一、保險詐騙罪的概念

保險詐騙罪是指保險人、被保險人或者受益人，以非法占有為目的，違反保險法律法規(guī)，采取虛構(gòu)事實、隱瞞真相的方法，騙取數(shù)額較大的保險金的行為。

二、保險詐騙罪的特征

(一)客體特征

本罪的客體為復雜客體，即國家的保險制度和保險公司的財產(chǎn)所有權(quán)。保險制度由一系列調(diào)整保險行為的規(guī)范組成。這些規(guī)范包括《保險法》、《保險管理暫行規(guī)定》、《家庭財產(chǎn)保險條款》、《船舶保險條款》、《簡易人身保險條款》、《機動車輛保險條款》等。保險詐騙罪通過違反這些規(guī)范，構(gòu)成對保險管理制度的侵犯。同時，保險詐騙罪還侵犯了保險公司的財產(chǎn)所有權(quán)。保險詐騙罪以非法占有為目的，其犯罪對象是保險公司的保險金，保險金雖然來源于保險人交納的保險費，但是投保人一旦將保險費交給保險人，這筆保險費就屬于保險公司的財產(chǎn)，只有出現(xiàn)合同所約定的事件或保險事故時，才有權(quán)獲得保險金，行為人以虛構(gòu)事實、隱瞞真相的方法，騙取數(shù)額較大的保險金，顯然侵犯了保險公司的財產(chǎn)所有權(quán)。

(二)客觀特征

本罪的客觀方面表現(xiàn)為違反保險法律法規(guī)，用虛構(gòu)事實、隱瞞真相的方法，騙取數(shù)額較大的保險金的行為。首先，保險詐騙犯罪以違反保險法律、法規(guī)為前提。違反保險法律、法規(guī)，最重要的是違反了《保險法》，《保險法》明文規(guī)定了對各種保險詐騙活動，構(gòu)成犯罪的，要追究刑事責任。其次，根據(jù)《刑法》第一百九十八條第一款的規(guī)定，保險詐騙罪在客觀方面還表現(xiàn)為五種情形：

1.投保人故意虛構(gòu)保險標的，騙取保險金。投保人故意虛構(gòu)保險標的，是指投保人違反了法律的誠實信用的原則，在簽訂保險合同時，故意虛構(gòu)了一個根本不存在的保險對象，與保險人訂立保險合同。其目的是有意騙取保險金。

2.投保人、被保險人或者受益人對發(fā)生的保險事故編造虛假原因或者夸大損失的程度，騙取保險金。保險公司對保險賠償責任的承擔是有條件的，并非對任何原因引起的一切保險事故承擔賠償。保險合同中的責任條款，具體規(guī)定了保險公司承擔責任的保險事故范圍，同時在保險單上還具體規(guī)定了免責條款。而“編造虛假的原因”是指行為人編造使保險人承擔保險賠償責任的虛假原因，從而騙取保險賠償。“夸大損失程度”是指行為人對發(fā)生的保險事故，故意夸大保險標的的損失，從而獲得更多的保險金的行為。行為人具有上述兩種行為之一即可成立。

3.投保人、被保險人或者受益人編造未曾發(fā)生的保險事故，騙取保險金。指投保人、被保險人或受益人在未發(fā)生保險事故的情況下，虛構(gòu)事實，謊稱發(fā)生保險事故，騙取保險金的行為。這里的保險事故是指保險合同約定的保險責任范圍內(nèi)的事故。一、保險詐騙罪的概念保險詐騙罪是指保險人、被保險人或者受益人，以非法占有為目的，違反保險法律法規(guī)，采取虛構(gòu)事實、隱瞞真相的方法，騙取數(shù)額較大的保險金的行為。二、保險詐騙罪的特征(一)客體特征本罪的客體為復雜客體，即國家的保險制度和保險公司的財產(chǎn)所

4.投保人、被保險人故意造成財產(chǎn)損失的保險事故，騙取保險金的。“故意造成財產(chǎn)損失的保險事故”，是指財產(chǎn)保險的投保人、被保險人，在保險合同的有效期內(nèi)，故意人為地制造保險標的出險的保險事故，造成財產(chǎn)損失，騙取保險金的行為。

5.投保人、受益人故意造成被保險人死亡、傷殘或者疾病，騙取保險金。這種詐騙犯罪主要體現(xiàn)在人身保險中，人身保險除個別具有儲蓄性質(zhì)的險種外，一般都以被害人的死亡、傷害或發(fā)生疾病為賠償條件。因此，行為人就采取殺害、傷害等方法故意造成人身事故，致使被保險人死亡、傷殘或者生病，以取得保險金。除上述規(guī)定的五種情形外，《刑法》規(guī)定，保險詐騙罪的成立，還必須騙取財物數(shù)額較大。

(三)主體特征

本罪的主體是特殊主體，包括訂立保險合同的當事人或關(guān)系人，即投保人、被保險人、受益人，因為保險詐騙犯罪的發(fā)生有其特殊性，非保險合同的當事人或關(guān)系人無法實施或得逞。其次，保險詐騙罪的五種表現(xiàn)形式中，不同的犯罪行為主體并不相同。另外，保險事故的鑒定人、證明人、財產(chǎn)評估人故意提供虛假的證明文件，為他人詐騙提供條件的，也可構(gòu)成保險詐騙罪的主體。保險公司內(nèi)部人員與詐騙犯罪人員相互勾結(jié)，共同詐騙的，也可成為保險詐騙的共犯。本罪自然人和單位都可作為主體。

(四)主觀特征

本罪主觀方面為故意，且為直接故意并以騙取保險人的保險金為目的。

三、保險詐騙罪的認定

(一)保險詐騙罪與非罪的界限

1.主觀上是否有非法占有的目的。行為人主觀上一定是以騙取保險金和占有保險金為目的。因為保險詐騙犯罪不僅侵犯保險管理制度，還侵犯了保險公司的財產(chǎn)所有權(quán)，而以侵犯財產(chǎn)所有權(quán)的犯罪都以非法占有為主觀特征，所以，以非法占有為目的是保險詐騙犯罪的要件。認定保險詐騙犯罪與非罪，認定保險詐騙罪與一般保險合同糾紛，要看主觀上是否具有非法占有保險金的目的。

2.騙取的數(shù)額是否較大。騙取的數(shù)額大小是認定罪與非罪的一個重要標準，《刑法》上雖沒有明確規(guī)定具體數(shù)額，但可根據(jù)《追訴標準》的規(guī)定來認定數(shù)額是否較大，《追訴標準》第四十八條規(guī)定：個人進行保險詐騙，數(shù)額在1萬元以上的，單位進行保險詐騙在5萬元以上的，即屬數(shù)額較大。

(二)保險詐騙罪與他罪的界限

1.保險詐騙罪與一般詐騙罪的區(qū)別。保險詐騙和一般詐騙犯罪，在客觀方面都表現(xiàn)為實施了詐騙行為，主觀方面都是故意，都具有非法占有他人財產(chǎn)的目的。但是兩者還是有明顯的區(qū)別：一、保險詐騙罪的概念保險詐騙罪是指保險人、被保險人或者受益人，以非法占有為目的，違反保險法律法規(guī)，采取虛構(gòu)事實、隱瞞真相的方法，騙取數(shù)額較大的保險金的行為。二、保險詐騙罪的特征(一)客體特征本罪的客體為復雜客體，即國家的保險制度和保險公司的財產(chǎn)所

(1)客觀方面的具體表現(xiàn)方式不同。保險詐騙犯罪是利用保險合同，圍繞保險合同的內(nèi)容，進行虛構(gòu)事實或隱瞞真相，以騙取保險金，《刑法》規(guī)定了五種行為方式;而一般詐騙犯罪的行為方式更為多樣化。

(2)犯罪主體不同。一般詐騙罪的主體是一般主體，單位不能構(gòu)成詐騙罪，而保險詐騙罪的主體是特殊主體，僅限于與保險合同有關(guān)的當事人或關(guān)系人，既包括自然人也包括單位。

2.保險詐騙罪與保險公司工作人員利用職務之便騙取保險金行為的區(qū)別。保險詐騙罪與保險公司工作人員利用職務之便，騙取保險金的職務侵占或貪污行為，在客觀方面和主體上是有區(qū)別的。保險公司工作人員的職務侵占或貪污罪，客觀方面表現(xiàn)為：一是利用職務上的便利，故意編造未曾發(fā)生的保險事故進行棗假理賠，騙取保險金歸自己所有。二是保險公司的工作人員與投保人、被保險人、受益人內(nèi)外勾結(jié)，利用職務上的便利騙取保險金。認定時一般認定為職務侵占罪。如果行為人是國有保險公司工作人員或國有保險公司委派到非國有公司從事公務的人員，認定為貪污罪。保險詐騙罪與保險公司工作人員的職務侵占或貪污罪，主體上也不相同，職務侵占或貪污罪的主體只能是自然人，而保險詐騙罪的主體可以是自然人也可以是單位。