一、重整計劃制度是什么意思

破產(chǎn)重整制度是指對存在重整原因、具有挽救希望的企業(yè)法人，經(jīng)債務(wù)人、債權(quán)人或其他利害關(guān)系人的申請，在法院的主持下及利害關(guān)系人的參與下，依法同時進行生產(chǎn)經(jīng)營上的整頓和債權(quán)債務(wù)關(guān)系或資本結(jié)構(gòu)上的調(diào)整，以使債務(wù)人擺脫破產(chǎn)困境，重獲經(jīng)營能力的破產(chǎn)清算預(yù)防程序。

破產(chǎn)重整，又稱企業(yè)再生或破產(chǎn)保護，是目前世界各國公認的挽救企業(yè)、預(yù)防破產(chǎn)最有力的法律制度之一。它源于英國，由美國立法發(fā)展至典型與極致。該制度的確立旨在防止瀕臨危困的債務(wù)人進入破產(chǎn)清算，以積極挽救危困債務(wù)人使其擺脫困境為主要目的。它在債務(wù)人經(jīng)營發(fā)生困難和最終清盤之間設(shè)置了緩沖地帶，給債務(wù)人一個起死回生的機會。

二、特點

較之破產(chǎn)清算制度與破產(chǎn)和解制度，破產(chǎn)重整制度的主要特點包括：

1、重整申請人的范圍更為廣泛，擴展至債務(wù)人的股東。

新破產(chǎn)法第70條第1款規(guī)定：“債務(wù)人或者債權(quán)人可以依照本法規(guī)定，直接向人民法院申請對債務(wù)人進行重整。”一般情況下，重整申請為債務(wù)人或者其債權(quán)人，該申請無前置程序可直接向法院提出。新破產(chǎn)法第70條第2款規(guī)定：“債權(quán)人申請對債務(wù)人進行破產(chǎn)清算的，在人民法院受理破產(chǎn)申請后、宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)前，債務(wù)人或者出資額占債務(wù)人注冊資本十分之一以上的出資人，可以向人民法院申請重整。”該規(guī)定則將重整申請人的范圍擴展至債務(wù)人的出資人（股東）。根據(jù)這一規(guī)定，債務(wù)人的出資人提出重整申請受到兩點限制：一是出資額必須占債務(wù)人注冊資本額的十分之一以上；二是債權(quán)人對債務(wù)人提出破產(chǎn)清算申請并為法院受理后，且法院尚未宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)前，才能提出重整申請。

一般來講，債務(wù)人是否提出重整申請，由其權(quán)力機構(gòu)（如股東會、董事會等）以會議決議的形式做出意思表示。新破產(chǎn)法為何將重整申請權(quán)賦予債務(wù)人的股東？因為在實踐中，可能出現(xiàn)債務(wù)人的部分出資人希望申請企業(yè)重整，而在其他出資人控制下的債務(wù)人權(quán)力機構(gòu)卻堅持不申請重整的現(xiàn)象。為協(xié)調(diào)出資人之間的利益關(guān)系、保護少數(shù)出資人的權(quán)益，新破產(chǎn)法做出了持有注冊資本額十分之一以上的出資人可提出重整申請的規(guī)定。

2、債務(wù)人有機會自行管理企業(yè)財產(chǎn)及營業(yè)事務(wù)。新破產(chǎn)設(shè)置了管理人制度，一般情況下，在法院受理破產(chǎn)申請（破產(chǎn)清算、破產(chǎn)重整、和解申請）時，由法院指定管理人進駐企業(yè)，全面接管債務(wù)人的各項財產(chǎn)及營業(yè)事務(wù)。從某種角度看，在破產(chǎn)程序中，管理人的角色和地位類似于企業(yè)正常運作時的董事會。此時，債務(wù)人則喪失了對企業(yè)所有財產(chǎn)和業(yè)務(wù)的控制權(quán)。破產(chǎn)重整程序則屬于例外，因為在此程序中，債務(wù)人有機會自行管理企業(yè)，這無疑給債務(wù)人的重生增加了便利，也提升了重整成功的可能性。新破產(chǎn)法第73條第1款規(guī)定：“在重整期間，經(jīng)債務(wù)人申請，人民法院批準，債務(wù)人可以在管理人的監(jiān)督下自行管理財產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)。”該規(guī)定說明，一方面?zhèn)鶆?wù)人自行管理企業(yè)需要向法院提出申請，由法院根據(jù)債務(wù)人的綜合情況決定是否批準，另一方面即便由其自行管理企業(yè)也需要接受對法院及債權(quán)人負責(zé)的管理人的監(jiān)督。

3、擔(dān)保物權(quán)暫停行使。在重整制度的安排上，既要考慮尊重擔(dān)保債權(quán)人的權(quán)益，也要考慮有利于實現(xiàn)重整的目標。如果允許有財產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)人不受限制地行使其權(quán)利，可能不利于實現(xiàn)重整的目標，尤其是在對債務(wù)人經(jīng)營所必需的機器設(shè)備、設(shè)施等設(shè)定擔(dān)保的情況下。為了企業(yè)的復(fù)興和債權(quán)人的共同利益，新破產(chǎn)法第75條規(guī)定：“在重整其間，對債務(wù)人的特定財產(chǎn)享有的擔(dān)保權(quán)暫停行使。但是，擔(dān)保物有損壞或者價值明顯減少的可能，足以危害擔(dān)保權(quán)人權(quán)利的，擔(dān)保權(quán)人可以向法院請求恢復(fù)行使擔(dān)保權(quán)。在重整期間，債務(wù)人或者管理人為繼續(xù)營業(yè)而借款的，可以為該借款設(shè)定擔(dān)保。”

另外，在重整期間，為保證繼續(xù)營業(yè)所需的資金，債務(wù)人可能需要向他人借款。然而，重整企業(yè)處于瀕臨破產(chǎn)的狀態(tài)，缺乏充分的信用基礎(chǔ)，難以獲得借款。解決這個問題的有效辦法，就是強化對新債權(quán)的保障，賦予其優(yōu)先清償?shù)牡匚换蛘咛峁┴敭a(chǎn)擔(dān)保。根據(jù)新破產(chǎn)法第42條的規(guī)定，為債務(wù)人繼續(xù)營業(yè)而負擔(dān)的債務(wù)為共益?zhèn)鶆?wù)，可以得到優(yōu)先清償。此外，出借人還可以根據(jù)本條規(guī)定，要求債務(wù)人或者管理人為該債權(quán)設(shè)定擔(dān)保，為債權(quán)人提供更有力的保障。

4、重整計劃的多樣性。重整計劃是有關(guān)債務(wù)人重建的具體方案，是債務(wù)人再生的宣言書。它包括有關(guān)各類債權(quán)人、擔(dān)保權(quán)人、股東的全部或者部分權(quán)利的變更；公司營業(yè)或財產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓、產(chǎn)權(quán)變更、資本減少或新股、債券的發(fā)行、兼并、分立，公司的新設(shè)等措施。

重整計劃需要得到債權(quán)人會議的表決通過，并由法院裁定批準，未經(jīng)上述程序前，“重整計劃”只能被稱為“重整計劃草案”。新破產(chǎn)法第81條規(guī)定了重整計劃草案應(yīng)當包括：（一）債務(wù)人的經(jīng)營方案；（二）債權(quán)分類；（三）債權(quán)調(diào)整方案；（四）債權(quán)受償方案；（五）重整計劃的執(zhí)行期限；（六）重整計劃執(zhí)行的監(jiān)督期限；（七）有利于債務(wù)人重整的其他方案。

5、重整計劃具有強制性，包括重整計劃的強制批準和強制執(zhí)行。新破產(chǎn)法82條規(guī)定，債權(quán)人會議對重整計劃草案的表決按照擔(dān)保債權(quán)人、勞動債權(quán)人、稅款債權(quán)人和普通債權(quán)人的分類實行分組表決。如果重整計劃草案涉及出資人權(quán)益的調(diào)整，還將另設(shè)出資人組。一般情況下，表決組的債權(quán)人過半數(shù)同意重整計劃草案，并且其所代表的債權(quán)額占改組債權(quán)的三分之二以上，即為該組通過重整計劃草案。所有表決組均通過重整計劃草案，則重整計劃即為通過，最后由法院決定是否予以裁定批準。顯然，重整計劃草案的通過條件較為苛刻，有可能一份對債務(wù)人重生十分有利的重整計劃草案因某一表決組的拒絕而無法通過。此種情況下，依據(jù)87條之規(guī)定，法院可以直接以裁定的方式強制批準該重整計劃。重整計劃一旦被裁定批準，對債務(wù)人和全體債權(quán)人均具有約束力，各方當事人必須遵照執(zhí)行。

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