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現金管理系統

來源: 律霸小編整理 · 2021-05-18 · 807人看過

第一章總則第一條為加強現金管理，規范現金結算行為，根據國家《現金管理暫行規定》，結合公司實際情況，制定本制度第二條本制度適用于總部，公司分支機構

第二章現金支出管理第三條開戶單位可以在下列范圍內使用現金：

各類科學技術獎、文化藝術獎、體育獎、，國家規定發給個人的各種勞動保險費、福利費和國家規定的個人其他支出

向個人購買農副產品和其他物資的價格

5。商務旅客必須負擔的差旅費

中國人民銀行確定需要以現金支付的其他支出

第四條前款規定的結算起點為1000元。結算起點的調整，由中國人民銀行確定，報國務院備案

第五條超過現金限額的部分，采用支票或者本票支付；如需全額支付現金的，應經開戶銀行審核后以現金支付

第六條轉賬結算憑證與經濟交易中的現金具有同等支付能力。銷售活動中，現金結算不得優先于轉賬結算；支票、銀行匯票和本票不得拒絕。

第七條開戶銀行應當根據實際需要，核實開戶單位3-5天日常零星支出所需的庫存現金限額

第三章現金收入控制的集中銀行法第八條集中銀行是通過建立多個戰略收款中心而不是單一的收款中心來加速收款的一種方法通常設在公司總部。目的是縮短從客戶賬戶到企業賬戶的時間，具體方法如下：

（1）企業根據服務區和每個銷售區的票據數量建立多個收款中心，并將收款中心（通常是位于公司總部的收款中心）的賬戶指定為集中銀行（2）公司通知客戶將付款發送到最近的收款中心，而不是公司總部（3）收款中心將日常付款存入當地銀行，然后將剩余現金從當地銀行匯到中央銀行，商業銀行對公司的主要存款賬戶設立集中銀行的主要優點如下：

（1）郵寄票據和支付貨款的時間可以大大縮短。票據由收款中心發送給區域內的客戶，客戶可以比總部發送的票據更早收到票據。客戶付款時，通常將付款郵寄到最近的收款中心比直接郵寄到總公司花費的時間要少

（2）兌現支票的時間可以縮短。收款中心收到的支票存放在當地銀行，支票的付款銀行通常在當地，因此兌現支票更方便，集中銀行也有以下缺點：

（1）每個收款中心的本地銀行都要求有一定的補償余額，這是閑置和無法使用的。設立征收中心需要一定的人力物力，成本較高。因此，財務總監在決定采用集中銀行業務時，不應忽視這兩個缺陷

第四章現金收入控制的鎖箱制度第九條鎖箱制度是一種現金管理方法，通過租用多個郵政信箱來縮短從客戶收款到存入當地銀行的時間

使用鎖箱系統的具體方法如下：

（1）在業務相對集中的地區租用當地鎖箱專用郵政信箱

（2）通知客戶將款項郵寄到指定郵箱

（3）公司郵政信箱所在銀行受權每天多次從郵政信箱領取匯款并存入公司賬戶，然后定期將扣除賠償余額后的現金及所有隨附資料寄至公司總部。這免除了公司在銀行的所有收款和存款手續

第10條使用鎖箱系統的好處是大大縮短了公司辦理收款和存款手續的時間，即，從收到支票到銀行全額存款之間的時間間隔被消除了。這種方法的主要缺點是需要額外的費用。由于銀行提供許多服務，因此需要相應地向它們支付費用。一般來說，這些費用與存入的支票數量成正比。因此，如果平均匯款金額很小，使用鎖箱系統未必有益

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