第一條　為規(guī)范經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)銀行（以下簡稱銀行）、境內(nèi)機(jī)構(gòu)結(jié)匯行為，防止資本項目外匯混入經(jīng)常項目結(jié)匯，根據(jù)《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》第六條的規(guī)定，特制定本辦法。

　　第二條　凡未有規(guī)定或未經(jīng)核準(zhǔn)可以保留現(xiàn)匯的經(jīng)常項目項下的外匯收入必須辦理結(jié)匯；凡未有規(guī)定或未經(jīng)核準(zhǔn)結(jié)匯的資本項目項下的外匯收入不得辦理結(jié)匯。

　　第三條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)必須對其外匯收入?yún)^(qū)分經(jīng)常項目與資本項目；銀行應(yīng)當(dāng)按照外匯收入的不同性質(zhì)按規(guī)定分別辦理結(jié)匯或入帳手續(xù)。凡無法證明屬于經(jīng)常項目的外匯收入，均應(yīng)按照資本項目外匯結(jié)匯的有關(guān)規(guī)定辦理。

　　第四條　對于境內(nèi)機(jī)構(gòu)等值5萬美元（含5萬美元）以下的貿(mào)易出口外匯收入，銀行可以先予以辦理結(jié)匯或入帳，并在結(jié)匯水單或收帳通知的出口收匯核銷專用聯(lián)（以下簡稱結(jié)匯水單或收帳通知）上注明相應(yīng)的核銷單編號，國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）事后進(jìn)行抽查。

　　第五條　對于境內(nèi)機(jī)構(gòu)等值5萬美元以上的貿(mào)易出口外匯收入分別按以下規(guī)定辦理結(jié)匯或入帳，并在結(jié)匯水單或收帳通知上注明相應(yīng)的核銷單編號。

　　（一）以跟單信用證、保函或跟單托收方式結(jié)算的貿(mào)易出口收匯，銀行憑上述結(jié)算方式規(guī)定的有效商業(yè)單據(jù)和出口單位提供的與出口業(yè)務(wù)相應(yīng)的出口收匯核銷單編號辦理結(jié)匯或入帳。

　　（二）對于等值5萬美元以上經(jīng)外匯局確定為“結(jié)匯信得過企業(yè)”以匯款方式結(jié)算的貿(mào)易出口收匯，銀行可先結(jié)匯或入帳，事后憑收匯單位提供的加蓋海關(guān)“驗訖”章的出口收匯核銷單正本核對。

　　銀行須自結(jié)匯或入帳之日起3個工作日內(nèi)，通知收匯單位到銀行辦理有關(guān)核對手續(xù)。收匯單位須持收匯憑證及加蓋海關(guān)“驗訖章”的出口收匯核銷單正本自結(jié)匯或入帳之日起30個工作日內(nèi)，到銀行辦理有關(guān)核對手續(xù)。

　　（三）對于等值5萬美元以上非“結(jié)匯信得過企業(yè)”以匯款方式結(jié)算的貿(mào)易出口收匯，憑加蓋海關(guān)“驗訖章”的出口收匯核銷單正本辦理結(jié)匯或入帳。

　　（四）出口項下預(yù)收貨款結(jié)匯或入帳，銀行憑經(jīng)外匯局備案并蓋有“予收貨款章”的正本出口收匯核銷單和出口合同辦理。

　　第六條　對于境內(nèi)機(jī)構(gòu)非貿(mào)易及單方面轉(zhuǎn)移等其它經(jīng)常項目項下等值2萬美元（含2萬美元）以下的外匯收入，銀行可以先予以辦理結(jié)匯或入帳，外匯局事后抽查。

　　第七條　對于境內(nèi)機(jī)構(gòu)等值2萬美元以上的非貿(mào)易及單方面轉(zhuǎn)移等其它經(jīng)常項目項下外匯收入，金額在等值2萬美元以上5萬美元（含5萬美元）以下的，銀行憑收匯單位提供的正本合同（協(xié)議）、發(fā)票等其它憑證辦理結(jié)匯或入帳；超過等值5萬美元的，收匯單位應(yīng)持合同（協(xié)議）、發(fā)票等其它憑證向外匯局申請，由外匯局審核真實性，銀行憑外匯局的核準(zhǔn)件為收匯單位辦理結(jié)匯或入帳手續(xù)。

　　第八條　外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯按照境內(nèi)機(jī)構(gòu)外幣現(xiàn)鈔收付管理辦法辦理。

　　第九條　銀行在辦理結(jié)匯或入帳后，須在收匯憑證（貿(mào)易項下出口收匯核銷單，非貿(mào)易項下合同或協(xié)議）上簽注結(jié)匯或入帳金額、日期，加蓋戳記，并留存收匯憑證復(fù)印件兩年備查。

　　第十條　對于先結(jié)匯或入帳、事后核對的匯入?yún)R款，銀行辦理結(jié)匯或入帳后，不得出具結(jié)匯水單或收帳通知，但應(yīng)在結(jié)匯或入帳時逐筆登記，俟收匯單位在規(guī)定期限內(nèi)提供相應(yīng)結(jié)匯憑證及加蓋海關(guān)“驗訖章”的出口收匯核銷單正本并逐筆核實后，出具結(jié)匯水單或收帳通知。

　　第十一條　對于等值5萬美元以上非“結(jié)匯信得過企業(yè)”的經(jīng)常項目外匯收入，如收匯單位不能向銀行或外匯局提供相應(yīng)憑證，銀行不得辦理結(jié)匯，須原幣劃入銀行暫收專戶；

　　對于等值5萬美元以上“結(jié)匯信得過企業(yè)”的經(jīng)常項目外匯收入，如收匯單位事后不能按規(guī)定期限向銀行提供相應(yīng)憑證并辦理有關(guān)核對手續(xù)的，銀行應(yīng)按當(dāng)日匯率沖回原幣劃入銀行暫收專戶；

　　劃入暫收專戶的外匯不計息，未經(jīng)外匯局核準(zhǔn)不得匯出。

　　第十二條　代理出口項下出口收匯，如委托方為有權(quán)保留外匯的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，收款行收匯后可以憑代理方提供的正本委托代理協(xié)議，出口合同及委托方的《外商投資企業(yè)外匯登記證》或《外匯帳戶使用證》辦理原幣劃轉(zhuǎn)，并在匯款附言中加注相應(yīng)出口收匯核銷單編號；匯入行按照規(guī)定辦理結(jié)匯或入帳，并在結(jié)匯水單或收帳通知上注明出口收匯核銷單編號。

　　如委托方為不得保留外匯的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)其出口收匯不得原幣劃轉(zhuǎn)，收款行按本辦法結(jié)匯后將人民幣劃至委托方。

　　第十三條　出口押匯結(jié)匯，比照信用證項下結(jié)匯辦法辦理。

　　第十四條　對于先結(jié)匯或入帳，事后核對的匯入?yún)R款，銀行或收匯單位如發(fā)現(xiàn)將資本項目的外匯誤結(jié)匯的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)資本項目外匯收入結(jié)匯的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行區(qū)分，如屬允許結(jié)匯的，收匯單位應(yīng)當(dāng)在發(fā)現(xiàn)之日起10日內(nèi)持規(guī)定的材料到外匯局補(bǔ)辦資本項目外匯收入結(jié)匯核準(zhǔn)手續(xù)；如屬不允許結(jié)匯的，應(yīng)及時調(diào)整至資本項目帳戶。如屬收匯單位自結(jié)匯日起30個工作日內(nèi)發(fā)現(xiàn)誤結(jié)匯并主動調(diào)整帳戶的，銀行可按結(jié)匯當(dāng)日的買入價將原幣沖回，入資本項目帳戶。否則，銀行可按結(jié)匯當(dāng)日賣出價售匯，入資本項目帳戶。

　　如因收匯單位人民幣或外匯帳戶余額不足或其它原因無法調(diào)整入資本項目帳戶或銀行暫收專戶的，銀行須及時傳真通知當(dāng)?shù)赝鈪R局，由外匯局按有關(guān)規(guī)定處理。

　　第十五條　出口信用保險和其它出口貨物保險所得的理賠款等，銀行可憑出口收匯核銷單結(jié)匯或入帳，并出具有核銷單編號的結(jié)匯水單或收帳通知。

　　第十六條　符合下列條件的企業(yè)，外匯局可以確定為“結(jié)匯信得過企業(yè)”：

　　（一）有外經(jīng)貿(mào)部批準(zhǔn)的進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)，且在當(dāng)?shù)毓ど坦芾砭肿缘莫?dú)立法人；

　　（二）遵守國家外匯管理規(guī)定，近兩年沒有發(fā)生違反國家外匯管理規(guī)定行為；

　　（三）主要業(yè)務(wù)主管人員經(jīng)過當(dāng)?shù)赝鈪R局培訓(xùn)考核，熟悉國家外匯管理政策；

　　（四）國家外匯管理局或其省級分局制訂的其它條件。

　　第十七條　對于不按規(guī)定辦理結(jié)匯核對的或有其它違反外匯管理規(guī)定行為的，外匯局有權(quán)取消其“結(jié)匯信得過企業(yè)”資格。外匯局應(yīng)及時將“結(jié)匯信得過企業(yè)”名單及調(diào)整情況通知銀行。

　　第十八條　對違反本辦法的銀行和境內(nèi)機(jī)構(gòu)，外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》及《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》進(jìn)行處罰。

　　第十九條　經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理結(jié)匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守本辦法的規(guī)定。

　　第二十條　本辦法由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

　　第二十一條　本辦法自1997年9月1日起實行。1996年8月1日國家外匯管理局發(fā)布的《出口收匯結(jié)匯核銷管理暫行辦法》同時廢止。