我國最高人民法院于2006年1月1日起施行《最高人民法院關于審理信用證糾紛案件若干問題的規定》，該規定對信用證欺詐例外原則的認定，實施程序都做了規范，使我國法院在處理信用證欺詐例外原則時有法可依。

所謂例外原則是指：信用證與買賣合同是兩個不同的交易，銀行在一般情況下遵循信用證的獨立性的原則，但如果有賣方實施了欺詐行為，銀行可拒付貨款，買方也可要求開征行拒付，或向法院申請頒發禁止令對銀行的付款或承兌予以禁止。

相關知識：信用證詐騙罪的防范對策

信用證詐騙危害極其嚴重，應采取有力措施加以防范，以促進國際貿易的順利發展，保護各國貿易商的合法權益。

1、做好資信調查工作。國際貿易貫徹平等、誠實、互利原則，買賣雙方相互了解是非常重要的。與資信可靠的貿易伙伴交易是防范信用證詐騙的關鍵。簽約前應通過對方所在國的資信評估機構、商會、行業協會等組織機構調查對方的注冊資金、實有資金、公積金、資產負債率等資信狀況，做到心中有數，知彼知己。國內進口商在做每一筆交易時，都應謹慎從事，選擇資信可靠的交易對象。對方資信狀況不明，即使價格低廉、條件非常優惠，也寧愿不與其簽訂買賣合同。

2、嚴格信用證條款內容。買賣雙方在訂立買賣合同時，應合理選擇信用證種類，規定合理適當的有效期等。開證申請人向銀行申請開證時，應當根據合同條款恰當地填寫開證申請書，其內容務必準確、完整。開證行根據開證申請書的要求，明確地訂立信用證條款，做到條款明確，不含糊其詞。此外，買方可利用附隨單據來預防減少信用證詐騙，如要求賣方提供可信度極高的勞合社檢驗證明等。

3、重視海運安排。信用證詐騙行為有時是買賣一方與船公司共同所為。因此，選擇可靠的承運公司負責運載貨物亦十分重要。對買賣雙方來說，要選擇適當的價格術語，力爭己方對船公司、銀行和保險公司的選擇權，將風險降低在最低限度內。如買方可選用FOB價格術語，賣方可選擇CFR價格術語，同時，在租船時，應選擇規模大、信譽好的船公司，力戒與一船公司打交道，以保障交易安全。

4、提高業務人員素質。信用證詐騙罪是一種智能刑犯罪，利用信用證進行詐騙的行為人往往具有信用證支付及相關的金融、海運業務等專業知識，他們尋找漏洞，精心策劃，到處行騙。因此只有具有相當程度的經貿和法律知識以及豐富的實踐經驗的業務人員，才能對其加以防范和扼制。業務人員在實際業務操作中，不接受信用證的“陷阱”條款，及時識破其虛假之處，不受急于出口創匯心理所影響，而是時刻保持著較強的風險防范意識，是防止和減少信用證詐騙的根本所在。

5、銀行嚴格審單。根據UCP500第15條規定，銀行對任何單據的形式、完整性、準確性、真實性、虛假性或法律效力，以及對單據所載的或附加的一般或特殊條件，概不負責。信用證是單證交易，只要賣方提交的單據表面符合信用證條款的規定，銀行即應支付貨款。但若銀行審單不嚴，存有疏漏，未發現單證表面上的不符點，以致使不應發放的款項被詐騙者拿走，則銀行應承擔賠償責任。另外，也要注意欺詐例外原則的適用。在開證申請人有確鑿證據證明受益人有欺詐行為，銀行應停止支付信用證項下的款項，否則，應當承擔賠償責任。反之，如果信用證的持有人是善意的，并未參與實施欺詐行為，對欺詐行為毫不知情，即使存有其他人欺詐的事實，銀行也必須履行付款責任。一般而言，銀行因其自身業務和信譽考慮，輕易不會行使拒付權。其審查是否存在欺詐是完全被動的，因買方申請而啟動，且往往要求買方提供確實的證據，有的還要以法院的禁令為依據。實踐中常有國外賣方提供的單證完全相符，國內買家發現貨不對版，但又無充分證據證明對方欺詐時，卻運用政府力量“命令”銀行不予付款的情形出現。這是很不正常的，與我國加入WTO后的形勢是格格不入的。長久已往必須損及我國銀行信譽，破壞對外貿易正常進行。總之，銀行只能把其自身業務范圍的“關”，指望銀行替買賣雙方把關是不切實際的。

6、加強信息交流。信用證詐騙是跨國犯罪，迫切需要各國的密切合作。各國建立暢達的信息交流體系，及時通報本國的信用證詐騙發展動態、貿易商和銀行資信狀況，必然有利于誠實的貿易商和銀行在從事國際貿易中警惕從事，預防詐騙發生。1981年國際商會成立的國際海事局即是專門從事反海事欺詐業務的機構，它掌握著一些國際性欺詐集團的有關資料，每半個月向其會員發送“NEWSLETTER”，報道市場上最新的詐騙、糾紛案例，并接受成員的查詢和各種必要的調查。這有利于進口商及時了解信用證詐騙的最新行為方式，掌握貿易伙伴的資信能力，防患于未然。

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