慈善組織保值增值投資活動管理暫行辦法

　　第一條 為規(guī)范慈善組織的投資活動，防范慈善財產(chǎn)運用風險，促進慈善組織持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國慈善法》（以下簡稱《慈善法》）等法律法規(guī)，制定本辦法。

　　第二條 縣級以上人民政府民政部門（以下簡稱民政部門）依法登記、認定的慈善組織進行投資活動，適用本辦法。

　　第三條 慈善組織應(yīng)當以面向社會開展慈善活動為宗旨，充分、高效運用慈善財產(chǎn)，在確保年度慈善活動支出符合法定要求和捐贈財產(chǎn)及時足額撥付的前提下，可以開展投資活動。

　　慈善組織開展投資活動應(yīng)當遵循合法、安全、有效的原則，投資取得的收益應(yīng)當全部用于慈善目的。

　　第四條 本辦法所稱投資活動，主要包括下列情形：

　　（一）直接購買銀行、信托、證券、基金、期貨、保險資產(chǎn)管理機構(gòu)、金融資產(chǎn)投資公司等金融機構(gòu)發(fā)行的資產(chǎn)管理產(chǎn)品；

　　（二）通過發(fā)起設(shè)立、并購、參股等方式直接進行股權(quán)投資；

　　（三）將財產(chǎn)委托給受金融監(jiān)督管理部門監(jiān)管的機構(gòu)進行投資。

　　第五條 慈善組織可以用于投資的財產(chǎn)限于非限定性資產(chǎn)和在投資期間暫不需要撥付的限定性資產(chǎn)。

　　慈善組織接受的政府資助的財產(chǎn)和捐贈協(xié)議約定不得投資的財產(chǎn)，不得用于投資。

　　第六條 慈善組織在投資資產(chǎn)管理產(chǎn)品時，應(yīng)當審慎選擇，購買與本組織風險識別能力和風險承擔能力相匹配的產(chǎn)品。

　　慈善組織直接進行股權(quán)投資的，被投資方的經(jīng)營范圍應(yīng)當與慈善組織的宗旨和業(yè)務(wù)范圍相關(guān)。

　　慈善組織開展委托投資的，應(yīng)當選擇中國境內(nèi)有資質(zhì)從事投資管理業(yè)務(wù)，且管理審慎、信譽較高的機構(gòu)。

　　第七條 慈善組織不得進行下列投資活動：

　　（一）直接買賣股票；

　　（二）直接購買商品及金融衍生品類產(chǎn)品；

　　（三）投資人身保險產(chǎn)品；

　　（四）以投資名義向個人、企業(yè)提供借款；

　　（五）不符合國家產(chǎn)業(yè)政策的投資；

　　（六）可能使本組織承擔無限責任的投資；

　　（七）違背本組織宗旨、可能損害信譽的投資；

　　（八）非法集資等國家法律法規(guī)禁止的其他活動。

　　第八條 慈善組織應(yīng)當在財務(wù)和資產(chǎn)管理制度中規(guī)定以下內(nèi)容：

　　（一）投資遵循的基本原則；

　　（二）投資決策程序和管理流程；

　　（三）決策機構(gòu)、執(zhí)行機構(gòu)、監(jiān)督機構(gòu)在投資活動中的相關(guān)職責；

　　（四）投資負面清單；

　　（五）重大投資的標準；

　　（六）投資風險管控制度；

　　（七）投資活動中止、終止或者退出機制；

　　（八）違規(guī)投資責任追究制度。

　　第九條 慈善組織的財務(wù)和資產(chǎn)管理制度以及重大投資方案應(yīng)當經(jīng)決策機構(gòu)組成人員三分之二以上同意。

　　第十條 慈善組織的發(fā)起人、主要捐贈人、負責人、理事、理事來源單位以及其他與慈善組織之間存在控制、共同控制或者重大影響關(guān)系的個人或者組織，當其利益與慈善組織投資行為關(guān)聯(lián)時，不得利用關(guān)聯(lián)關(guān)系損害慈善組織利益。

　　第十一條 慈善組織應(yīng)當及時回收到期的本金和收益，依法依規(guī)及時進行會計核算。

　　第十二條 慈善組織應(yīng)當為投資活動建立專項檔案，完整保存投資的決策、執(zhí)行、管理等資料。專項檔案的保存時間不少于20年。

　　第十三條 慈善組織應(yīng)當根據(jù)投資活動的風險水平以及所能承受的損失程度，合理建立止損機制。

　　慈善組織可以建立風險準備金制度。

　　第十四條 慈善組織在開展投資活動時，其負責人、理事和工作人員應(yīng)當遵守法律法規(guī)和本組織章程的規(guī)定，嚴格履行忠實、謹慎、勤勉義務(wù)。

　　慈善組織在開展投資活動時有違法違規(guī)行為，致使慈善組織財產(chǎn)損失的，相關(guān)人員應(yīng)當承擔相應(yīng)責任。

　　第十五條 慈善組織的負責人和工作人員不得在慈善組織投資的企業(yè)兼職或者領(lǐng)取報酬，但受慈善組織委托可以作為股東代表、董事或者監(jiān)事參與被投資企業(yè)的股東會、董事會。

　　第十六條 民政部門可以要求慈善組織就投資活動、風險控制、內(nèi)部管理等事項作出說明，必要時可以進行約談。

　　第十七條 慈善組織將不得用于投資的財產(chǎn)用于投資，民政部門依據(jù)《慈善法》第九十九條的有關(guān)規(guī)定進行處罰。慈善組織違反本辦法規(guī)定，民政部門可以給予警告，并責令限期改正。

　　第十八條 慈善組織的財務(wù)和資產(chǎn)管理制度、重大投資情況應(yīng)當依法依規(guī)向社會公開，接受社會監(jiān)督。

　　第十九條 未認定為慈善組織的基金會、具有公益性捐贈稅前扣除資格的社會團體和社會服務(wù)機構(gòu)開展投資活動應(yīng)當遵守本辦法規(guī)定。

　　第二十條 本辦法自2019年1月1日起施行。