違法所得予以追繳判決書(shū)

康曉x非國(guó)家工作人員受賄一審刑事判決書(shū)

上海市黃浦區(qū)人民法院

刑事判決書(shū)

(2016)滬0101刑初1085號(hào)

公訴機(jī)關(guān)上海市黃浦區(qū)人民檢察院。

被告人康曉X，男，1981年7月21日出生，漢族，戶(hù)籍在本市長(zhǎng)寧區(qū)，暫住本市。

辯護(hù)人肖婧，上海海一律師事務(wù)所律師。

辯護(hù)人王羅杰，上海市中天陽(yáng)律師事務(wù)所律師。

上海市黃浦區(qū)人民檢察院以滬黃檢訴刑訴〔2016〕995號(hào)起訴書(shū)指控被告人康曉X犯非國(guó)家工作人員受賄罪、虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪于2016年11月25日向本院提起公訴。本院依法組成合議庭，公開(kāi)開(kāi)庭審理了本案。上海市黃浦區(qū)人民檢察院指派檢察員薛某出庭支持公訴，被告人康曉X及辯護(hù)人肖婧、王羅杰到庭參加訴訟。現(xiàn)已審理終結(jié)。

上海市黃浦區(qū)人民檢察院指控：

被告人康曉X在擔(dān)任中國(guó)人壽財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司上海市分公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“人壽財(cái)險(xiǎn)上海市分公司”)本部理賠分中心/營(yíng)業(yè)廳主任期間，利用其負(fù)責(zé)保險(xiǎn)事故的相關(guān)勘查、定損理賠等工作的職務(wù)便利，在負(fù)責(zé)經(jīng)辦上海聯(lián)化金屬制品有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“聯(lián)化公司”)的保險(xiǎn)理賠業(yè)務(wù)中，于2014年11月收受該公司總經(jīng)理周某某(另行處理)給予的賄賂款人民幣1,079,390元。

2014年9、10月期間，被告人康曉X通過(guò)中間人聯(lián)系沈某某(另案處理)，在無(wú)真實(shí)業(yè)務(wù)交易的情況下，由沈控制的上海允恩商貿(mào)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“允恩公司”)向聯(lián)化公司虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票11份，虛開(kāi)發(fā)票價(jià)稅合計(jì)金額人民幣1,173,250元，稅額共計(jì)人民幣170,472.22元，聯(lián)化公司已全部向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)并抵扣。嗣后，聯(lián)化公司經(jīng)轉(zhuǎn)賬后將人民幣1,079,390元轉(zhuǎn)賬至康曉X實(shí)際控制的銀行賬戶(hù)內(nèi)。

針對(duì)上述指控事實(shí)，公訴人當(dāng)庭宣讀和出示了被告人康曉X的供述;證人周某某、高某某的證言及補(bǔ)充說(shuō)明;證人朱某1、朱某2、石某某的證言;證人李某某的證言;被告人康曉X單位的工商登記注冊(cè)材料、被告人康曉X職務(wù)證明、干部任免審批表、任職通知;人壽財(cái)險(xiǎn)上海市分公司的結(jié)案報(bào)告、非車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)審批單、上海東華行保險(xiǎn)公估有限公司的最終公估報(bào)告及附件等書(shū)證;相關(guān)銀行賬戶(hù)往來(lái)明細(xì)及檢察機(jī)關(guān)情況說(shuō)明;證人沈某某、俞某某的證言;證人周某某的證言;允恩公司、聯(lián)化公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票11份、認(rèn)證結(jié)果清單、上海市嘉定區(qū)國(guó)家稅務(wù)局稽查局出具的抵扣證明、聯(lián)化公司補(bǔ)繳稅款等書(shū)證;相關(guān)銀行賬戶(hù)往來(lái)明細(xì);上海公信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司的補(bǔ)充司法鑒定意見(jiàn)書(shū)等證據(jù)。

公訴機(jī)關(guān)據(jù)此認(rèn)為，被告人康曉X的行為構(gòu)成非國(guó)家工作人員受賄罪、虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，應(yīng)當(dāng)數(shù)罪并罰。被告人康曉X能如實(shí)供述自己的罪行，可以從輕處罰。建議本院依照《中華人民共和國(guó)刑法》第一百六十三條第一款、第二百零五條第一款、第三款、第六十九條第一款、第六十七條第三款之規(guī)定，依法追究其刑事責(zé)任。

被告人康曉X對(duì)公訴機(jī)關(guān)指控的事實(shí)不持異議。

辯護(hù)人辯稱(chēng),被告人康曉X能如實(shí)供述自己的罪行且退賠了全部贓款，建議法院予其從輕處罰。

經(jīng)審理查明，

一、非國(guó)家工作人員受賄罪

被告人康曉X于2008年1月入職中國(guó)人壽財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司上海市分公司，于2014年5月起擔(dān)任該公司本部理賠分中心/營(yíng)業(yè)廳主任，負(fù)責(zé)保險(xiǎn)事故的相關(guān)勘查、定損理賠等工作。被告人康曉X在負(fù)責(zé)經(jīng)辦上海聯(lián)化金屬制品有限公司的2014年7月火災(zāi)事故的保險(xiǎn)理賠業(yè)務(wù)中，于同年11月，利用上述職務(wù)之便，收受該公司總經(jīng)理周某某(另行處理)給予的賄賂款人民幣1,079,390元。

在本院的審理中，被告人康曉X家屬退賠了賄賂款人民幣1,079,390元。

二、虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪

被告人康曉X于2014年9、10月間與周某某商議上海聯(lián)化金屬制品有限公司所需支付給康曉X的上述賄賂款時(shí)，雙方約定由康曉X提供虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票供聯(lián)化公司入賬付款，相關(guān)“開(kāi)票費(fèi)”由聯(lián)化公司承擔(dān)。被告人康曉X遂聯(lián)系俞某某(另案處理)讓其提供了雙方無(wú)真實(shí)業(yè)務(wù)交易的由沈某某(另案處理)控制的上海允恩商貿(mào)有限公司向聯(lián)化公司虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票11份，虛開(kāi)發(fā)票價(jià)稅合計(jì)金額人民幣1,173,250元，稅額共計(jì)人民幣170,472.22元，聯(lián)化公司已全部向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)并抵扣。同年11月12日，聯(lián)化公司向允恩公司的浙江泰隆商業(yè)銀行賬戶(hù)支付人民幣1,173,250元，當(dāng)日轉(zhuǎn)賬至俞某某的農(nóng)業(yè)銀行賬戶(hù)后，俞某某又將其中的人民幣1,079,390元轉(zhuǎn)賬至康曉X實(shí)際控制的其母李某某的工商銀行賬戶(hù)內(nèi)，康曉X于同月13日、14日再次轉(zhuǎn)賬至其招商銀行賬戶(hù)內(nèi)。

2016年1月12日，檢察機(jī)關(guān)將被告人康曉X抓獲，后又根據(jù)掌握的俞某某、沈某某等人的涉案事實(shí)，查獲康曉X上述介紹他人虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的犯罪事實(shí)。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)有：

一、非國(guó)家工作人員受賄罪

1、被告人康曉X的供述證實(shí)，其利用職務(wù)之便在負(fù)責(zé)辦理火災(zāi)保險(xiǎn)理賠業(yè)務(wù)中收受業(yè)務(wù)單位財(cái)物的經(jīng)過(guò)。

2、證人周某某、高某某的證言及補(bǔ)充說(shuō)明分別證實(shí)，被告人康曉X在負(fù)責(zé)辦理其單位火災(zāi)保險(xiǎn)理賠業(yè)務(wù)中收受財(cái)物的經(jīng)過(guò)。

3、證人朱某1、朱某2、石某某的證言分別證實(shí)，被告人康曉X負(fù)責(zé)辦理業(yè)務(wù)單位火災(zāi)保險(xiǎn)理賠業(yè)務(wù)的情況。

4、證人李某某的證言證實(shí)，被告人康曉X實(shí)際控制并使用其名下的工商銀行的銀行卡，該賬戶(hù)內(nèi)所涉款項(xiàng)收支與其無(wú)關(guān)的情況。

5、被告人康曉X單位的工商登記注冊(cè)材料、被告人康曉X職務(wù)證明、干部任免審批表、任職通知等書(shū)證證實(shí)，被告人康曉X的主體身份、職務(wù)情況。

6、人壽財(cái)險(xiǎn)上海市分公司的結(jié)案報(bào)告、非車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)審批單、上海東華行保險(xiǎn)公估有限公司的最終公估報(bào)告及附件等書(shū)證證實(shí)，被告人康曉X所負(fù)責(zé)辦理業(yè)務(wù)單位火災(zāi)保險(xiǎn)理賠業(yè)務(wù)的情況。

7、相關(guān)銀行賬戶(hù)往來(lái)明細(xì)證實(shí)，被告人康曉X收受財(cái)物走賬情況。

8、檢察機(jī)關(guān)情況說(shuō)明證實(shí)，被告人康曉X的到案情況。

辯護(hù)人提供銀行轉(zhuǎn)帳憑證證實(shí)，被告人康曉X家屬已退賠全部非法所得1,079,390元。

二、虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪

1、被告人康曉X的供述證實(shí)，經(jīng)其介紹向業(yè)務(wù)單位提供虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票以便入賬支付其賄賂款的經(jīng)過(guò)。

2、證人沈某某、俞某某的證言分別證實(shí)，沈某某實(shí)際控制的允恩公司，經(jīng)被告人康曉X、俞某某依次聯(lián)系介紹，向聯(lián)化公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票11份的經(jīng)過(guò)。

3、證人周某某的證言證實(shí)，其經(jīng)被告人康曉X介紹，由允恩公司向聯(lián)化公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票11份，后已申報(bào)并抵扣稅款的經(jīng)過(guò)。

4、允恩公司、聯(lián)化公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票11份、認(rèn)證結(jié)果清單、上海市嘉定區(qū)國(guó)家稅務(wù)局稽查局出具的抵扣證明、聯(lián)化公司補(bǔ)繳稅款等書(shū)證分別證實(shí)，涉案公司的登記注冊(cè)情況，以及聯(lián)化公司虛受增值稅專(zhuān)用發(fā)票并已抵扣，次年又予以補(bǔ)繳的情況。

5、相關(guān)銀行賬戶(hù)往來(lái)明細(xì)證實(shí)，聯(lián)化公司向允恩公司支付虛開(kāi)增值稅發(fā)票價(jià)稅款，扣除“開(kāi)票費(fèi)”后，又通過(guò)俞某某個(gè)人賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬后，由被告人康曉X實(shí)際控制、收取的情況。

6、上海公信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司關(guān)于俞某某涉嫌虛開(kāi)發(fā)票案涉案金額的補(bǔ)充司法鑒定意見(jiàn)書(shū)。

上述證據(jù)經(jīng)過(guò)法庭質(zhì)證，證據(jù)合法有效，應(yīng)予確認(rèn)。

本院認(rèn)為，被告人康曉X身為公司工作人員，利用職務(wù)上的便利，非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，數(shù)額巨大，其行為構(gòu)成非國(guó)家工作人員受賄罪;被告人康曉X介紹他人虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，致使國(guó)家稅款被騙，其行為又構(gòu)成虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，應(yīng)當(dāng)數(shù)罪并罰。被告人康曉X能如實(shí)供述自己的罪行且退賠了全部贓款，可以依法從輕和酌情處罰。公訴機(jī)關(guān)指控本案定性及援引法律條款正確，辯護(hù)人對(duì)此的辯護(hù)意見(jiàn)，本院予以采納。現(xiàn)依照《中華人民共和國(guó)刑法》第一百六十三條第一款、第二百零五條第一款、第三款、第六十九條第一款、第六十七條第三款、第六十四條之規(guī)定，判決如下：

一、被告人康曉X犯非國(guó)家工作人員受賄罪，判處有期徒刑五年，沒(méi)收財(cái)產(chǎn)人民幣十萬(wàn)元;犯虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，判處有期徒刑六個(gè)月，并處罰金人民幣二萬(wàn)元，決定執(zhí)行有期徒刑五年三個(gè)月，沒(méi)收財(cái)產(chǎn)人民幣十萬(wàn)元，并處罰金人民幣二萬(wàn)元。

(刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算。判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，即自2016年1月12日起至2021年4月11日止;罰金自判決生效后第二日起十日內(nèi)繳納。)

二、違法所得予以追繳。

如不服本判決，可在接到判決書(shū)的第二日起十日內(nèi)，通過(guò)本院或者直接向上海市第二中級(jí)人民法院提出上訴。書(shū)面上訴的，應(yīng)當(dāng)提交上訴狀正本一份，副本一份。

審判長(zhǎng)孫xx

審判員卜xx

人民陪審員徐xx

二〇一七年四月十一日

書(shū)記員丁xx