中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行：

　　根據(jù)國發(fā)〔1998〕33號文件關于“中國人民銀行分行管理轄區(qū)內金融監(jiān)管辦事處和中心支行的人事、財務工作”的有關精神，總行制訂了《中國人民銀行分行管理轄區(qū)內會計財務工作的規(guī)定》（以下簡稱《規(guī)定》），現(xiàn)印發(fā)你們，并就有關事項通知如下：

　　一、各分行要認真履行《規(guī)定》賦予的各項管理職能，采取積極有力的措施，切實負起責任，抓好轄區(qū)內會計工作。當前，特別要貫徹勤儉辦行、增收節(jié)支的財務工作方針，加強對管轄機構的財務管理，堅持防止和糾正一切鋪張浪費行為。同時要做好有關預算編報、報表匯總等業(yè)務的銜接工作。

　　二、各分行、省會（首府）城市中心支行要按照《規(guī)定》中的管轄范圍，重新編制1999年度財務收支計劃，于5月15日前上報總行。并從第二季度起，按新的管轄范圍匯總上報財務收支季報。

　　三、各分行、營業(yè)管理部從1999年5月起報送轄區(qū)匯總會計報表。省會（首府）城市中心支行從該月起停止向總行報送會計報表。

　　四、《規(guī)定》自1999年1月1日起實施。

　　附件：

中國人民銀行分行管理轄區(qū)內會計財務工作的規(guī)定

　　一、管理范圍

　　（一）分行、營業(yè)管理部負責組織對轄區(qū)內金融機構的會計監(jiān)管工作；管理轄區(qū)內人民銀行中心支行、支行的會計核算工作。

　?。ǘ┓中胸撠煿茌爡^(qū)內下列機構（以下簡稱管轄機構）的財務、基建和固定資產工作：

　　1．金融監(jiān)管辦事處；

　　2．分行營業(yè)管理部；

　　3．中心支行〔省會（首府）城市中心支行除外〕；

　　4．管理干部學院、銀行學校；

　　5．分行所在地的總行重點庫。

　　（三）人民銀行營業(yè)管理部負責管理本級財務、基建和固定資產工作，重慶營業(yè)管理部負責管理轄區(qū)內中心支行的財務、基建和固定資產工作。

　?。ㄋ模└鞣中?、營業(yè)管理部、中心支行會計財務處對營業(yè)處（室）會計核算業(yè)務和會計工作進行監(jiān)督、檢查、指導。

　　二、會計報表管理

　?。ㄒ唬└鞣中?、營業(yè)管理部負責匯總轄區(qū)內各中心支行〔包括省會（首府）城市中心支行〕的會計報表，并按規(guī)定時間上報總行。

　?。ǘ└鞣中性诰幹迫爡R總會計報表的同時，編制分省（區(qū)）會計報表，留存?zhèn)溆谩？傂行枰獣r，要按時上報。

　　三、財務預算和決算管理

　　各分行、營業(yè)管理部對管轄機構的財務預算和決算實施以下管理工作：

　?。ㄒ唬┴攧疹A算管理

　　1．審核管轄機構的財務預算，匯總編制全轄的年度財務預算并按規(guī)定時間上報總行；

　　2．根據(jù)總行批復的財務預算，制訂管轄機構的預算批復原則和費用分配方案并批復管轄機構，費用分配原則和分配方案報總行備案。

　　3．辦理管轄機構基建在建項目的年度投資計劃，并按規(guī)定時間上報總行。

　?。ǘ┴攧諞Q算管理

　　1．負責組織管轄機構辦理財務決算，審核管轄機構上報的財務決算報表，匯總編制全轄年度財務決算報表并按規(guī)定時間上報總行；

　　2．收納管轄機構上劃的財務損益，審核無誤后，按規(guī)定時間匯總上劃總行；

　　3．根據(jù)總行對財務決算的批復意見，對管轄機構的財務決算進行批復或調整有關賬務；

　　4．組織管轄機構辦理基建財務決算，審核管轄機構上報的基建財務決算報表，匯總編制全轄年度基建財務決算報表并按規(guī)定時間上報總行；

　　5．負責協(xié)調和落實審計署特派辦的審計決定并報總行備案。

　　四、基本建設項目和固定資產管理

　　各分行、營業(yè)管理部對管轄機構的基本建設項目和固定資產實施以下管理工作：

　?。ㄒ唬徟茌牂C構投資總額在300萬元以內的建設項目，對300萬元以上的建設項目進行審查，報總行審批。

　?。ǘ┚巿蠊茌牂C構基本建設項目的總體規(guī)劃和分年度實施計劃，審查擬建項目的選址、可行性研究報告、工程設計圖紙和投資概算，組織項目招標；

　?。ㄈ茌牂C構固定資產購置、分配、核算和報廢進行管理。

　　五、財務、基建和固定資產報表管理

　　各分行、營業(yè)管理部負責審核、匯總管轄機構的各種財務收支報表、基建報表和固定資產報表，并在規(guī)定時間內上報總行。

　　六、財務監(jiān)督檢查

　　各分行、營業(yè)管理部負責對管轄機構的財務、基建和固定資產工作實施監(jiān)督檢查，承擔管理責任并對總行負責：

　?。ㄒ唬┍O(jiān)督檢查執(zhí)行國家財經法規(guī)的情況，執(zhí)行總行財務、基建規(guī)章制度的情況，以及建立健全內部財務、基建管理制度的情況；

　?。ǘ┍O(jiān)督檢查各項財務收支核算情況，包括：各項收入是否全額入賬，各項利息支出是否真實，以及費用開支是否合規(guī)和節(jié)約等；

　　（三）監(jiān)督檢查暫收、暫付款項的列賬情況；

　?。ㄋ模┍O(jiān)督檢查基本建設項目施工質量、建設進度和執(zhí)法情況，負責基建項目竣工驗收的審計工作；

　　（五）監(jiān)督檢查固定資產管理情況；

　?。ω攧栈üぷ髦写嬖诘倪`紀、違規(guī)行為進行糾正并提出處理意見；

　　（七）負責接待、聯(lián)系和協(xié)調財政部駐當?shù)乇O(jiān)察專員辦事處的財務監(jiān)督工作以及審計署駐當?shù)靥嘏蓡T辦事處對管轄機構的財務審計工作。

　　七、其它規(guī)定

　?。ㄒ唬┦ㄊ赘┏鞘兄行闹械呢攧栈ê凸潭ㄙY產管理工作由總行直接管理，其財務預算和決算直接上報總行，財務損益直接上劃總行，基建項目直接報總行審批，各種財務收支報表、基建報表和固定資產報表直接上報總行。

　?。ǘ┦ㄊ赘┏鞘兄行闹胸撠煿芾硭牽h級支行及所在地總行重點庫的財務、基建和固定資產工作，管理權限執(zhí)行本規(guī)定的“三、四、五、六”條。

　　（三）經總行授權，由省會（首府）城市中心支行負責在所在?。▍^(qū)）范圍內統(tǒng)一管理的一些專項建設項目，其建設資金由總行撥付省會（首府）城市中心支行統(tǒng)籌安排。