一、外匯局罰沒款管理辦法包括哪些內(nèi)容?

外匯局罰沒款管理辦法

第一章 總則

第一條　為使國家外匯管理局及其分、支局外匯查處罰沒款(以下簡稱罰沒款)的收繳和外匯查處辦案經(jīng)費(以下簡稱辦案補助經(jīng)費)管理規(guī)范化、制度化，根據(jù)財政部下發(fā)的《罰沒財務(wù)和追繳贓款、贓物處理辦法》和財政部、中國人民銀行《罰款代收代繳管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。

第二條　罰沒款是指外匯管理部門依法對違反外匯管理行為當(dāng)事人進(jìn)行處罰后，所收繳的罰款和沒收的違法所得;辦案補助經(jīng)費是指由財政部門撥給的專項用于外匯違法案件查處工作的費用。

第三條　本《辦法》適用于國家外匯管理局、各分局、北京、重慶外匯管理部、地(市)支局和有行政處罰權(quán)的縣(市)支局。

第二章 罰沒款的收繳管理

第四條　國家外匯管理局對違反外匯管理規(guī)定的單位和個人的罰沒款委托中國銀行總行代收繳。

第五條　國家外匯管理局各分局、北京、重慶外匯管理部、地(市)支局對違反外匯管理規(guī)定的單位和個人的罰沒款，應(yīng)委托當(dāng)?shù)貒猩虡I(yè)銀行(包括：中行、工行、農(nóng)行、建行)分支行代收繳。

第六條　國家外匯管理局各縣(市)支局對違反外匯管理規(guī)定的單位和個人的罰款，統(tǒng)一委托當(dāng)?shù)刂袊r(nóng)業(yè)銀行縣(市)支行代收繳。

第七條　國有商業(yè)銀行分、支行代收繳有困難的，按照財預(yù)字(1998)201號文的有關(guān)規(guī)定，各分、支局在與財政部駐當(dāng)?shù)刎斦O(jiān)察專員辦事機構(gòu)協(xié)商后，可以委托其他股份制商業(yè)銀行及其分支機構(gòu)代收繳。

第八條　根據(jù)財政部《關(guān)于外匯檢查工作中罰沒款上繳問題的復(fù)函》(財商字「1997」460號)的規(guī)定，國家外匯管理局各分、支局和北京、重慶外匯管理部收繳的罰沒款在委托銀行代收后，由受托銀行直接將50%上交中央財政，50%交當(dāng)?shù)刎斦?/p>

第九條　各級外匯局應(yīng)與代收繳機構(gòu)簽訂《罰沒款代收代繳協(xié)議》。

第十條　各級外匯局負(fù)責(zé)檢查工作的部門，根據(jù)已送達(dá)處罰通知書情況，完整地記錄每筆應(yīng)收繳罰沒款項，按月與委托代收繳機構(gòu)退回外匯局的《代收罰款收據(jù)》的第三聯(lián)(回執(zhí))進(jìn)行對帳，并要建立檔案，以備查核。

第十一條　凡出現(xiàn)錯繳和多繳，以及經(jīng)復(fù)議或復(fù)審后不應(yīng)處罰或降低處罰而需辦理退款的，應(yīng)由作出處罰的外匯局向上一級外匯局提出申請。經(jīng)批準(zhǔn)后，再報同級財政部門(繳入中央財政的，報財政部駐當(dāng)?shù)刎斦O(jiān)察專員辦事機構(gòu))審批。由財政部門開具《收入退還書》，分別從中央財政和地方財政退付。

第十二條　每季終了后3日內(nèi)，各級外匯局應(yīng)與代收繳機構(gòu)上一季度代收并繳入中央財政和地方財政的各項罰款的數(shù)額進(jìn)行對帳。

第十三條　各級外匯局應(yīng)于每年度12月31日前將本年度的罰沒款收繳情況逐級上報，由省會城市分局匯總后，報國家外匯管理局。

第三章 辦案補助經(jīng)費的撥付和使用

第十四條　每年年初，國家外匯管理局根據(jù)本年度外匯查處工作計劃和各地分局上報的上一年度的案件查處工作和案件查處經(jīng)費支出情況，向財政部提出本年度全國外匯查處辦案經(jīng)費需求的申請，提請財政部撥付本年度外匯檢查辦案補助經(jīng)費。

第十五條　每年年初，各級外匯局根據(jù)本年度外匯查處工作計劃和上一年度的案件查處工作及辦案補助經(jīng)費支出情況，向當(dāng)?shù)刎斦块T提出申請，提請當(dāng)?shù)刎斦块T根據(jù)實際工作情況和經(jīng)費收支情況，撥付本年度地方外匯查處辦案補助經(jīng)費。

第十六條　國家外匯管理局每年向省會城市分局、北京、重慶外匯管理部下?lián)苤醒胴斦芙o的辦案補助經(jīng)費，各省會城市分局應(yīng)根據(jù)所轄分、支局工作情況及時撥付下級外匯局辦案補助經(jīng)費。

第十七條　中央財政撥給經(jīng)費的層層分配都應(yīng)以開展外匯檢查工作的工作量和取得成績的大、小為依據(jù)，做到公正、公開。

第十八條　使用辦案補助經(jīng)費，應(yīng)嚴(yán)格遵守國家頒布的法律、法規(guī)和各項財經(jīng)管理規(guī)章制度，堅持厲行節(jié)約，節(jié)省開支，專款專用的原則。

第十九條　辦案補助經(jīng)費的使用范圍

(一)檢查補助費，包括調(diào)查、審查案件的差旅費、外匯檢查業(yè)務(wù)會議等補助費;

(二)辦案專用車輛的油料及修理費;

(三)辦案業(yè)務(wù)補助費，包括辦案宣傳、大宗文卷資料印刷費、檢驗、鑒定等費用;

(四)用于購買辦案查處工作必要的辦公設(shè)備、交通、通訊工具或外出調(diào)查案件租用車輛的費用開支;

(五)按規(guī)定發(fā)給案件舉報人、協(xié)助辦案的人員以及第一線辦案人員的一次性獎金;

(六)其他符合規(guī)定的費用補助，以及同級財政機關(guān)批準(zhǔn)列支的其他特殊開支。

第二十條　辦案補助經(jīng)費的財務(wù)管理

(一)根據(jù)規(guī)定建立相應(yīng)的財務(wù)管理制度，設(shè)立辦案補助經(jīng)費專用帳戶，對專項資金的使用實行追蹤反饋責(zé)任制，定期按規(guī)定向財政部門和主管部門報送專項資金使用情況，接受財政或主管部門、審計部門的檢查、驗收。

(二)嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)財務(wù)規(guī)定，按照人民銀行總行下達(dá)的科目設(shè)置，專款專用，日清月結(jié)，按月與銀行對帳。

(三)堅持統(tǒng)一管理，分級負(fù)責(zé)，權(quán)責(zé)結(jié)合的管理方式，對符合辦案補助經(jīng)費使用范圍的各類支出，應(yīng)根據(jù)有主管檢查工作的負(fù)責(zé)人簽批，財務(wù)復(fù)核的原則予以審批。

第二十一條　各分、支局應(yīng)于每年度12月31日前，將辦案補助經(jīng)費的收支情況報送上一級局，由省會城市分局匯總后(北京、重慶外匯管理部單獨上報)，報國家外匯管理局。

第四章 內(nèi)控制度和罰則

第二十二條　各級外匯局的辦案補助經(jīng)費應(yīng)單獨設(shè)立專用帳戶，罰沒款應(yīng)設(shè)立相應(yīng)的應(yīng)收繳罰沒款項目(帳)或檔案，統(tǒng)一進(jìn)行管理，不得挪作它用。

第二十三條　對罰沒款收繳落實情況，應(yīng)按季與委托的代收繳機構(gòu)進(jìn)行對帳，對逾期未到指定代收繳機構(gòu)繳納罰款的，應(yīng)指定專人催繳。

第二十四條　各分、支局應(yīng)定期對罰沒款的收繳和辦案補助經(jīng)費的使用情況進(jìn)行自查，并將情況報上一級外匯局備查。同時應(yīng)配合同級財政和審計部門開展對罰沒款的收繳及檢查辦案經(jīng)費使用情況的檢查。

第二十五條　上級外匯局可定期或不定期對下級外匯局罰沒款的收繳和檢查辦案經(jīng)費使用情況進(jìn)行核查。

第二十六條　各級外匯局對違反本《辦法》有下列情形之一的，由上級外匯局予以通報批評。直接責(zé)任人及有關(guān)負(fù)責(zé)人將根據(jù)情節(jié)輕重，給予警告直至開除的處分，構(gòu)成犯罪的移交司法部門追究刑事責(zé)任。

(一)未經(jīng)財政部門批準(zhǔn)，超出本《辦法》規(guī)定的使用范圍，使用辦案補助經(jīng)費的;

(二)利用職務(wù)上的便利，以各種方式私分辦案補助經(jīng)費或占為己有的;

(三)將辦案補助經(jīng)費挪作它用的;

(四)隱瞞、截留和坐支應(yīng)繳罰沒款收入的;

(五)虛報、瞞報辦案補助經(jīng)費有關(guān)收支報表和罰沒款收繳情況的。

第五章 附則

第二十七條　各省會城市分局、北京、重慶外匯管理部可根據(jù)本辦法的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本地情況具體規(guī)定本局的罰沒款及辦案補助經(jīng)費管理操作規(guī)程并報國家外匯管理局備案。

第二十八條　國家外匯管理局過去發(fā)布的有關(guān)規(guī)定與本《辦法》有抵觸的，應(yīng)根據(jù)本《辦法》執(zhí)行。

第二十九條　本辦法自公布之日起施行。

二、罰款和罰金的區(qū)別是什么?

罰金，是刑法附加刑之一，是刑罰處罰的一種方式，屬財產(chǎn)刑，其適用對象是觸犯刑法的犯罪分子和犯罪法人。罰金，只能由人民法院依刑法的規(guī)定判決，除此之外，其他任何單位和個人都無權(quán)行使罰金權(quán)。

罰款，是行政處罰手段之一，是行政執(zhí)法單位對違反行政法規(guī)的個人和單位給予的行政處罰。他不需要經(jīng)人民法院判決，只要行政執(zhí)法單位依據(jù)行政法規(guī)的規(guī)定，作出處罰決定即可執(zhí)行。違反治安管理處罰法，由公安局依治安處罰法規(guī)定的程序即可執(zhí)行。違反工商管理，由工商行政管理機關(guān)依據(jù)工商行政管理的具體規(guī)定程序作出決定即可執(zhí)行。

綜上所述，外匯局是國家機關(guān)，如果其發(fā)現(xiàn)個人或者企業(yè)在使用外匯方面有違法情況，可以做出行政處罰。根據(jù)外匯局罰沒款管理辦法，其中對罰沒款的用途、管理及執(zhí)行和法律責(zé)任作出了詳細(xì)規(guī)定。對于罰沒款的處理一定嚴(yán)格執(zhí)行，不得截留及擅自使用。

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