保險(xiǎn)詐騙犯罪是隨著保險(xiǎn)制度建立和保險(xiǎn)業(yè)不斷發(fā)展而產(chǎn)生的一類新型經(jīng)濟(jì)犯罪。我國(guó)現(xiàn)行刑法典對(duì)此類犯罪未作出專門的規(guī)定，而只有在詐騙罪的立法內(nèi)容中有所包容。為懲治偽造貨幣和各種金融詐騙犯罪，八屆全國(guó)人大常委會(huì)已于1995年6月30日通過了《關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》（以下簡(jiǎn)稱《決定》），并自同日起施行。該《決定》第16條結(jié)合《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》（亦于1995年6月30日通過；以下簡(jiǎn)稱《保險(xiǎn)法》。）的有關(guān)內(nèi)容，增設(shè)了保險(xiǎn)詐騙罪，將保險(xiǎn)詐騙行為從刑法典規(guī)定的詐騙罪中分立出來，從而為司法實(shí)路提供了新的法律適用依據(jù)。本文擬對(duì)保險(xiǎn)詐騙罪的構(gòu)成、認(rèn)定及處罰作探討，以期有助于司法實(shí)踐中準(zhǔn)確把握《決定》的有關(guān)立法內(nèi)容及其精神。 一、保險(xiǎn)詐騙罪的概念和構(gòu)成特征 根據(jù)《決定》第16條的規(guī)定，保險(xiǎn)詐騙罪，是指以非法獲取保險(xiǎn)為目的的，采用欺騙手段，使保險(xiǎn)人陷于錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)而支付數(shù)額較大的保險(xiǎn)金的行為。其構(gòu)成特征是： （一）本罪侵犯的是復(fù)雜客體。即保險(xiǎn)詐騙罪既侵犯了保險(xiǎn)人（即保險(xiǎn)公司）的法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，又侵犯了我國(guó)的保險(xiǎn)補(bǔ)償制度。首先，保險(xiǎn)詐騙行為人以非法獲取保險(xiǎn)金為目的，行為指向保險(xiǎn)人的財(cái)產(chǎn)。所謂保險(xiǎn)金，是指保險(xiǎn)事故發(fā)生后，保險(xiǎn)人按照投保人與之簽訂的保險(xiǎn)合同的約定，向被保險(xiǎn)人或者受益所補(bǔ)償?shù)慕痤~。保險(xiǎn)金的來源是投保人向保險(xiǎn)人交納的保險(xiǎn)費(fèi)。保險(xiǎn)費(fèi)原本屬于投保人所有，但保險(xiǎn)費(fèi)由眾多的投保人交付給保險(xiǎn)人成為保險(xiǎn)基金后，這些款項(xiàng)即屬保險(xiǎn)人所有，由保險(xiǎn)公司完全支配。投保人在與保險(xiǎn)人簽訂和保險(xiǎn)合同后，只有發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的保險(xiǎn)事故，被保險(xiǎn)人或者受佃人才能得到保險(xiǎn)人從保險(xiǎn)基金中合理賠償或者給付的保險(xiǎn)金。行為人以欺騙的方法非法獲取保險(xiǎn)金，無疑侵犯了保險(xiǎn)人的財(cái)產(chǎn)權(quán)益，即保險(xiǎn)公司法人財(cái)產(chǎn)權(quán)。其次，保險(xiǎn)詐騙罪直接侵犯了我國(guó)保險(xiǎn)補(bǔ)償制度。保險(xiǎn)補(bǔ)償制度建立的目的，是為了確保社會(huì)、經(jīng)濟(jì)生活的安定，對(duì)公民、法人或其他非法人組織因特定危險(xiǎn)事故而造成的經(jīng)濟(jì)損失，運(yùn)用集體力量予以社會(huì)救濟(jì)。然而，在保險(xiǎn)詐騙犯罪中，行為以欺騙手段騙取本人不應(yīng)得到的保險(xiǎn)金，嚴(yán)重?cái)_亂了我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的存在和發(fā)展，侵犯了我國(guó)保險(xiǎn)補(bǔ)償制度。從實(shí)際危害來看，保險(xiǎn)詐騙罪侵犯的主要客體是保險(xiǎn)補(bǔ)償制度，屬于破壞社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)秩序罪。（

二）本罪的客觀方觀表現(xiàn)為，行為人以虛構(gòu)保險(xiǎn)標(biāo)、保險(xiǎn)事故及有關(guān)事實(shí)或者隱瞞事實(shí)真相的手段，蒙編保險(xiǎn)人，使保險(xiǎn)人產(chǎn)生錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，從而“自愿”地向行為人賠償或付保險(xiǎn)金，并且數(shù)額較大。在本罪中，虛構(gòu)事實(shí)和隱瞞事實(shí)真相兩種手段并非相互排斥，而是可以為行為人同時(shí)采用。從犯罪手段的特征上看，本罪客觀行為具體表現(xiàn)為以下幾種情形： 1、行為人虛構(gòu)保險(xiǎn)標(biāo)的，騙取保險(xiǎn)金。保險(xiǎn)標(biāo)為的，是作為保險(xiǎn)對(duì)象的財(cái)產(chǎn)及其相關(guān)利益或者人的壽命和身體。行為人虛構(gòu)保險(xiǎn)標(biāo)的，在一般情況下，是指某項(xiàng)財(cái)產(chǎn)或其相關(guān)利益，或者某一特定自然人根本不存在，而行為人卻故意捏造事實(shí)，以虛假的保險(xiǎn)標(biāo)的進(jìn)行空頭投保，以騙取保險(xiǎn)金。比如，根據(jù)《保險(xiǎn)法》的規(guī)定，除非父母為其未成年子女人身投保，投保人不得為無民事行為能力人投保以死亡為給付保險(xiǎn)金條件的人身保險(xiǎn)。如果投保人為騙取保險(xiǎn)金，故意對(duì)未成年被保險(xiǎn)人的年齡作虛假申報(bào)，為無民事行為能力人投保以死亡為給付保險(xiǎn)金條件的人身保險(xiǎn)，即屬虛構(gòu)保險(xiǎn)標(biāo)的的情形。此外，虛報(bào)保險(xiǎn)標(biāo)的也可表現(xiàn)為夸大保險(xiǎn)標(biāo)的金額，進(jìn)行逾額投保。 2、行為人對(duì)發(fā)生的保險(xiǎn)事故編造虛假的原因或者夸大損失的程度，騙取保險(xiǎn)金。保險(xiǎn)事故的原因及保險(xiǎn)事故所造成損失的范圍，是據(jù)以確定保險(xiǎn)人應(yīng)否依保險(xiǎn)合同的約定對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的經(jīng)濟(jì)損失承擔(dān)補(bǔ)償責(zé)任，以及在多大程度上進(jìn)行理賠的重要依據(jù)。按照《保險(xiǎn)法》第22條的規(guī)定，保險(xiǎn)事故發(fā)生后，依照保險(xiǎn)合同請(qǐng)求保險(xiǎn)人賠償或者給付保險(xiǎn)金時(shí)，投保人、被保險(xiǎn)人、或者受益者應(yīng)當(dāng)向保險(xiǎn)人提供其所能提供的與確認(rèn)保險(xiǎn)事故的性質(zhì)、原因、損失程度等有關(guān)的證明和資料。行為人違反這一規(guī)定，在上述證明文件或資料中作虛假陳述、提供，以騙取本人應(yīng)受償?shù)谋ｋU(xiǎn)金的，即符合本罪的客觀行為特征。比如，在人身保險(xiǎn)活動(dòng)中，被保險(xiǎn)人因故意犯罪而導(dǎo)致其自身傷殘，卻向保險(xiǎn)人謊稱其傷殘的的結(jié)果緣于他人的不法侵害或意外事件，從而騙取保險(xiǎn)金，即是虛構(gòu)已發(fā)生的保險(xiǎn)事故之原因。

3、行為人編造未曾發(fā)生的保險(xiǎn)事故，騙取保險(xiǎn)金。保險(xiǎn)事故是產(chǎn)生保險(xiǎn)補(bǔ)償關(guān)系的法律事實(shí)，是保險(xiǎn)人賠償或給付保險(xiǎn)金的前提條件。在保險(xiǎn)詐騙案件中，行為人往往采用虛構(gòu)保險(xiǎn)事故的手段，以根本未發(fā)生的“保險(xiǎn)事故”為條件要求保險(xiǎn)人理賠保險(xiǎn)金。; 4、行為人故意制造保險(xiǎn)事故，騙取保險(xiǎn)金。保險(xiǎn)事故作為投保人與保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)合同中約定的保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的事故，其發(fā)生只是具有可能性或者或然性，這是保險(xiǎn)補(bǔ)償制度是以存在基礎(chǔ)。如果某一事故必然發(fā)生，便無人為此事故承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。而行為人故意制造保險(xiǎn)事故，則人為地將保險(xiǎn)事故發(fā)生的可能性變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)性。故意制造保險(xiǎn)事故與虛構(gòu)、編造未曾發(fā)生的保險(xiǎn)事故在形式上雖各不相同，實(shí)質(zhì)卻完全一樣。行為人故意制造保險(xiǎn)事故的手段行為，按保險(xiǎn)標(biāo)的性質(zhì)，可分為兩類：一是在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中，行為人故意造成財(cái)產(chǎn)損失的保險(xiǎn)事故；二是在人身保險(xiǎn)中，行為人故意造成被保險(xiǎn)人死亡、傷殘或者疾病。（三）本罪的行為主體包括投保人、被保險(xiǎn)人和受益人，既可以是自然人，也可以是法人或非法人單位。根據(jù)《保險(xiǎn)法》的規(guī)定，投保人是指與保險(xiǎn)費(fèi)義務(wù)的人；被保險(xiǎn)人是指其財(cái)產(chǎn)或者人身受保險(xiǎn)合同保障，享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的人；受益人是指人身保險(xiǎn)合同中由被保險(xiǎn)人或者投保人指定的享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的人。在保險(xiǎn)合同關(guān)系中，投保人可以成為被保險(xiǎn)人，投保人、被保險(xiǎn)人均可以成為受益人。保險(xiǎn)詐騙罪與保險(xiǎn)活動(dòng)緊密相聯(lián)的特性，決定了投保人、被保險(xiǎn)人和受益人以外的人不可能單獨(dú)構(gòu)成保險(xiǎn)詐騙罪的行為主體。但是，保險(xiǎn)事故的鑒定人、證明人、財(cái)產(chǎn)評(píng)估人故意提供虛假證明文件，為投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人詐騙提供條件的，可以構(gòu)成本罪的共犯。（四）本罪在主觀上，行為人出于直接故意，且以騙取保險(xiǎn)金為特定目的。即行為人明知自己的行為是詐騙保險(xiǎn)金的行為，實(shí)施該行為會(huì)發(fā)生非法占有有保險(xiǎn)人法人財(cái)產(chǎn)并危害我國(guó)保險(xiǎn)補(bǔ)償制度的結(jié)果，而有意實(shí)施，希望并積極追求上述危害結(jié)果的發(fā)生。

二、保險(xiǎn)詐騙的認(rèn)定 認(rèn)定保險(xiǎn)詐騙罪，總的標(biāo)準(zhǔn)是其犯罪構(gòu)成的四個(gè)要件。在此前提下，實(shí)踐中需要注意以下幾個(gè)問題 （一）要?jiǎng)澢灞咀锱c非罪的界限 其一，從犯罪數(shù)額上把握。構(gòu)成保險(xiǎn)詐騙罪，要求行為人騙取的保險(xiǎn)金達(dá)到“數(shù)額較大”。這是區(qū)分本罪與保險(xiǎn)詐騙的一般違法行為的關(guān)鍵。如果行為人進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙活動(dòng)所獲保險(xiǎn)金的數(shù)額并不是較大，一般不宜以保險(xiǎn)詐騙罪論處，而只能依照《保險(xiǎn)法》的規(guī)定予以行政處罰。對(duì)于保險(xiǎn)詐騙罪“數(shù)額較大”的標(biāo)準(zhǔn)，《決定》未作出明確規(guī)定，尚有待于司法解釋予以明確。但從罪刑相適應(yīng)的刑法原則出發(fā)，該標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)略高于目前司法解釋所規(guī)定的詐騙罪的起刑數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)。應(yīng)當(dāng)注意的是，認(rèn)定保險(xiǎn)詐騙罪，除將行為人騙取保險(xiǎn)金的數(shù)額作為基本標(biāo)準(zhǔn)外，也不能忽視其他情節(jié)對(duì)定罪的作用。此外，騙取數(shù)額較大的保險(xiǎn)金，是行為人主觀目的與客觀地為相統(tǒng)一的內(nèi)容，對(duì)于行為人騙取保險(xiǎn)金實(shí)際上數(shù)額并未達(dá)“較大”標(biāo)準(zhǔn)的，不能一概排除在本罪構(gòu)成之外。比如，行為人以數(shù)額較大甚至巨大的保險(xiǎn)金為明確目的，已著手實(shí)施了詐騙活動(dòng)，但由于其意志以外的原因致使其最后騙取的保險(xiǎn)金數(shù)額較小或者根本就無所獲取的，仍應(yīng)以保險(xiǎn)詐騙罪（未遂）論處。

其二，從行為人主觀方成認(rèn)定。保險(xiǎn)詐騙罪只能出于故意而構(gòu)成，過失不可能成為本罪的主觀罪過內(nèi)容。因此，在司法實(shí)中中，對(duì)于投保人，被保險(xiǎn)人或者受益人在保險(xiǎn)活動(dòng)中的“失實(shí)”行為、獲取不合理保險(xiǎn)金的行為，應(yīng)作主觀上的分析，以免混淆罪與非罪的界限。如果行為人不是有意虛構(gòu)保險(xiǎn)標(biāo)的、保險(xiǎn)事礦以及其他有關(guān)事實(shí)，不是有意隱瞞事實(shí)真相，而是由于疏忽大意而對(duì)有關(guān)事實(shí)發(fā)生錯(cuò)誤認(rèn)訓(xùn)，提供了與確認(rèn)保險(xiǎn)標(biāo)的的有無及金額大小、保險(xiǎn)事故是否發(fā)生、已發(fā)生的保險(xiǎn)事故之性質(zhì)、原因、損失程度等有關(guān)的虛假證明和資料，則不符合本罪的主觀要件。即使保險(xiǎn)人因此而給行為人補(bǔ)償了不合理的保險(xiǎn)金，行為也不可能構(gòu)成犯罪。（二）要注意區(qū)分保險(xiǎn)詐騙罪與普通詐騙罪的界限。保險(xiǎn)詐騙罪與普通詐騙罪在構(gòu)成要件上存在特殊與一般的關(guān)系。《決定》公布實(shí)施后，對(duì)于保險(xiǎn)詐騙行為，不應(yīng)再適用刑法典第151條關(guān)于詐騙罪的規(guī)定，而應(yīng)適用《決定》第16條的規(guī)定。在實(shí)踐中，保險(xiǎn)詐騙罪與普通詐騙一般不易發(fā)生混淆，但需要注意的是應(yīng)將保險(xiǎn)詐騙罪同投保人、被保險(xiǎn)人或受益人對(duì)保險(xiǎn)人的實(shí)施的普通詐騙罪區(qū)別開來。這兩種犯罪在主體、客觀方面都相同或十分相似，區(qū)分兩者的關(guān)鍵是看行為人是否利用保險(xiǎn)合同關(guān)系進(jìn)行詐騙。如果行為人是利用保險(xiǎn)合同關(guān)系，故意虛構(gòu)或隱瞞保險(xiǎn)事故相關(guān)事實(shí)，以保險(xiǎn)金為詐騙目標(biāo)，則符合保險(xiǎn)詐騙罪的構(gòu)成；反之，如果行為人利用與保險(xiǎn)合同無關(guān)的欺騙手段，騙取保險(xiǎn)人土財(cái)產(chǎn)的，則應(yīng)以普通詐騙罪定罪量刑。比如投保人以購(gòu)銷合同一方當(dāng)事人的身份與保險(xiǎn)公司簽訂假合同，騙取保險(xiǎn)公司數(shù)額較大的財(cái)物的，即是普通詐騙罪。

（三）要?jiǎng)澢灞ｋU(xiǎn)詐騙罪與保險(xiǎn)金理賠中的貪污罪、公司人員侵占本單位財(cái)物罪的界限 保險(xiǎn)詐騙罪與保險(xiǎn)金理賠中的貪污罪、公司人員侵占本單位財(cái)物罪，在主觀上都以非法占有保險(xiǎn)金炙目的，在客觀方面均可表現(xiàn)為虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞事實(shí)真相的手段行為，但在主體身份及行為方式上，保險(xiǎn)詐騙罪與后兩罪有著顯著的區(qū)別。根據(jù)貪污罪的概念和保險(xiǎn)金理賠業(yè)務(wù)的實(shí)際，保險(xiǎn)金理賠中以欺騙手段實(shí)施的貪污罪，是指保險(xiǎn)公司國(guó)家工作人員利用職務(wù)上的便利，故意編造未曾發(fā)生的保險(xiǎn)事故進(jìn)行虛假理賠，騙取保險(xiǎn)金的行為。根據(jù)《關(guān)于懲治違反公司法的犯罪的決定》第10條的規(guī)定：公司人員侵占本單位財(cái)物罪是指非國(guó)家工作人員身份的公司人員利用職務(wù)或者工作的便利，不法占有本公司財(cái)物的行為。保險(xiǎn)公司中非具有國(guó)家工作人員身份的工作人員，利用理賠保險(xiǎn)金的職務(wù)或者工作之便，騙取保險(xiǎn)金的，即構(gòu)成此罪。由此可見，保險(xiǎn)詐騙罪與保險(xiǎn)金理賠中的貪污罪、公司人員侵占本單位財(cái)物罪三者的行為主體雖然都須有特定身份，但主體身份的性質(zhì)是完全不同的：前一罪主體限于投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人；后兩罪的主體則為保險(xiǎn)以司（保險(xiǎn)人）中的工作人員（其中貪污罪主體為國(guó)家工作人員，公司人員侵占本單位財(cái)物罪主體為非國(guó)家工作人員）。與之相應(yīng)的是，貪污罪、公司人員侵占本單位財(cái)物罪的行為人騙取消保險(xiǎn)金，以利用職務(wù)或者工作上的便利為要件，而投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人構(gòu)成保險(xiǎn)詐騙罪，根本談不上利用職務(wù)或者工作之便;在保險(xiǎn)活動(dòng)中，投保要、被保險(xiǎn)人或受益人與保險(xiǎn)公司的工作人員內(nèi)外勾結(jié)騙取保險(xiǎn)金的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)現(xiàn)。對(duì)于此類行為，應(yīng)如何定性？筆者認(rèn)為，這種情況實(shí)屬投保人、被保險(xiǎn)人或受益人利用保險(xiǎn)公司工作人員進(jìn)行犯罪，對(duì)各共同犯罪人應(yīng)當(dāng)依照保險(xiǎn)公司工作人員利用職務(wù)或工作之便構(gòu)成的犯罪定罪量刑，即視具體情況對(duì)各共同犯罪人以貪污因此或者公司人員侵占本單位財(cái)物罪論處：當(dāng)參與共同詐騙保險(xiǎn)金的保險(xiǎn)公司人員為國(guó)家工作人員時(shí)，各共犯罪人均構(gòu)成貪污罪；當(dāng)參與共同詐騙保險(xiǎn)金的保險(xiǎn)公司人員為非國(guó)家工作人員時(shí)，各共同犯罪人均構(gòu)成公司人員侵占本單位財(cái)物罪；當(dāng)參與共同詐騙保險(xiǎn)金的保險(xiǎn)公司人員中既有國(guó)家工作人員又有非國(guó)家工作人員時(shí)，為從重懲治，對(duì)各共同犯罪人亦應(yīng)以貪污罪論處。

（四）要正確把握保險(xiǎn)詐騙罪相關(guān)的罪數(shù)問題 。 使用欺騙手段是保險(xiǎn)詐騙罪的必要要件，是行為人實(shí)施罪必不可少的因素。這樣，行為人在觸犯保險(xiǎn)詐騙罪的同時(shí)，其犯罪手段可能又觸犯其他犯罪。比如，行為人虛構(gòu)保險(xiǎn)標(biāo)的、保險(xiǎn)事事故或者對(duì)發(fā)生的保險(xiǎn)事故編造虛假的原因、夸大損失程度而偽造公文、證件、印章的；投保人、受益人為了取得保險(xiǎn)金而殺害、傷害或者虐待被保險(xiǎn)人的；行為人取得保險(xiǎn)金而殺害、傷害或者虐待被保險(xiǎn)人的；行為人取得保險(xiǎn)金而故意將被保險(xiǎn)人（非行為人）承保的財(cái)產(chǎn)盜竊、毀壞的；行為人為騙取保險(xiǎn)金而向保險(xiǎn)事故的鑒定人、證明人、財(cái)產(chǎn)評(píng)估人行賄的；等等。這些情況在刑法理論上均屬于牽連犯的形態(tài)，行為人同時(shí)觸犯的幾種犯罪存在著目的與手段的牽連關(guān)系。我們認(rèn)為，按照牽連犯的一般處罰原則，對(duì)這些情形應(yīng)按一重罪從重處罰，而不宜數(shù)罪并罰。但是，根據(jù)《決定》第16條第2款的規(guī)定，投保人、被保險(xiǎn)人故意造成財(cái)產(chǎn)損失的保險(xiǎn)事故而騙取保險(xiǎn)金的，以及投保人、受益人故意造成被保險(xiǎn)人死亡、傷殘或者疾病而騙取保險(xiǎn)金的，如果行為人既觸犯保險(xiǎn)詐騙罪，又同時(shí)構(gòu)成其他犯罪的，依照刑法數(shù)罪并罰的規(guī)定處罰

三、保險(xiǎn)詐騙罪的處罰 根據(jù)《決定》第16條的規(guī)定，個(gè)人犯保險(xiǎn)詐騙罪，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處1萬元以上10萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處2萬元以上20萬元以下的罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑，并處沒收財(cái)產(chǎn)。單位犯保險(xiǎn)詐騙罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照個(gè)人犯本罪的規(guī)定處罰。 與現(xiàn)行刑法第151條關(guān)于詐騙罪的規(guī)定相比，《決定》對(duì)保險(xiǎn)詐騙罪規(guī)定的罪則具有顯著的突破：其一，針對(duì)保險(xiǎn)詐騙罪行為人貪利性的主觀特征，《決定》在對(duì)保險(xiǎn)詐騙罪規(guī)定自由刑的同時(shí)，設(shè)置了“必并制”的罰金刑和沒收財(cái)產(chǎn)刑，注重運(yùn)用財(cái)產(chǎn)刑懲治此類 犯罪活動(dòng)。其二，尤其是在罰金刑的設(shè)置上，《決定》根據(jù)犯罪情節(jié)的輕重，采用了兩個(gè) 量刑幅度，且均規(guī)定有上限和下限數(shù)額。這大大增強(qiáng)了罰金刑的可操作性。