一、如何處置實(shí)物型不良資產(chǎn)

不良債權(quán)的處置的一般經(jīng)過如下程序：

1、確定擬處置標(biāo)的、處置公示。擬處置標(biāo)的可以是一戶債權(quán)，也可以是幾戶債權(quán)。后者就是組包了。**管理公司有時是根據(jù)資產(chǎn)特點(diǎn)主動組包并進(jìn)行招商，但大多數(shù)情況下是根據(jù)客戶提出的需求確定處置標(biāo)的。因?yàn)橐幹玫馁Y產(chǎn)很多，沒人提出購買的話，一般先放置在那里。處置標(biāo)的確定后，絕大多數(shù)項(xiàng)目需要進(jìn)行處置公示——報紙上和**管理公司的網(wǎng)站上。

2、進(jìn)行盡職調(diào)查。除損失類債權(quán)或能夠回收本金的債權(quán)，其他債權(quán)基本上要進(jìn)行評估。企業(yè)不配合評估或財務(wù)制度不健全的，評估前還要請律師進(jìn)行財產(chǎn)調(diào)查;法律關(guān)系復(fù)雜的，請律師出具意見。

3、談判。評估結(jié)果是債權(quán)定價的重要參考依據(jù)。一般情況下，評估結(jié)果出來后**管理公司再與投資者擬定交易價格及交易結(jié)構(gòu)。但常常是，邊評估邊談判。

4、報批。**管理公司項(xiàng)目組撰寫處置方案進(jìn)行報批。參與審批的人員不參與項(xiàng)目處置。有的項(xiàng)目辦事處有權(quán)批復(fù)，損失大的還需要報總公司批復(fù)。

5、拍賣。批復(fù)后選拍賣行，拍賣行再刊登拍賣公告并組織拍賣。當(dāng)然，有些項(xiàng)目可以協(xié)議轉(zhuǎn)讓，不必走拍賣程序。有的項(xiàng)目可能搞招標(biāo)，有的項(xiàng)目搞競價。不管什么形式，首選公開，很少協(xié)議。

6、簽約付款。協(xié)議版本由**管理公司提供。

7、債權(quán)交接、債權(quán)轉(zhuǎn)讓公告。付清款項(xiàng)后，**管理公司將移交借款合同、催收通知、抵押權(quán)證的資料，并通知債務(wù)人、擔(dān)保人債權(quán)已轉(zhuǎn)讓，讓債務(wù)人、擔(dān)保人向購買方履行還款義務(wù)。實(shí)物資產(chǎn)處置與上類似。合作等方式也是可以的。

《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》

第三條　本指引中的不良金融資產(chǎn)、不良金融資產(chǎn)處置、不良金融資產(chǎn)工作人員是指：

(一)不良金融資產(chǎn)指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司經(jīng)營中形成、通過購買或其他方式取得的不良信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)，如不良債權(quán)、股權(quán)和實(shí)物類資產(chǎn)等。

(二)不良金融資產(chǎn)處置指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對不良金融資產(chǎn)開展的資產(chǎn)處置前期調(diào)查、資產(chǎn)處置方式選擇、資產(chǎn)定價、資產(chǎn)處置方案制定、審核審批和執(zhí)行等各項(xiàng)活動。與不良金融資產(chǎn)處置相關(guān)的資產(chǎn)剝離(轉(zhuǎn)讓)、收購和管理等活動也適用本指引的相關(guān)規(guī)定。

(三)不良金融資產(chǎn)工作人員指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司參與不良金融資產(chǎn)剝離(轉(zhuǎn)讓)、收購、管理和處置的相關(guān)人員。

二、什么叫不良資產(chǎn)

企業(yè)的不良資產(chǎn)是指企業(yè)尚未處理的資產(chǎn)凈損失和潛虧(資金)掛帳,以及按財務(wù)會計制度規(guī)定應(yīng)提未提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的各類有問題資產(chǎn)預(yù)計損失金額。

銀行的不良資產(chǎn)也常稱為不良債權(quán)，其中最主要的是不良貸款，是指銀行顧客不能按期、按量歸還本息的貸款。也就是說，銀行發(fā)放的貸款不能按預(yù)先約定的期限、利率收回本金和利息。不良資產(chǎn)主要是指不良貸款，包括逾期貸款(貸款到期限未還的貸款)、?呆滯貸款(逾期兩年以上的貸款)和呆賬貸款(需要核銷的收不回的貸款)三種情況。其他還包括房地產(chǎn)等不動產(chǎn)組合。?不良資產(chǎn)是不能參與企業(yè)正常資金周轉(zhuǎn)的資產(chǎn)，如債務(wù)單位長期拖欠的應(yīng)收款項(xiàng)，企業(yè)購進(jìn)或生產(chǎn)的呆滯積壓物資以及不良投資等。1998年以后，我國將資產(chǎn)分為“正常”、“關(guān)注”、“次級”、“可疑”、“損失”，即“五級分類”。1999年7月，央行下發(fā)了《中國人民銀行關(guān)于全面推行貸款五級分類工作的通知》及《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則(試行)》。按照人民銀行的規(guī)定，現(xiàn)在通常提取的專項(xiàng)準(zhǔn)備金比例為：關(guān)注2%、次級25%、可疑50%、損失100%。后三類為不良資產(chǎn)。

通過小編的介紹，我們可以了解到對于不良資產(chǎn)的處置是要經(jīng)過一定的程序的，這個是比較重要，而且要經(jīng)過評估才可以決定，希望大家明白。以上這些律霸網(wǎng)小編為大家整理的相關(guān)內(nèi)容，如果還有什么疑問，可以咨詢律霸網(wǎng)相關(guān)律師。