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私募基金因為其靈活性和高收益等優(yōu)點,很多人可能會選擇這一投資方式。但是,一切都是相對的,在獲得高回報的同時往往需要承擔(dān)存在著高風(fēng)險。但是,為了降低風(fēng)險,保護公司的正常運營,維護基金持有人的利益,增強對于基金的信息,我國法律對私募基金風(fēng)險準(zhǔn)備金進行了相關(guān)規(guī)定。在下文中律霸小編為您進行介紹。
一、概念介紹
私人股權(quán)投資(又稱私募股權(quán)投資或私募基金,Private Fund),是一個很寬泛的概念,用來指稱對任何一種不能在股票市場自由交易的股權(quán)資產(chǎn)的投資。被動的機構(gòu)投資者可能會投資私人股權(quán)投資基金,然后交由私人股權(quán)投資公司管理并投向目標(biāo)公司。私人股權(quán)投資可以分為以下種類:杠桿收購、風(fēng)險投資、成長資本、天使投資和夾層融資以及其他形式。私人股權(quán)投資基金一般會控制所投資公司的管理,而且經(jīng)常會引進新的管理團隊以使公司價值提升。
風(fēng)險準(zhǔn)備金是指由交易所設(shè)立,用于為維護期貨市場正常運轉(zhuǎn)提供財務(wù)擔(dān)保和彌補因交易所不可預(yù)見風(fēng)險帶來的虧損的資金。
二、私募基金風(fēng)險準(zhǔn)備金的相關(guān)規(guī)定
1、 基金管理公司應(yīng)當(dāng)每月從基金管理費收入中計提風(fēng)險準(zhǔn)備金,計提比例不低于基金管理費收入的5%。風(fēng)險準(zhǔn)備金余額達到基金資產(chǎn)凈值的1%時可以不再提取。
風(fēng)險準(zhǔn)備金使用后余額低于基金資產(chǎn)凈值1%的,基金管理公司應(yīng)當(dāng)繼續(xù)提取,直至達到基金資產(chǎn)凈值的1%。
2、 風(fēng)險準(zhǔn)備金用于賠償因基金管理公司違法違規(guī)、違反基金合同、技術(shù)故障、操作錯誤等給基金財產(chǎn)或者基金份額持有人造成的損失,以及證監(jiān)會規(guī)定的其他用途。風(fēng)險準(zhǔn)備金不足以賠償上述損失的,基金管理公司應(yīng)當(dāng)使用其他自有財產(chǎn)進行賠償。
3、 基金管理公司應(yīng)當(dāng)從本公司所管理基金的基金托管銀行中選定一家(以下簡稱“專戶托管行”)開立風(fēng)險準(zhǔn)備金專戶,用于風(fēng)險準(zhǔn)備金的存放與支付,并在開立后2個工作日內(nèi)報告證監(jiān)會。
4、 基金管理公司應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險準(zhǔn)備金管理制度,對風(fēng)險準(zhǔn)備金的提取、劃轉(zhuǎn)、使用、支付等方面的程序進行規(guī)定,經(jīng)董事會批準(zhǔn)后,報證監(jiān)會備案。
5、 基金管理公司應(yīng)當(dāng)將風(fēng)險準(zhǔn)備金專戶及風(fēng)險準(zhǔn)備金的提取、劃轉(zhuǎn)等程序告知相關(guān)基金托管銀行。相關(guān)基金托管銀行應(yīng)當(dāng)于每月支付基金管理公司管理費用的同時,將計提的風(fēng)險準(zhǔn)備金劃入各公司的風(fēng)險準(zhǔn)備金專戶。專戶托管行不應(yīng)對風(fēng)險準(zhǔn)備金收取托管費用。
6、 風(fēng)險準(zhǔn)備金由基金管理公司進行管理,可以投資于國債等高流動性低風(fēng)險的資產(chǎn)。風(fēng)險準(zhǔn)備金產(chǎn)生的利息收入和投資損益,應(yīng)納入風(fēng)險準(zhǔn)備金管理。
7、 風(fēng)險準(zhǔn)備金被人民法院依法查封、扣押、凍結(jié)或強制執(zhí)行的,基金管理公司和專戶托管行應(yīng)當(dāng)立即報告證監(jiān)會。由此影響風(fēng)險準(zhǔn)備金的使用或者風(fēng)險準(zhǔn)備金減少的,基金管理公司應(yīng)在5個工作日內(nèi)予以補足。
8、 基金管理公司發(fā)生需要支付風(fēng)險準(zhǔn)備金的情形時,應(yīng)當(dāng)告知相關(guān)基金托管銀行并由其進行復(fù)核,由專戶托管行辦理,并在使用風(fēng)險準(zhǔn)備金后2個工作日內(nèi)將相關(guān)情況書面報告證監(jiān)會,在監(jiān)察稽核報告中予以說明。
9、 風(fēng)險準(zhǔn)備金專戶托管行應(yīng)當(dāng)對基金管理公司提取、管理和使用風(fēng)險準(zhǔn)備金進行監(jiān)督,確保風(fēng)險準(zhǔn)備金存放安全,使用符合程序。
10、 基金管理公司、專戶托管行應(yīng)當(dāng)于每年1月20日前向證監(jiān)會提交上一年度的風(fēng)險準(zhǔn)備金提取、管理和使用的專項報告。
11、 基金管理公司解散、清算和終止時,風(fēng)險準(zhǔn)備金余額按照基金管理公司的資產(chǎn)處置。
12、 對沒有按照規(guī)定提取或使用風(fēng)險準(zhǔn)備金的基金管理公司,證監(jiān)會可以采取相應(yīng)監(jiān)管措施。
13、 本通知自發(fā)布之日起實施,實施前已提取風(fēng)險準(zhǔn)備金的基金管理公司應(yīng)根據(jù)本通知規(guī)范該部分資金的管理。
我國法律對于私募基金風(fēng)險準(zhǔn)備金的規(guī)定,可謂給基金持有者吃了一顆“定心丸”,增強了他們的信任,減少財產(chǎn)損失。同時,對于管理機構(gòu)來講,也提高警惕。風(fēng)險準(zhǔn)備金是從基金管理費中按一定的比例提取,同時重要的是,管理機構(gòu)需要建立風(fēng)險準(zhǔn)備金管理制度,對風(fēng)險準(zhǔn)備金進行科學(xué)有效的管理,讓風(fēng)險準(zhǔn)備金發(fā)揮其應(yīng)有的最佳作用。
如何成立私募基金
私募股權(quán)投資有哪些法律風(fēng)險?
什么是私募基金
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