根據(jù)《中華人民共和國刑法》第一百九十三條規(guī)定，貸款詐騙罪，是指以非法占有為目的，編造引進(jìn)資金、項目等虛假理由，使用虛假的經(jīng)濟(jì)合同，使用虛假的證明文件，使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保，超出抵押物價值重復(fù)擔(dān)保或者以其他方法，詐騙銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款，數(shù)額較大的行為。按照有關(guān)規(guī)定，貸款詐騙罪數(shù)額較大的標(biāo)準(zhǔn)為一萬元以上。本罪侵犯的是雙重客體，他不僅侵犯了銀行等金融機(jī)構(gòu)的財產(chǎn)所有權(quán)，而且必然影響銀行等金融機(jī)構(gòu)貸款業(yè)務(wù)和其他金融業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行，破壞我國金融秩序的穩(wěn)定。同時侵犯國家的金融管理制度，包括貸款管理制度，具有比一般詐騙行為更大的社會危害性。本罪在客觀方面表現(xiàn)為采用虛構(gòu)事實，隱瞞真相的方法詐騙銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款，數(shù)額較大的行為。

首先，本罪表現(xiàn)為行為人實施了虛構(gòu)事實，隱瞞真相的方法騙取銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的信任。所謂隱瞞真相，是指有意掩蓋客觀存在的某些事實，使銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)生錯覺，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第一百九十三條的規(guī)定，行為人詐騙貸款所使用的方法主要有以下幾種表現(xiàn)形式：

一、編造引進(jìn)資金、項目等虛假理由的：即行為人通過在貸款用途上作假，以騙取銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的信任，騙得貸款，實踐中多表現(xiàn)為行為人編造根本不存在的，或者情況不實的引進(jìn)項目等理由，借口需要配套資金而詐騙貸款，為證實所言不虛，行為人往往拿著偽造的引資意向書，以及政府有關(guān)部門或某領(lǐng)導(dǎo)簽字申請貸款。

二、使用虛假的經(jīng)濟(jì)合同的：即行為人使用不存在、不真實或無效的經(jīng)濟(jì)合同，虛構(gòu)主體簽訂的經(jīng)濟(jì)合同;冒用他人名義簽訂的經(jīng)濟(jì)合同;使用偽造、變造或者無效的單據(jù)、介紹信或者其他證明文件簽訂的經(jīng)濟(jì)合同;隱瞞真相、使用明知不能兌現(xiàn)的票據(jù)或者其他結(jié)算憑證作為合同履行擔(dān)保簽訂的經(jīng)濟(jì)合同;使用明知不符合擔(dān)保條件的抵押物、債權(quán)文書等作為合同履行擔(dān)保簽訂的經(jīng)濟(jì)合同。另外，還有諸如雙方惡意串通，為達(dá)到貸款目的，訂立實際上不準(zhǔn)備履行的合同，利用原來簽訂的現(xiàn)已失效的經(jīng)濟(jì)合同，更改時間后充當(dāng)新合同等等。

三、使用虛假的證明文件：即行為人使用編造的，不真實的證明文件，向銀行或其他金融機(jī)構(gòu)申請貸款，這些文件包括：各種擔(dān)保書函，驗資憑證，印鑒;銀行存款證明，劃款證明和貼現(xiàn)票據(jù);單位經(jīng)營項目、經(jīng)營狀況、產(chǎn)品市場占有率、負(fù)債率、損益表及年檢證明;質(zhì)物清單和有處分權(quán)的人同意抵押、質(zhì)押的證明，提供這些虛假的證明文件，目的是使金融機(jī)構(gòu)相信自己有償還貸款的能力并向自己發(fā)放貸款。

四、使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保或者超出抵押物價值重復(fù)擔(dān)保的：即行為人使用偽造的、變造的、不存在的所有權(quán)證明，使銀行誤信自己有償還能力而向自己發(fā)放貸款，包括：偽造、變造未到期的金融票據(jù)等債權(quán)證明及委托收款憑證、匯款憑證、銀行存款等銀行結(jié)算憑證，機(jī)器、廠房、設(shè)備、房屋等固定資產(chǎn)及原材料等流動資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明。重復(fù)擔(dān)保是指，在抵押物上設(shè)置比該抵押物價值高的擔(dān)保價值，或同一抵押物重復(fù)、多次向多家銀行及其他金融機(jī)構(gòu)作擔(dān)保，從而使擔(dān)保形同虛設(shè)。

五、以其他方法詐騙貸款的：即行為人采用上述四種手段之外的其他方式，騙取銀行和其他金融機(jī)構(gòu)貸款的。在實際生活中，行為人騙取貸款的手段層出不窮且不斷翻新。刑法采用這種概然性或稱兜底條款，可以適應(yīng)打擊貸款詐騙罪的客觀需要，實踐中常見的有偽造單位公章、印鑒詐騙;以假幣作抵押詐騙;偽造貨物存放棧單詐騙;偽造本票和委托書騙貸款;以賄賂等非法不正當(dāng)手段騙貸款等等。

本罪的主體為一般主體，任何達(dá)到刑事責(zé)任年齡，具有刑事責(zé)任能力的自然人均可構(gòu)成。單位不能成為本罪的主體。

本罪在主觀方面由直接故意構(gòu)成，而且行為人必須有非法占有銀行或其他金融機(jī)構(gòu)貸款資金的目的。

在司法實踐中，認(rèn)定是否構(gòu)成貸款詐騙罪，不僅要看其是否具有前述行為之一，而且還要看行為人主觀上是否具有非法占有的目的。如客觀上行為人實施前述行為之一的，在主觀上又具有非法占有的目的則構(gòu)成貸款詐騙罪。同時，是否具有非法占有目的，又是區(qū)分罪與非罪的重要標(biāo)準(zhǔn)，也是貸款詐騙罪與貸款欺詐的界限的關(guān)鍵。貸款欺詐通常屬于貸款糾紛，即借款合同糾紛，是指銀行或其他金融機(jī)構(gòu)與向其貸款的個人或單位之間，因貸款活動而產(chǎn)生的糾紛，是因貸款人在簽訂、履行借款合同過程中，采取了虛構(gòu)事實或者隱瞞真相的方法，而產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)糾紛。從具體行為方式來看，貸款詐騙與貸款欺詐有許多相似或相同之處。例如：編造引進(jìn)資金、項目等虛假理由，使用虛假的經(jīng)濟(jì)合同、使用虛假的證明文件、使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保或者超出抵押物價值重復(fù)擔(dān)保等等。也就是說，貸款欺詐行為也可以表現(xiàn)為刑法第一百九十三條列舉的五種情形。但是，在法律責(zé)任，二者有重大的差別，詐騙貸款數(shù)額較大的，構(gòu)成貸款詐騙罪，須承擔(dān)刑事責(zé)任，而通過欺詐方法獲得貸款，即使數(shù)額較大，到期不能歸還，如行為人沒有非法占有的目的，也不能追究行為人的刑事責(zé)任，那么如何區(qū)分貸款詐騙罪與貸款糾紛，我認(rèn)為，區(qū)分的標(biāo)準(zhǔn)主要應(yīng)從借款人主觀上是否具有非法占有目的上來分析。

非法占有的目的，屬于行為人主觀上的心理活動，往往通過其客觀行為表現(xiàn)出來，從行為人具體實施的客觀行為事實來判斷，某些行為本身就足以證明行為人主觀上具有非法占有的目的，例如行為人使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保，從金融機(jī)構(gòu)獲取貸款后，攜款逃跑的，這一行為本身就直接表明行為人主觀上具有非法占有的目的。但是，某些行為本身尚不能直接表明行為人主觀上是否具有非法占有的目的，例如，編造引進(jìn)資金的虛假理由取得貸款等等，只能間接表現(xiàn)行為人主觀上具有非法占有目的可能性。也就是說，在某些情況下，并不能直接表明行為人主觀上具有非法占有的目的，還必須借助相關(guān)的客觀事實來加以分析認(rèn)定，至于查明行為人在實施了某種間接表明其主觀上具有非法占有目的可能性的行為之后，還需借助哪些具體客觀事實來認(rèn)定行為人主觀上確實具有非法占有的目的，應(yīng)根據(jù)不同的犯罪構(gòu)成要件來加以分析。至于如何具體認(rèn)定行為人有非法占有的目的，最高人民法院印發(fā)的《全國法院審理金融犯罪案件工作座談會紀(jì)要》已提出明確意見：“應(yīng)當(dāng)堅持主觀客觀相一致的原則，既要避免單純根據(jù)損失結(jié)果客觀歸罪，也不能僅憑被告人自己的供述，而應(yīng)當(dāng)根據(jù)案件具體情況具體分析。對于行為人通過詐騙的方法非法獲取資金，造成數(shù)額較大資金不能歸還，并具有下列情形之一的，可以認(rèn)定為具有非法占有的目的：1、明知沒有歸還能力而大量騙取資金的;2、非法獲取資金后逃跑的;3、肆意揮霍騙取資金的;4、使用騙取的資金進(jìn)行違法犯罪活動的;5、抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財產(chǎn)，以逃避返還資金的;6、隱匿、銷毀帳目，或者搞假破產(chǎn)、假倒閉，以逃避返還資金的;7、其他非法轉(zhuǎn)移資金，拒不返還的行為”。