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公司進(jìn)行債券發(fā)行的條件有哪些

來源: 律霸小編整理 · 2025-07-09 · 833人看過

按照《證券法》規(guī)定,公司發(fā)行債券應(yīng)該符合以下條件:

(1)股份公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣3000萬元,有限責(zé)任公司凈資產(chǎn)額不低于人民幣6000萬元。

凈資產(chǎn)是指公司所有者權(quán)益,也是股東權(quán)益。股份公司要發(fā)行公司債券,其凈資產(chǎn)額不低于3000萬元,這樣,發(fā)行債券的公司的資產(chǎn)數(shù)額比較大,從而保證它在發(fā)行公司債券后,有足夠的償還能力。有限責(zé)任公司不同于股份公司,它具有封閉性的特征,社會公眾無法了解其具體情況,對其業(yè)務(wù)難以實施監(jiān)督,為了保障投資者權(quán)益,降低有限責(zé)任公司發(fā)行債券風(fēng)險,規(guī)定其凈資產(chǎn)額不低于人民幣6000萬元。

(2)累計債券總額不得超過公司凈資產(chǎn)額的40%。

累計債券總額是指公司設(shè)立以來發(fā)行而未償還的所有債權(quán)金額的總和。累計債券數(shù)額較大的公司,其所負(fù)的債務(wù)就較多,如果再發(fā)行公司債券,就容易出現(xiàn)無力償債的情況,損害投資者的利益。要求發(fā)行公司債券的公司,其累計債券總額不得超過公司凈資產(chǎn)額的40%,就使得購買公司債券的社會公眾的債權(quán)能夠得到保障。

(3)最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息。

可分配利潤是指公司依法繳納各種稅金、依法彌補虧損并提取公積金、法定公益金后所余的利潤。如果在發(fā)行公司債券之前的三年中公司所有的可分配利潤,平均之后一年的可分配利潤足以支付公司債券的一年的利息,那么公司就可以按照約定的期限向債券持有人支付約定的利息,而不會發(fā)生遲延支付利息的情況,從而保障投資者的利益。

(4)籌集資金的投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策。

公司籌集資金的投向符合國家的產(chǎn)業(yè)政策,要使公司資金流向國家急需或者要大力發(fā)展的產(chǎn)業(yè),有利于國家經(jīng)濟在總體上的發(fā)展。

(5)債券利率不得超過國務(wù)院限定的利率水平。

公司在發(fā)行債券時,債券的利率越高,它所要償還的債務(wù)就越多,如果公司債券的利率過高,就會因為負(fù)債過多而可能無法清償其債務(wù),損害債權(quán)人利益。所以公司發(fā)行債券的利率不得超過國務(wù)院限定的利率水平。根據(jù)《企業(yè)債券管理條例》的規(guī)定,企業(yè)債券的利率不得高于銀行同期限居民儲蓄存款利率的40%。

(6)國務(wù)院規(guī)定的其他條件。

國務(wù)院可以根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展的情況,規(guī)定其他一些條件。一旦國務(wù)院予以規(guī)定,公司就必須符合這些規(guī)定才可發(fā)行企業(yè)債券。

雖然對于發(fā)行債券而言,需要考慮的相關(guān)因素很多,包括了發(fā)行及票面金額、發(fā)行的價格、有無擔(dān)保等等,文章為您介紹的則是《證券法》規(guī)定的一些條件,您可以稍作了解。如果您的情況較為復(fù)雜,需要進(jìn)行詳細(xì)的咨詢,律霸網(wǎng)將為您提供周全的律師服務(wù)。

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