當(dāng)前，合同詐騙在經(jīng)濟(jì)交往領(lǐng)域呈上升趨勢，其手法多種多樣，司法實踐中對此罪的認(rèn)定亦分歧頗多。為了對該罪在認(rèn)識上盡可能一致，有必要就合同詐騙罪中的有關(guān)分歧問題進(jìn)行一些研討。

一、隱瞞履約能力的詐騙認(rèn)定

在合同詐騙案件中多數(shù)行為人都以作為方式實施犯罪，但少數(shù)案件也有不作為的情況。刑法理論上認(rèn)定該罪的特征主要是：虛構(gòu)事實和隱瞞真相。就隱瞞真相而言，是指行為人故意隱瞞客觀存在的事實，故意隱瞞另一方應(yīng)該知悉的內(nèi)容，其采取的方式有作為的，也有不作為的。不作為的方式，主要表現(xiàn)為不履行合同告知義務(wù)，隱瞞合同的履行能力。如甲個人租用了一處樓盤，為開設(shè)商場以公司的名義與乙簽訂裝修合同，乙根據(jù)合同規(guī)定為甲進(jìn)行了數(shù)十萬元的裝修，工程如期完成，但乙卻無法取得報酬，原因是甲原本就沒有資金。本案中甲并未履行告知義務(wù)，隱瞞了履行不能的現(xiàn)狀，致使乙蒙受欺詐。筆者以為甲的故意隱瞞行為應(yīng)該定罪，理由是：甲通過隱瞞事實真相已達(dá)到了其預(yù)期目的，即不花錢享有裝修成果，并得到了使用和收益，造成乙的財產(chǎn)失控。為此，甲的行為理應(yīng)承擔(dān)合同詐騙罪的法律責(zé)任。

二、具有因果關(guān)系的詐騙認(rèn)定

合同詐騙罪的因果關(guān)系常表現(xiàn)出一定的特殊性，即：欺騙手段——錯誤認(rèn)識——財物控制轉(zhuǎn)移。其中，錯誤認(rèn)識處于雙重的因果關(guān)系中，既是一種結(jié)果事實，又是一種原因事實，成為一個因果關(guān)系的中介。一般而言，合同詐騙罪表現(xiàn)為因欺騙手段導(dǎo)致錯誤認(rèn)識，因錯誤認(rèn)識導(dǎo)致財產(chǎn)的“自愿”交付。在一些因果關(guān)系中，如果被害人錯誤在先，行為人利用被害人的錯誤，通過隱瞞真相的方法取得被害人的財物，這在司法實踐中往往會產(chǎn)生一些爭議。如：甲為達(dá)到承攬某一工程項目，故意夸大自己的能力和資質(zhì)，不惜支付數(shù)萬元預(yù)付款或保證金與行為人簽訂合同。然而，合同初步履行過程中，甲出現(xiàn)了事實不能。這一不能，是甲本身過錯所造成，應(yīng)自己予以承擔(dān)。如果甲在合同履行中已經(jīng)發(fā)現(xiàn)錯誤，需要糾正，而行為人知道對方錯誤，不但不給予協(xié)助糾正，相反，通過自己的行為導(dǎo)致錯誤方錯誤認(rèn)識延續(xù)和程度加深。這種情況的產(chǎn)生，應(yīng)視為是行為人積極作為方式所至，應(yīng)認(rèn)定其涉嫌合同詐騙。

三、部分履約的詐騙認(rèn)定

一般而言，行為人為了騙取更大數(shù)額的財物，以先履行部分義務(wù)作為誘餌或代價，在取得對方充分信任后最終騙取他人財物。當(dāng)然，對這一事實及性質(zhì)的最終判定，還是要看行為人的行為趨向。如果行為人在正常的合同履行中，已控制了他人的財物，由于主觀上突然產(chǎn)生變化，不繼續(xù)履行合同，欲將他人財物占為己有，并部分實施了規(guī)避法律的行為。后因迫于對方的追討或警告，又繼續(xù)履行了合同主要義務(wù)。這就不能簡單認(rèn)定為合同詐騙罪，應(yīng)視行為終結(jié)后再作出判定。因為，行為人的財物取得，正處在合同合法履行的過程中，其主觀犯意的變化，從刑法理論上而言，是一種事中故意。這種故意只有在合同履行、行為終結(jié)后才能作出判定。如果行為人只履行部分合同義務(wù)，事中對后面應(yīng)該履行的部分，采取無視追討，攜款逃逸、躲避隱匿等行為，這時就可根據(jù)行為終結(jié)的事實來認(rèn)定行為人具有詐騙故意。因為行為人先行履行部分，雖說合法，但是在履行合同過程中，行為人已產(chǎn)生了犯意，并實施了相關(guān)行為，應(yīng)該定罪處罰。如果行為人迫于對方的追討，其主觀意志又產(chǎn)生了變化，繼續(xù)履行了合同的全部內(nèi)容，就不能定罪。

四、“拆東墻補(bǔ)西墻”的詐騙認(rèn)定

以“拆東墻補(bǔ)西墻”的方式進(jìn)行詐騙（下稱“拆騙”）是合同詐騙中的一種特殊情形，它表現(xiàn)為行為人在一定的時期內(nèi)連續(xù)多次實施合同詐騙行為，采用拆騙的方式，邊騙邊還。我以為，以合同形式拆騙認(rèn)定合同詐騙，應(yīng)注意行為人的主觀故意。因為行為人是通過多次虛構(gòu)事實、隱瞞真相的方法，騙取他人財物歸自己使用。即：騙——還——騙。如：甲以他人歇業(yè)的公司名義與乙公司簽訂煤炭購銷合同，乙根據(jù)合同規(guī)定如數(shù)發(fā)運(yùn)煤炭。甲獲取煤炭后即低價出售，所得錢款用于個人揮霍。數(shù)月后，甲又采用同樣的方法和手段與丙簽訂煤炭購銷合同，并從丙處所騙貨款部分歸還給乙，繼續(xù)滿足個人的揮霍。此后又拆騙多次。這種拆騙行為，筆者以為，應(yīng)對甲合同詐騙行為的次數(shù)、金額全部予以認(rèn)定，歸還的部分只能作量刑情節(jié)考慮。因為，甲每次實施合同詐騙行為已經(jīng)全部完成，每次詐騙的事實與內(nèi)容也完全符合合同詐騙罪的全部構(gòu)成要件。如果對甲詐騙歸還的部分不作犯罪事實認(rèn)定，那么甲實施詐騙后歸還給乙的部分就被視作合法化。

在實踐中通常所言的“借雞生蛋”式的合同詐騙，主要是指單位或個人采用隱瞞事實真相的手段騙取他人與自己簽訂合同，并在取得對方給付的貨款、預(yù)付款后挪作他用，長期占用后方予歸還。如：甲乙兩個國企公司互相簽訂了一份食品購銷合同，甲公司根據(jù)合同規(guī)定，將數(shù)百萬的食品發(fā)送給乙公司。乙公司即將上述食品出售，資金回籠后便長期占用，致使甲公司步入困境。這類國企之間的“借雞生蛋”，在司法實踐中一般都不作犯罪處罰。其理由是：不存在非法占有。同樣的案例，如無資產(chǎn)的個人公司與國企或外企之間所發(fā)生的“借雞生蛋”，有時卻作為合同詐騙犯罪處罰。處罰的依據(jù)，主要是從主體上、資金上、履行合同的能力上和回籠資金的走向等方面，進(jìn)行較為細(xì)致的判斷。對同樣性質(zhì)的問題作出不同處罰的本身，并不是執(zhí)法者故意舞弊，而是對“非法占有為目的”的理解。筆者以為，其問題的關(guān)鍵在于立法的本意上。根據(jù)現(xiàn)有的立法規(guī)定，如不具有非法占有的目的，就不予定罪。這不予定罪，從某種意義上說，就助長了行為人在事中通過非法手段占用他人財產(chǎn)，這并不符合立法的本意。因為，合同中的條款約定，是雙方誠信履行合同的基礎(chǔ)，都應(yīng)忠實履行。如一方違背了合同中的主要款項，故意拒絕、拖延應(yīng)支付的錢款，必然會造成另一方的財產(chǎn)受損和失控。當(dāng)然，要解決這一問題，應(yīng)從立法的本意上給予明確，即將“非法占有為目的”更改為“非法騙取他人財物為目的”。這樣就可減少司法實踐中的認(rèn)識分歧。

五、“一女多嫁”的詐騙認(rèn)定

合同詐騙罪中的“一女多嫁”形式，大多數(shù)表現(xiàn)為行為人利用某一合法或虛假的工程項目或加工訂單，與多個當(dāng)事人簽訂合同，以獲取數(shù)額較大定金和預(yù)付款的行為。對采勸一女多嫁”的手段進(jìn)行合同詐騙，一般從事實與證據(jù)著手，司法部門基本能查明其犯罪目的。但是，在個別案件中也難免會出現(xiàn)行為人所持有合法的工程項目和加工訂單，與多個無資質(zhì)、無能力的當(dāng)事人簽訂合同的情況。這一情況的出現(xiàn)，有兩個問題值得思考。一是受托人的過錯問題；二是行為人主觀上是否存在罪過的問題。從第一個問題看，如當(dāng)事人遇到能產(chǎn)生較大利益的工程項目和加工訂單，故意夸大自己的能力和條件，支付預(yù)付款和保證金與行為人簽訂合同，合同在初步履行過程中，因出現(xiàn)事實不能，當(dāng)事人要糾正自己的過錯，是否可以？筆者以為，只要行為人誠實守法完全可以。從第二個問題看，行為人在短期內(nèi)與多個當(dāng)事人簽訂合同，收取大量預(yù)付款和保證金，除了正常的經(jīng)營、交往、經(jīng)驗不足之外，應(yīng)著重考慮行為人是否存在利用合同占有他人錢款的故意。因為，從行為人的角度分析，其持有的工程項目、加工訂單如真實可信，其應(yīng)對另一方的承接、加工的基本條件、資質(zhì)等要素都進(jìn)行必要的考查。如果行為人不對上述承接、加工的一方的資質(zhì)、條件和能力進(jìn)行評審，一味反復(fù)地與他人簽訂合同，從中收取預(yù)付款和保證金，又以對方違約為借口拒絕返還預(yù)付款和保證金，對于這種情形，就應(yīng)考慮行為人是在隱瞞真相，利用他人的無知和過錯，蓄意騙取及占有他人的錢款，可視為合同詐騙。

六、責(zé)任轉(zhuǎn)移的詐騙認(rèn)定

合同詐騙中的責(zé)任轉(zhuǎn)移，是行為人在合同詐騙后，為逃避法律責(zé)任，轉(zhuǎn)移原非法行為的一種表現(xiàn)形式。其試圖將非法的合同行為，通過轉(zhuǎn)換形式讓其合法化。如：甲冒用他人公司的名義與乙簽訂了供銷合同，根據(jù)合同約定乙發(fā)送數(shù)千噸鋼材給了甲，甲收取鋼材后即對外銷售并收回資金，但卻支付少部分資金給乙。事后甲成立了自己的公司，繼而用自己公司的名義與乙簽訂了一份補(bǔ)充協(xié)議，協(xié)議寫明甲的原公司債權(quán)債務(wù)全部由新成立的公司承擔(dān)。這樣，甲冒用他人公司之名與乙簽訂合同騙取錢款的行為，通過補(bǔ)充協(xié)議使之合法化，由此達(dá)到占有他人財物不被刑事追究的目的。對這種合同詐騙中的責(zé)任轉(zhuǎn)移行為，筆者以為，應(yīng)明確認(rèn)定為合同詐騙罪。因為，其行為已完全符合合同詐騙罪的主客觀要件，即虛構(gòu)事實、隱瞞真相、騙取他人財物數(shù)額巨大。至于行為人實施詐騙后，為逃避法律追究，采用責(zé)任轉(zhuǎn)移的方法，其轉(zhuǎn)移行為的本身也具有欺詐性，應(yīng)確定為無效。不能因非法的行為披上合法的外衣而改變對其的刑事追究。因為甲對乙的先行行為已實施完畢，已完成了合同詐騙罪構(gòu)成的全部要件。其轉(zhuǎn)換形式的合法化，只是一種設(shè)計的退贓形式，并不能改變原有的合同詐騙性質(zhì)。冒用或盜用別人的名義訂立合同行騙。
2、玩弄合同條款進(jìn)行詐騙。合同的條款是雙方協(xié)商一致的結(jié)果，具有法律效力，任何一方不得違反，否則應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違約責(zé)任。有些利用合同詐騙者，訂立合同時正是抓住了這一點(diǎn)，故意制造條件或是設(shè)法在合同中訂立對方極有可能違約的條款，以此騙取所謂的“違約金”或“其它損失補(bǔ)償”。
3、利用報紙、雜志和專業(yè)刊物，以及廣播、電視大作廣告，或通過某些單位或個人所作的有償“新聞”報道，發(fā)出要約引誘，以尋求貨物銷路，推銷技術(shù)專利，提供技術(shù)服務(wù)，或?qū)で蠛献鳌⒙?lián)營伙伴等，騙取定金、預(yù)付款、貨款、技術(shù)服務(wù)費(fèi)等財物。
4、利用企業(yè)急須緊俏商品或急于發(fā)展外向型經(jīng)濟(jì)的心理，謊稱能提供緊俏物資或引進(jìn)外資，取得該企業(yè)的信任，以騙取該企業(yè)的定金、貨款或介紹費(fèi)。
5、偽造銀行票據(jù)。采取私刻銀行公章、印鑒或利用作廢的銀行票據(jù)，利用某些企業(yè)個別經(jīng)營者思想麻痹、識別能力不強(qiáng)等弱點(diǎn)來騙取款或物。
6、在貨物運(yùn)輸或倉儲保管合同中，詐騙者利用運(yùn)輸方式或保管方管理制度不嚴(yán)的漏洞，通過偷盜或者涂改提單，冒充收貨人或倉儲人騙取貨物。
7、在加工承纜合同中，有的詐騙者以承纜為名，到處簽訂合同，以騙取加工原料或定金；還有的以定作方的名義，騙取承纜方的“質(zhì)量保證金”。

8、在購銷活動中，有的行騙者以接受或幫銷滯銷商品為誘餌，抓住某些企業(yè)急于推銷滯銷商品的時機(jī)，乘機(jī)與其簽訂購銷合同或代銷合同，要求對方先發(fā)貨，隨后將騙取的貨物低價出售或抵償其它欠債，待到發(fā)現(xiàn)時已貨款全無；還有的行騙者在質(zhì)量上玩弄騙局，如采取偽造產(chǎn)品質(zhì)量認(rèn)證標(biāo)志和產(chǎn)品的名稱、產(chǎn)地、生產(chǎn)廠廠名、廠址，產(chǎn)品的主要成份含量及其他質(zhì)量狀況，保存期限等產(chǎn)品標(biāo)志的方法進(jìn)行詐騙；詐騙者為了能使對方輕信上當(dāng)，往往在合同中規(guī)定一些對己方不利和十分苛刻的違約金、賠償金等制約條款，甚至先在小額合同上處罰一下自己，造成己方“信守合同、資信良好”的假象，然后騙訂巨額合同，使對方先發(fā)貨或先預(yù)付貨款，從而使詐騙得逞；為了騙取客戶的信任，以其他人的貨物冒充自家貨物，誘騙客戶“主動”簽訂合同，交付貨款；等等。
9、在保險活動中，詐騙保險賠款的手段五花八門。諸如，冒用或盜用被保險人的名字向保險公司索賠；在機(jī)動車輛投保中，某些客戶將出險車輛換成已保險車輛，以此向保險公司騙取保險金；投保人故意造成財產(chǎn)損失的保險事故，騙取保險事故，騙取保險金；故意造成被保險人死亡、傷殘或者疾病等人身保險事故，騙取保險金：偽造、變造與保險事故有關(guān)的證明、資料和其他證據(jù)，或者指使、唆使、收買他人提供虛假證明、資料或者其他證據(jù)，編造虛假的事故原因等騙取保險金。

七、詐騙的防范對策
1、簽訂合同前，合同當(dāng)事人要謹(jǐn)慎從事。要通過法律顧問、律師、工商、銀行等各種有效途徑，摸清對方的主體資格、隸屬關(guān)系、注冊資金、經(jīng)營狀況、履約能力等，核準(zhǔn)對方提供的有關(guān)文件、材料等情況，然后再確定是否簽訂合同。排除因假合同、假身份、假貨源等一系列問題引起的詐騙。
2、簽訂合同要細(xì)心、認(rèn)真，嚴(yán)格尊守有關(guān)的法律法規(guī)。力求合同條款完備準(zhǔn)確，不生歧義。重大合同可以請律師幫助簽訂，簽訂合同時也可以請公證機(jī)關(guān)進(jìn)行公證。

3、在簽訂借貸、買賣、貨物運(yùn)輸、加工承纜等合同時，債權(quán)人為了保障其債權(quán)的實現(xiàn)，可以嚴(yán)格依照《中華人民共和國擔(dān)保法》的有關(guān)規(guī)定，通過保證、抵押、質(zhì)押、留置、定金等方式設(shè)定擔(dān)保。

4、合同當(dāng)事人一方面要嚴(yán)格按照合同規(guī)定履行義務(wù)，另一方面要注意按照合同的規(guī)定行使權(quán)利，如對標(biāo)的物的檢查、驗收，注意對對方交付的貨單、票據(jù)等的辨別