洗錢(qián)罪的司法解釋是什么

最高人民法院《關(guān)于審理騙購(gòu)?fù)鈪R、非法買(mǎi)賣(mài)外匯刑事案件具體依應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》(1998.8、28法釋〔1998〕20號(hào))

非國(guó)有公司、企業(yè)或者其他單位，與國(guó)有公司、企業(yè)或者其他國(guó)有單位勾結(jié)逃匯的，以逃匯罪的共犯處罰。

第一條海關(guān)、銀行、外匯管理機(jī)關(guān)工作人員與騙購(gòu)?fù)鈪R的行為人通謀，為其提供購(gòu)買(mǎi)外匯的有關(guān)憑證，或者明知是偽造、變?cè)斓膽{證和商業(yè)單據(jù)而出售外匯，構(gòu)成犯罪的，按照刑法的有關(guān)規(guī)定從重處罰。

第二條實(shí)施本解釋規(guī)定的行為，同時(shí)觸犯二個(gè)以上罪名的，擇一重罪從重處罰。

第三條根據(jù)刑法第六十四條規(guī)定，騙購(gòu)?fù)鈪R、非法買(mǎi)賣(mài)外匯的，其違法所得予以追繳，用于騙購(gòu)?fù)鈪R、非法買(mǎi)賣(mài)外匯的資金予以沒(méi)收，上繳國(guó)庫(kù)。

第四條騙購(gòu)、非法買(mǎi)賣(mài)不同幣種的外匯的，以案發(fā)時(shí)國(guó)家外匯管理機(jī)關(guān)制定的統(tǒng)一折算率折合后依照本解釋處罰。

最高人民法院《關(guān)于審理田購(gòu)?fù)鈪R、非法買(mǎi)賣(mài)外匯刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》(1998.8.28法釋〔1998320號(hào)〕

第五條海關(guān)、銀行、外匯管理機(jī)關(guān)工作人員與騙購(gòu)?fù)鈪R的行為人通謀，為其提供購(gòu)買(mǎi)外匯的有關(guān)憑證，或者明知是偽造、變?cè)斓膽{證和商業(yè)單據(jù)而出售外匯，構(gòu)成犯罪的，按照刑法的有關(guān)規(guī)定從重處罰。

《最高人民檢察院、公安部關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》2001.5:四十、洗錢(qián)案(刑法第191條)

明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予追訴：

1、提供資金賬戶(hù)的;

2、協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或者金融票據(jù)的;

3、通過(guò)轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的;

4、協(xié)助將資金匯往境外的;

5、以其他方法掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來(lái)源的。

定義：根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第一百九十一條規(guī)定，洗錢(qián)罪是指明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的違法所得及其收益，為掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)，而提供資金賬戶(hù)的，或者協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券的，或者通過(guò)轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的，或者協(xié)助將資金匯往境外的，或者以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的行為。

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