│ 人民幣 │　　　│ 人民幣
　　─────────┼───┼───┼───┼────┼───┼─────
　　新　股　發(fā)　行　　│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│
　　─────────┼───┼───┼───┼────┼───┼─────
　　增　發(fā)　新　股　　│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│
　　─────────┼───┼───┼───┼────┼───┼─────
　　配　　　股　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│
　　─────────┼───┼───┼───┼────┼───┼─────
　　債　券　發(fā)　行　　│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│
　　─────────┼───┼───┼───┼────┼───┼─────
　　合　　計　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│
　　─────────┴───┴───┴───┴────┴───┴─────
　　

　　4．本年上市推薦次數(shù)、項目和收入情況，以及歷年累計上市推薦次數(shù)。
　　5．本年和歷年累計財務(wù)顧問次數(shù)，以及本年財務(wù)顧問收入情況。
　　（三）證券自營業(yè)務(wù)
　　

　　─────┬─────────┬────────────────────
　　│ 自營規(guī)模（萬元） │　　　　　　 交易額（萬元）
　　├────┬────┼─────────┬──────────
　　種　類　　│上年數(shù)　│本年數(shù)　│　　　上年數(shù)　　　│　　　本年數(shù)
　　│　　　　│　　　　├───┬─────┼───┬──────
　　│　　　　│　　　　│ 金額 │占市場份額│ 金額 │占市場份額
　　─────┼────┼────┼───┼─────┼───┼──────
　　ａ　　股　│　　　　│　　　　│　　　│　　　　　│　　　│
　　基　　金　│　　　　│　　　　│　　　│　　　　　│　　　│
　　國　　債　│　　　　│　　　　│　　　│　　　　　│　　　│
　　其他債券　│　　　　│　　　　│　　　│　　　　　│　　　│
　　其　　他　│　　　　│　　　　│　　　│　　　　　│　　　│
　　─────┼────┼────┼───┼─────┼───┼──────
　　合　　計　│　　　　│　　　　│　　　│　　　　　│　　　│
　　─────┴────┴────┴───┴─────┴───┴──────
　　

　　（四）資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)
　　

　　────────┬───────┬─────┬─────┬───────
　　資金來源　　　　│年初受托資金　│本年增加　│本年減少　│年末受托資金
　　────────┼───────┼─────┼─────┼───────
　　上　市　公　司　│　　　　　　　│　　　　　│　　　　　│
　　非上市國有企業(yè)　│　　　　　　　│　　　　　│　　　　　│
　　個　　　　　人　│　　　　　　　│　　　　　│　　　　　│
　　其　　　　　他　│　　　　　　　│　　　　　│　　　　　│
　　────────┼───────┼─────┼─────┼───────
　　合　　計　　　　│　　　　　　　│　　　　　│　　　　　│
　　────────┴───────┴─────┴─────┴───────
　　

　　并說明本年度受托資產(chǎn)管理整體收益情況。
　?。ㄎ澹┲饕攧?wù)指標(biāo)
　　1．財務(wù)狀況指標(biāo)
　　

　　────────┬──────┬──────┬─────────────
　　項　　目　　　　│　　年初數(shù)　│　　年末數(shù)　│　　　增減百分比
　　────────┼──────┼──────┼─────────────
　　①資產(chǎn)負債率　　│　　　　　　│　　　　　　│
　?、趦糍Y產(chǎn)負債率　│　　　　　　│　　　　　　│
　?、哿鲃颖嚷省　　々Α　　　　　々Α　　　　　々?br />　　④自營證券比例　│　　　　　　│　　　　　　│
　?、蓍L期投資比例　│　　　　　　│　　　　　　│
　?、薰潭ㄙY本比率　│　　　　　　│　　　　　　│
　　────────┴──────┴──────┴─────────────
　　

　　注：1．指標(biāo)①、②、③中負債應(yīng)扣除客戶交易結(jié)算資金，①、③中資產(chǎn)應(yīng)扣除對應(yīng)客戶交易結(jié)算資金的相關(guān)資產(chǎn)。
　　2．經(jīng)營成果指標(biāo)
　　

　　────────┬───────┬───────┬───────────
　　項　　目　　　　│　　上年數(shù)　　│　　本年數(shù)　　│　　增減百分比
　　────────┼───────┼───────┼───────────
　　①凈資產(chǎn)收益率　│　　　　　　　│　　　　　　　│
　?、谫Y產(chǎn)收益率　　│　　　　　　　│　　　　　　　│
　?、蹱I業(yè)費用率　　│　　　　　　　│　　　　　　　│
　　④人均凈利潤　　│　　　　　　　│　　　　　　　│
　　────────┴───────┴───────┴───────────
　　

　　注：②中資產(chǎn)應(yīng)扣除期初和期末資產(chǎn)中對應(yīng)客戶交易結(jié)算資金的相關(guān)資產(chǎn)。
　　
　　三、審計意見
　　審計報告必須由執(zhí)行證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所及其兩名以上執(zhí)行證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)的注冊會計師出具。
　　公司必須全文轉(zhuǎn)載注冊會計師的審計意見，不得隨意修改或刪節(jié)會計師事務(wù)所和注冊會計師已簽發(fā)意見的財務(wù)會計資料（包括會計報表和會計報表附注）。
　　公司有責(zé)任將正式報送中國證監(jiān)會的年度報告材料送存所聘任的會計師事務(wù)所。
　　若執(zhí)行審計的會計師事務(wù)所對公司出具了有解釋性說明無保留意見、保留意見、無法表示意見或否定意見的審計報告，公司董事會應(yīng)對相關(guān)事項作出詳細說明。
　　
　　四、會計報表
　　會計報表的編制應(yīng)遵守《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、相關(guān)財務(wù)會計制度與其他法律法規(guī)的規(guī)定。
　　會計報表包括公司報告年度末及其前一個年度末的比較式資產(chǎn)負債表，該兩年度的比較式利潤表、比較式利潤分配表和比較式現(xiàn)金流量表。
　　需編制合并會計報表的公司，除提供母公司會計報表之外，還應(yīng)根據(jù)《合并會計報表暫行規(guī)定》的規(guī)定提供合并會計報表。
　　被合并企業(yè)的會計報表必須經(jīng)具有從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所和注冊會計師審計。
　　
　　五、會計報表附注
　　會計報表附注是財務(wù)報告必不可少的組成部分，它包括所有與公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有關(guān)的，有助于報表使用者更好地了解會計報表的重要信息。公司會計報表附注至少應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
　?。ㄒ唬┕局饕獣?