洗錢罪的認(rèn)定是怎樣的

洗錢罪如何認(rèn)定，具體如下所述：

在行為犯與結(jié)果犯的關(guān)系問題上，我國學(xué)者是將二者嚴(yán)格加以區(qū)分的。只要單純實(shí)施刑法分則規(guī)定的構(gòu)成要件的行為就足以構(gòu)成犯罪的是行為犯，僅實(shí)行構(gòu)成要件性行為還不夠，還須發(fā)生法定的危害結(jié)果才能成立犯罪既遂的為結(jié)果犯。二者的區(qū)別就在于法律是否要求以發(fā)生一定的犯罪結(jié)果為犯罪既遂的成立要件。但這并不意味著行為犯不以發(fā)生任何結(jié)果為必要，構(gòu)成行為犯的既遂必須達(dá)到法定的程度。就洗錢罪而言，任何洗錢行為都必須有一定的過程，只有將洗錢行為實(shí)施完畢方可成立犯罪既遂。至于洗錢的目的是否達(dá)到，是否實(shí)現(xiàn)了清洗“黑錢、臟錢”的最終效果則在所不問。

如果行為人已經(jīng)著手實(shí)施法律規(guī)定的洗錢行為，但尚未將這一行為過程進(jìn)行到底，由于意志以外的原因而被迫停止，則構(gòu)成未遂。比如，協(xié)助將資金運(yùn)往境外，結(jié)果在運(yùn)往境外過程中，由于海關(guān)人員的及時(shí)發(fā)現(xiàn)未能出境，即屬洗錢未遂;銀行工作人員發(fā)現(xiàn)存款中的漏洞或由于事先聞?dòng)嵉墓踩藛T的抓捕而未能完成洗錢行為的，也屬未遂。但如果銀行工作人員的行為人實(shí)施洗錢行為完畢后，由于進(jìn)行資金盤庫整理發(fā)現(xiàn)款項(xiàng)可疑而告發(fā)公安機(jī)關(guān)將行為人抓獲的，此時(shí)由于行為人的洗錢行為實(shí)施完畢，即已構(gòu)成既遂。

至于后來被發(fā)現(xiàn)而被抓捕使行為人意圖洗錢的結(jié)果未得成功，并不影響洗錢罪既遂的成立。

（一）洗錢犯罪與“上游犯罪”共同犯罪的界限區(qū)分問題。洗錢犯罪是有組織發(fā)展其犯罪產(chǎn)業(yè)的主要手段。作為一種“下游犯罪”，洗錢犯罪總是發(fā)生在某一具體經(jīng)濟(jì)目的的主罪即“上游犯罪”之后，其目的是要掩飾、隱瞞“上游犯罪”所得的非法性質(zhì)，使之披上“合法的外衣”?！吧嫌畏缸铩弊鳛橄村X犯罪的“對(duì)象性犯罪”，與洗錢罪有著密不可分的關(guān)系。洗錢犯罪與“上游犯罪”共同犯罪的界限關(guān)系比較復(fù)雜，筆者認(rèn)為，區(qū)分二者的關(guān)鍵是看事前有無通謀。如果行為人事前與?“上游犯罪”的犯罪分子有通謀，事后又實(shí)施了洗錢行為的，則僅構(gòu)成“上游犯罪”的共同犯罪，而不單構(gòu)成洗錢罪，其原因在于行為人事先有通謀，已構(gòu)成共同犯罪，其后的冼錢行為已構(gòu)成其共同犯罪的行為的延續(xù)，正如同犯罪分子盜竊財(cái)物后又加以窩藏的情形一樣，其后續(xù)的洗錢行為屬于刑法上事后不可罰之行為。當(dāng)然，也有的論者從犯罪形態(tài)角度考察，認(rèn)為事前通謀，事后提供帳號(hào)等的，比如就走私犯罪而言，則構(gòu)成走私罪(共犯)同洗錢罪的想象競(jìng)合，應(yīng)以其中一重罪即走私罪論處，理由是，行為人僅實(shí)施了事后提供帳號(hào)的行為，符合洗錢罪的構(gòu)成特征，同時(shí)又因其與走私分子事先有通謀，從而構(gòu)成走私罪的共犯，屬于刑法上一行為觸犯數(shù)罪名的情形，即構(gòu)成想象競(jìng)合犯。從這個(gè)角度出發(fā)，得出的結(jié)論仍是以走私罪即“上游犯罪”的共犯論處，與筆者的分析可謂殊途同歸。此外，關(guān)于洗錢罪與“上游犯罪”的區(qū)別，在我國修訂后的《刑法》中也有體現(xiàn)?！缎谭ā返谝话傥迨鶙l規(guī)定：“與走私罪犯通謀，為其提供貸款、資金、帳號(hào)、發(fā)票、證明，或者為其提供運(yùn)輸、保管、郵寄或者其他方便的，以走私罪的共犯論處。”在這里，刑法典強(qiáng)調(diào)了與走私犯罪“事前有通謀”，固而應(yīng)以走私罪的共犯論處。如果與走私犯罪事前無通謀，只是事后為其提供帳號(hào)、發(fā)票、證明，幫助掩飾、隱瞞其犯罪所得及其產(chǎn)生的收益的來源和性質(zhì)，則應(yīng)對(duì)行為人以洗錢罪論處。

（二）洗錢罪與包庇毒品犯罪分子罪的區(qū)別。包庇毒品犯罪分子罪是指行為人明知是走私、販賣、運(yùn)輸、制造毒品的犯罪分子，而向司法機(jī)關(guān)作虛假證明，或者幫助其毀滅罪證，掩蓋其罪行以使其逃避法律制裁的行為。兩罪的共同之處在于，都明知是毒品犯罪人或毒品犯罪所得，而實(shí)施一系列掩蓋犯罪的行為。其主要區(qū)別是：(1)從兩罪作案方法上看，洗錢罪是對(duì)犯罪所得通過金融機(jī)構(gòu)中轉(zhuǎn)或者其他方式，使毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪所得的資金“合法化”，掩蓋和隱瞞贓款的性質(zhì)和來源;而包庇毒品犯罪分子罪是通過向司法機(jī)關(guān)作虛假證明，或者幫助其毀滅罪證，掩蓋其罪行，以使其逃避法律制裁。(2)從犯罪客體上看，兩罪侵犯的客體不盡相同，洗錢罪主要是破壞的是國家的金融管理秩序，而后者妨害的主要是社會(huì)管理秩序。(3)從行為對(duì)象上看，洗錢罪的犯罪對(duì)象主要是犯罪所得的贓款，包庇毒品犯罪分子罪的犯罪對(duì)象既有贓款，也包括贓物和犯罪分子本人。

（三）洗錢罪與窩藏、包庇罪的區(qū)別。窩藏、包庇罪是指明知是犯罪的人而為其提供隱藏處所、財(cái)物，幫助其逃匿或者作假證明包庇的行為。兩罪都是在明知犯罪人或者犯罪所得的情況下，以掩飾、隱瞞犯罪為目的，實(shí)施掩蓋犯罪的一系列行為。所不同的是：

1、從作案方式上看，洗錢罪是通過金融機(jī)構(gòu)中轉(zhuǎn)或者其他方式，使毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪所得的資金“合法化”，掩蓋和隱瞞贓款的性質(zhì)和來源;窩藏、包庇罪是為毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的犯罪分子提供隱藏處所、財(cái)物，幫助其逃匿或者作假證明包庇的行為。

2、從犯罪對(duì)象上看，洗錢罪主要是通過金融機(jī)構(gòu)，其行為對(duì)象是犯罪所得;窩藏、包庇罪的對(duì)象是犯罪的人。

3、犯罪客體也有區(qū)別，洗錢罪侵犯的客體是國家關(guān)于金融活動(dòng)的管理秩序、社會(huì)管理秩序以及司法機(jī)關(guān)查處犯罪的正常活動(dòng)，且主要是破壞了國家的金融管理秩序;而窩藏、包庇罪侵犯的客體是司法機(jī)關(guān)對(duì)罪犯的刑事追訴和刑罰執(zhí)行活動(dòng)。

（四）洗錢罪與偽證罪的界限。由于洗錢罪行為手段上具有“掩飾、隱瞞”方式，因此洗錢罪與偽證罪之間具有許多相似關(guān)系。在這種情況下，如果行為人洗錢的行為尚未被發(fā)現(xiàn)，當(dāng)司法機(jī)關(guān)向其收集“上游犯罪”分子的罪證時(shí)，行為人故意提供虛假的證言，證明犯罪分子的違法所得系正當(dāng)收入，則行為人構(gòu)成偽證罪的同時(shí)也構(gòu)成洗錢罪，因?yàn)椋笳卟⒉灰韵蛩痉C(jī)關(guān)隱瞞為必要;但如果行為人實(shí)施的許錢行為已被司法機(jī)關(guān)查出，準(zhǔn)備或者已經(jīng)以洗錢罪追究刑事責(zé)任，在偵查、審理過程中，行為人提供的虛假的證明材料，證明自己的行為是他人的正當(dāng)所得，對(duì)之則應(yīng)以洗錢罪一罪處理。兩罪的區(qū)別在于：(1)犯罪的客體不完全相同，洗錢罪侵犯的客體是復(fù)雜客體，即國家關(guān)于金融活動(dòng)的管理秩序、社會(huì)管理秩序以及司法機(jī)關(guān)查處犯罪的正?；顒?dòng)，偽證罪侵犯的客體是單一客體，即司法機(jī)關(guān)的正常活動(dòng)。(2)犯罪主體不同，洗錢罪的主體是一般主體，包括自然人和單位，偽證罪的主體是特殊主體，必須是案件審理過程中的證人、鑒定人、記錄人、翻譯人員，單位不能成為偽證罪的主體。(3)犯罪目的和行為內(nèi)容不同，洗錢罪的犯罪目的和行為內(nèi)容在于掩飾、隱瞞“上游犯罪”違法所得及其收益的性質(zhì)和來源，而偽證罪的犯罪目的是意圖陷害他人或隱匿罪證，其行為表現(xiàn)為在刑事訴訟中就與案件有重要關(guān)系的情節(jié)作虛假的證明、鑒定、記錄、翻譯。

（五）洗錢罪與窩藏、轉(zhuǎn)移、收購、銷售贓物罪的界限。窩藏、轉(zhuǎn)移、收購、銷售贓物罪，是指明知是犯罪所得的贓款而予以窩藏、轉(zhuǎn)移的行為。所洗的“錢”也是贓物，洗錢的“洗”也是窩藏、轉(zhuǎn)移、收購、銷售的行為，洗錢本質(zhì)上屬于的窩藏、轉(zhuǎn)移、收購、銷售贓物的行為。因刑法將洗錢行為單獨(dú)規(guī)定為犯罪，這樣，二者就有了區(qū)別：

1、犯罪客體不完全相同，洗錢罪侵犯的客體是復(fù)雜客體;窩藏、轉(zhuǎn)移、收購、銷售贓物罪侵犯的客體是簡單客體，即只破壞司法機(jī)關(guān)的正?；顒?dòng)。

2、行為對(duì)象的范圍不同，就目前我國法律而言，洗錢罪的行為對(duì)象是特定的，只能是前述毒品犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪等幾種犯罪所得;而窩藏、轉(zhuǎn)移、收購、銷售贓物罪的行為對(duì)象則是上述幾種犯罪以外的贓物。

3、犯罪主體不同，洗錢罪的主體是個(gè)人(自然人)或者單位;而窩藏、轉(zhuǎn)移、收購、銷售贓物罪的主體則只能是個(gè)人(自然人)。

4、犯罪目的不同。洗錢罪的行為人是為了掩飾、隱瞞違反所得的性質(zhì)和來源，從而使非法所得表面合法化;窩藏、轉(zhuǎn)移、收購、銷售贓物罪中的“窩藏、轉(zhuǎn)移、收購、銷售”不要求具有使非法所得表面合法化的目的。

這里的“情節(jié)嚴(yán)重”，筆者結(jié)合司法實(shí)踐認(rèn)為，主要是指洗錢數(shù)額特別巨大的;洗錢行為造成嚴(yán)重后果的;實(shí)施“上游犯罪”犯罪所產(chǎn)生的收益(指犯罪分子將“上游犯罪”所得收入用于合法或非法投資、經(jīng)營、儲(chǔ)蓄、放貸等所獲取的經(jīng)濟(jì)利益，如投資所獲紅利、經(jīng)營所得收入、儲(chǔ)蓄所得孳息、放貸所獲利潤、兌換外匯所得手續(xù)費(fèi)等)數(shù)額巨大的;洗錢行為導(dǎo)致職務(wù)犯罪等腐敗現(xiàn)象愈演愈烈的;釀成新的嚴(yán)重犯罪，影響對(duì)重大犯罪的及時(shí)偵破，等等。

關(guān)于洗錢罪的刑事責(zé)任，根據(jù)《刑法》第一百九十一條第一款規(guī)定，構(gòu)成洗錢罪的，沒收實(shí)施“上游犯罪”的犯罪所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金;情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金。

綜合上述，小編整理有關(guān)洗錢罪的相關(guān)內(nèi)容。由此可見，對(duì)于洗錢罪而言，任何洗錢行為都必須有一定的過程的，只有將洗錢行為實(shí)施完畢方可成立犯罪既遂。如果您對(duì)這方面還有更多相關(guān)問題，律霸網(wǎng)提供專業(yè)法律咨詢服務(wù)。