XX股份有限公司員工持股計(jì)劃方案（構(gòu)思稿）

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一、實(shí)施背景、持股計(jì)劃的意義、目的描述

XX公司成立于1987年，經(jīng)過(guò)20多年勵(lì)精圖治的艱苦創(chuàng)業(yè)，現(xiàn)已成為一家在國(guó)內(nèi)擁有8家分公司,并在重慶建設(shè)了西南地區(qū)規(guī)模最大的建筑節(jié)能門(mén)窗、幕墻生產(chǎn)基地，同時(shí)在美國(guó)、英國(guó)、中東、印度、澳大利亞等國(guó)家設(shè)立海外公司及辦事處的大型集團(tuán)公司。隨著這幾年業(yè)務(wù)的迅猛發(fā)展，尤其是在國(guó)內(nèi)其他地區(qū)以及海外市場(chǎng)的強(qiáng)力拓展，取得了驕人的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，公司發(fā)展步入正軌，并已步入上市輔導(dǎo)期，預(yù)計(jì)于XX年在滬/深證券交易所正式掛牌交易。為確保吸引、激勵(lì)并保留企業(yè)快速發(fā)展所需要的精英人才，同時(shí)，也為公司穩(wěn)定、持續(xù)、快速成長(zhǎng)創(chuàng)造更為廣闊的空間，特制定本員工持股計(jì)劃。?

通過(guò)員工持股計(jì)劃建立產(chǎn)權(quán)清晰、機(jī)制靈活 、股權(quán)結(jié)構(gòu)合理的現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，建立長(zhǎng)期的激勵(lì)與約束機(jī)制，吸引和凝聚一批高素質(zhì)的、高層次的、高效率的，非急功近利的事業(yè)型員工投身公司事業(yè)。不僅僅將目光集中在短期財(cái)務(wù)指標(biāo)上，而更多關(guān)注公司的中、長(zhǎng)期持續(xù)發(fā)展?，并保持員工個(gè)人與所有股東及公司在長(zhǎng)遠(yuǎn)利益上的一致性，與公司共同增值、共同成長(zhǎng)。?

二、實(shí)行原則

1、員工持股要充分體現(xiàn)利益的一致性。以員工持股確立企業(yè)與員工的利益關(guān)系，并且把長(zhǎng)遠(yuǎn)利益同眼前利益緊密結(jié)合起來(lái)，這樣員工對(duì)于產(chǎn)權(quán)的取得與確立才有助于推動(dòng)企業(yè)效益持續(xù)增長(zhǎng)，使企業(yè)的發(fā)展建立在比較長(zhǎng)遠(yuǎn)、可靠的基礎(chǔ)之上；

2、員工持股要有合理的差別性。要實(shí)現(xiàn)有效的激勵(lì)機(jī)制，使企業(yè)人力資本與非人力資本達(dá)到最優(yōu)結(jié)合，發(fā)揮最佳效益，建立企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展的動(dòng)力基礎(chǔ)，必須使員工持股具有一定的差異；

3、員工持股要堅(jiān)持效率與公平的統(tǒng)一性。員工持股要堅(jiān)持“效率與公平兼顧”的原則。勞動(dòng)力素質(zhì)的差異是客觀存在的，應(yīng)當(dāng)承認(rèn)這種差異并在勞動(dòng)力產(chǎn)權(quán)收益上得到體現(xiàn)，在股權(quán)分配上不能復(fù)歸平均主義的大鍋飯；

4、?以XX年XX月XX日公司資產(chǎn)負(fù)債表載明的凈資產(chǎn)值中的實(shí)收資本為基數(shù)，采取增資擴(kuò)股方式，吸納員工入股；?

5、根據(jù)員工在本企業(yè)工作崗位、貢獻(xiàn)來(lái)決定持股額度，秉持“總量控制、公開(kāi)認(rèn)購(gòu)、自愿入股、同股同權(quán)”的原則；?

6、操作過(guò)程必須符合相關(guān)法律、法規(guī)和政策的有關(guān)規(guī)定；?

7、方案使用的計(jì)量單位和計(jì)算方法均采用一致的通用標(biāo)準(zhǔn)。

三、制訂依據(jù)

1、股東會(huì)決議

2、財(cái)務(wù)依據(jù)

截止XX年XX月XX日XX股份有限公司的《資產(chǎn)負(fù)債表》、《損益表》；?

3、公司章程

《XX股份有限公司章程》；?

4、營(yíng)業(yè)執(zhí)照

5、驗(yàn)資報(bào)告

第三方會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的《驗(yàn)資報(bào)告》；?

6、花名冊(cè)

截止XX年XX月XX日止XX股份有限公司董事、監(jiān)事、員工花名冊(cè)；?

7、工作報(bào)告

XX股份有限公司董事會(huì)上所作的經(jīng)營(yíng)情況以及今后發(fā)展思路的報(bào)告；?

8、經(jīng)營(yíng)預(yù)算

《XX年XX股份有限公司經(jīng)營(yíng)預(yù)算表》；?

9、費(fèi)用預(yù)算

《XX年XX股份有限公司日常費(fèi)用預(yù)算》。

10、相關(guān)法律法規(guī)

包括《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》、《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》、北京市體改委《北京市現(xiàn)代企業(yè)制度試點(diǎn)企業(yè)職工持股會(huì)試行辦法》、《國(guó)家體改委關(guān)于內(nèi)部職工股管理暫行規(guī)定》等。

四、股權(quán)結(jié)構(gòu)的變化（以下數(shù)字皆為假定數(shù)字）

1、調(diào)整前公司股權(quán)結(jié)構(gòu)?

注冊(cè)資本1000萬(wàn)元人民幣，實(shí)收資本1000萬(wàn)元人民幣，其中,A股東實(shí)際出資400萬(wàn)元，占總股本的40%；B股東實(shí)際出資300萬(wàn)元，占總股本的30%；C股東實(shí)際出資200萬(wàn)元，占總股本的20%；D股東實(shí)際出資100萬(wàn)元，占總股本的10%。

2、假如設(shè)定當(dāng)前公司總股本1000萬(wàn)股，每股面值定為1元人民幣。經(jīng)對(duì)公司現(xiàn)有資產(chǎn)進(jìn)行專(zhuān)業(yè)評(píng)估后，采取存量折股、增量擴(kuò)股的方式，以其凈資產(chǎn)額對(duì)股本金進(jìn)行增資，股權(quán)結(jié)構(gòu)不變。假如現(xiàn)在經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估后，得知公司凈資產(chǎn)值為人民幣900萬(wàn)元。（員工購(gòu)入每股單價(jià)為0.9元/股）

3、計(jì)劃增資擴(kuò)股總量

本計(jì)劃采用現(xiàn)金增資擴(kuò)股，從公司資產(chǎn)增量的公益積累中給予購(gòu)股折扣的方法實(shí)施。為了保持公司快速增長(zhǎng)的資產(chǎn)規(guī)模以及員工持股計(jì)劃的如期實(shí)施，并充分考慮到公司各級(jí)管理人員的經(jīng)營(yíng)責(zé)任以及全體員工的激勵(lì)、約束機(jī)制，本次擬增資至1200萬(wàn)元（即設(shè)計(jì)總股本數(shù)量為1200萬(wàn)股），全部由獲受人一次性現(xiàn)金出資以折扣價(jià)格購(gòu)股。倘若未來(lái)公司實(shí)行經(jīng)理管理層股票期權(quán)計(jì)劃，則另行制訂方案。

4、調(diào)整后的股權(quán)結(jié)構(gòu)

設(shè)計(jì)總股本1200萬(wàn)股（每股對(duì)應(yīng)帳面凈資產(chǎn)為人民幣1元），設(shè)計(jì)注冊(cè)資本1200萬(wàn)元；設(shè)計(jì)實(shí)收資本1200萬(wàn)元；其中：A股東實(shí)際出資400萬(wàn)元，約占總股本的33.3%；B股東實(shí)際出資300萬(wàn)元，約占總股本的25%；C股東實(shí)際出資200萬(wàn)元，約占總股本的16.7%；D股東實(shí)際出資100萬(wàn)元，約占總股本的8.3%；?獲受人（比如企業(yè)工會(huì)）實(shí)際出資200萬(wàn)元，約占總股本的16.7%。

五、股權(quán)設(shè)置

員工股權(quán)設(shè)置為兩種，即基本股（假定占40%）和預(yù)留股（假定占60%）。

基本股是指符合規(guī)定購(gòu)股條件的員工人人可按規(guī)定要求購(gòu)買(mǎi)的股份。每個(gè)員工持有的基本股份額，根據(jù)其工作崗位和貢獻(xiàn)大小確定。基本股設(shè)定總額為80萬(wàn)股。

預(yù)留股是指在工會(huì)整體購(gòu)買(mǎi)的股權(quán)總數(shù)中，為支付具備資格的新增員工和崗位職務(wù)晉升員工認(rèn)購(gòu)以經(jīng)營(yíng)管理層股票期權(quán)期股激勵(lì)而預(yù)留的股權(quán)。預(yù)留股份由工會(huì)借貸資金一次性購(gòu)入，將來(lái)可以用每年所得紅利、新增以及職務(wù)晉升員工認(rèn)購(gòu)股份繳納的股金來(lái)償還本息。預(yù)留股設(shè)定總額為120萬(wàn)股。

六、管理機(jī)構(gòu)

1、在現(xiàn)有ＡＢＣＤ四個(gè)自然人股東之外，引入工會(huì)法人股東。公司成立工會(huì)，并將其注冊(cè)為社團(tuán)法人；

2、經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)，在工會(huì)下面成立一個(gè)員工持股會(huì)（非法人），由全體持股員工組成，集中托管運(yùn)作員工股權(quán)。持股會(huì)每年至少召開(kāi)2次全體會(huì)議，就員工持股章程的制定和修改、員工持股會(huì)的管理以及持股員工權(quán)利的行使等事宜做出決議。員工持股會(huì)章程的修改，必須經(jīng)代表內(nèi)部員工股表決權(quán)的三分之二以上通過(guò)。其它決議，必須經(jīng)代表內(nèi)部員工股表決權(quán)的二分之一以上通過(guò)；

???3、持股員工以出資額為限對(duì)工會(huì)（員工持股會(huì)）承擔(dān)責(zé)任，工會(huì)以其全部出資額為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任。

???4、工會(huì)作為出資者按投入公司的資本額享有所有者的資產(chǎn)受益、重大決策和選擇管理者等權(quán)力；

???5、工會(huì)（員工持股會(huì)）籌集的資金僅限于購(gòu)買(mǎi)本公司的內(nèi)部員工股權(quán)，不得用于購(gòu)買(mǎi)社會(huì)發(fā)行的股票、

債券，不得用于向本公司以外企事業(yè)單位投資；

6、經(jīng)工會(huì)（員工持股會(huì)）全體會(huì)議選舉產(chǎn)生的員工代表，依照《公司法》等有關(guān)法律、法規(guī)進(jìn)入公司股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，代表持股員工權(quán)益，行使公司的股東、董事、監(jiān)事職權(quán)，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任和義務(wù)。

工會(huì)作為法人股東進(jìn)入公司，實(shí)現(xiàn)了持股員工間接持有公司股權(quán)的目的。這樣做的好處，一是便于

集中管理員工股權(quán)，二是股權(quán)相對(duì)集中，可以長(zhǎng)期保持對(duì)企業(yè)的相對(duì)控股地位，三是根據(jù)企業(yè)未來(lái)的人力資源規(guī)劃，可以將工會(huì)股權(quán)的較大部分（比如工會(huì)股權(quán)66.7%）設(shè)置為“預(yù)留股份”而無(wú)法律障礙。

需要指出的是，在這里工會(huì)只是作為法人股東這一“殼資源”發(fā)揮作用，真正管理運(yùn)作員工股權(quán)的是員工持股會(huì)。工會(huì)代表員工股權(quán)作為法人股東，盡管與其自身職能并不相符，但由于員工股權(quán)目前尚無(wú)適當(dāng)載體，考慮到市場(chǎng)上通行的做法，選擇這種運(yùn)作方式亦不是不可。

七、獲受人范圍和條件

1、截止XX年XX月XX日，本公司董事、監(jiān)事、中層以上管理人員以及技術(shù)骨干；

2、與公司簽訂正式聘用合同并工作滿六個(gè)月的員工；

3、經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)，對(duì)本公司的創(chuàng)立和發(fā)展做出重大貢獻(xiàn)的其他人員，特殊的優(yōu)秀人才等可以不受上述條件限制；?

4、派往子公司、海外分公司（辦事處）或關(guān)聯(lián)企業(yè)工作的、與公司簽訂正式聘用合同的人員；

5、接受本公司價(jià)值觀、經(jīng)營(yíng)管理理念、認(rèn)同本公司文化、遵守本公司各項(xiàng)規(guī)章制度、有志于參與本公司創(chuàng)業(yè)并與公司共同成長(zhǎng)；?

6、無(wú)嚴(yán)重違法、違紀(jì)等不良行為，未有因個(gè)人原因給公司造成資金、財(cái)產(chǎn)、商譽(yù)、管理等方面的損失；?

7、本次增資擴(kuò)股主要考慮了獲受人在所擔(dān)任職務(wù)、以往的業(yè)界資歷、對(duì)公司的貢獻(xiàn)、供職年限、所受教育程度、未來(lái)發(fā)展?jié)摿Α⒛軌虺袚?dān)的股東責(zé)任以及現(xiàn)金支付能力等各方面的因素而確定購(gòu)股權(quán)分配數(shù)額。?

八、購(gòu)股程序

1、經(jīng)本公司董事會(huì)批準(zhǔn)，由工會(huì)代表的員工持股會(huì)負(fù)責(zé)起草、申報(bào)和實(shí)施本方案；?

2、由工會(huì)負(fù)責(zé)，組織召開(kāi)所有成員參加的“員工持股計(jì)劃說(shuō)明會(huì)”，介紹本方案構(gòu)思、內(nèi)容以及實(shí)施辦法；

3、公司將向所有獲受員工以書(shū)面方式簽發(fā)《股權(quán)認(rèn)購(gòu)確認(rèn)書(shū)》，獲受人必須在5個(gè)工作日內(nèi)確定是否享受或放棄自己的權(quán)利，并將《股權(quán)認(rèn)購(gòu)確認(rèn)書(shū)》回饋給發(fā)放人；?

4、公司將于5個(gè)工作日內(nèi)將獲受人認(rèn)購(gòu)意向匯總后予以公布，并于10個(gè)工作日內(nèi)辦理購(gòu)股資金認(rèn)繳、結(jié)算、簽發(fā)《股東出資證明書(shū)》等事項(xiàng)；?

5、工會(huì)（員工持股會(huì)）將取得的股份按一定原則和方式在獲受員工中進(jìn)行分配，量化給每個(gè)符合條件并愿出資購(gòu)買(mǎi)的員工；

6、公司將于預(yù)定期限內(nèi)委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所辦理驗(yàn)資及工商注冊(cè)變更事項(xiàng)，并相應(yīng)修改公司章程，適應(yīng)股權(quán)結(jié)構(gòu)變化，對(duì)組織架構(gòu)和公司制度進(jìn)行調(diào)整。

九、股權(quán)分配辦法

1、根據(jù)員工股份在公司中所占份額設(shè)定工會(huì)總股本；

2、派股價(jià)格按1元/股計(jì)算；

3、將注冊(cè)成立工會(huì)的日期確定為工會(huì)員工持股會(huì)的財(cái)務(wù)基準(zhǔn)日；

4、在基準(zhǔn)日之前，凡在公司注冊(cè)并工作半年以上的員工，均有資格參與派股分配；

5、在基準(zhǔn)日之后，滿半年以上的和職務(wù)升遷的員工可按相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)派股（職務(wù)升遷的員工，依職務(wù)級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)派股），股份來(lái)源于預(yù)留股；

6、根據(jù)員工工作崗位和貢獻(xiàn)，將所有員工劃分為五個(gè)級(jí)別：

第一個(gè)級(jí)別 ?董事長(zhǎng)、總經(jīng)理級(jí)

第二個(gè)級(jí)別 ?副總經(jīng)理級(jí)

第三個(gè)級(jí)別 ?總經(jīng)理助理、部門(mén)經(jīng)理、核心技術(shù)骨干級(jí)

第四個(gè)級(jí)別 ?部門(mén)副經(jīng)理、一般技術(shù)和經(jīng)營(yíng)骨干級(jí)

第五個(gè)級(jí)別 ?普通員工級(jí)

7、按以上級(jí)別劃分，對(duì)基本股進(jìn)行額度分配(以下數(shù)字皆為假定數(shù)字)

8、預(yù)留股分配辦法：對(duì)于部門(mén)經(jīng)理以上管理人員，擬采取期股與實(shí)股相搭配的方式，即在按上表分配的額度購(gòu)買(mǎi)實(shí)股的同時(shí)，搭配一定額度的期股（見(jiàn)經(jīng)營(yíng)管理層期股期權(quán)方案）。

十、股本金來(lái)源

1、基本股資金來(lái)源：為了強(qiáng)化員工與企業(yè)的共同利益關(guān)系，強(qiáng)化股權(quán)的激勵(lì)約束作用，購(gòu)買(mǎi)基本股的員工應(yīng)以現(xiàn)金出資為主；對(duì)于一時(shí)有資金困難的員工可由公司借款或擔(dān)保貸款，員工以其股份分紅所得償還貸款本息，但其貸款額在其全部應(yīng)交款中的比例不宜超過(guò)60%。

2、預(yù)留股資金來(lái)源：由于我國(guó)實(shí)行的是注冊(cè)資本實(shí)收制，在公司重組注冊(cè)之時(shí)，工會(huì)的入股資金即應(yīng)到位。但工會(huì)在成立之初會(huì)有相當(dāng)大一塊預(yù)留股份，需要解決購(gòu)股資金來(lái)源問(wèn)題，可以由公司擔(dān)保，向銀行貸款。然后工會(huì)以每年分紅所得和新進(jìn)員工、升遷員工的購(gòu)股款償還銀行貸款。

十一、股份回購(gòu)

1、員工脫離公司，其股份由員工持股會(huì)予以回購(gòu)。脫離公司是指調(diào)離、自動(dòng)離職、被辭退或解聘、被開(kāi)除或死亡等情形。

2、回購(gòu)股份由員工持股會(huì)轉(zhuǎn)作預(yù)留股份。