附：

一　中國人民建設銀行儲蓄柜員制核算規定

　　第一章　總則

　　第二章　基本要求

　　第三章　計算機應用與管理

　　第四章　帳務設置

　　第五章　現金與重要單證的管理

　　第六章　印章管理

　　第七章　利息的核算及利率的管理

　　第八章　差錯的處理

　　第九章　工作班軋帳和日終結帳

　　第十章　附則

　　附：

二　中國人民建設銀行儲蓄柜員制操作規程（試行）

　　第一章　總則

　　第二章　營業前的準備

　　第三章　存款業務的處理

　　第四章　其他業務的處理

　　第五章　現金領交和內部調劑

　　第六章　重要單證的領交

　　第七章　結息與預提利息

　　第八章　工作班軋帳和日終結帳

　　第九章　附則

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建設銀行各省、自治區、直轄市分行，計劃單列市分行：

　　為規范儲蓄柜員制的管理，確保儲蓄柜員制試點工作的順利進行，總行制定了《中國人民建設銀行儲蓄柜員制核算規定》和《中國人民建設銀行儲蓄柜員制操作規程》（試行），現印發給你們，望認真組織實施。對執行過程中的問題，請及時告知總行籌資儲蓄部。

　　附：

一　中國人民建設銀行儲蓄柜員制核算規定

　　第一章　總則

　　第一條　為規范柜員制儲蓄所會計核算手續，確保儲蓄業務持續、穩步發展，根據《中國人民建設銀行儲蓄會計制度》和《中國人民建設銀行儲蓄柜員制管理試行辦法》，結合柜員制儲蓄所的特點，特制定本核算規定。

　　第二條　本規定適用于實行柜員制勞動組合方式的中國人民建設銀行所屬儲蓄所（含儲蓄專柜，下同）。

　　第三條　柜員制儲蓄所的會計核算，包括帳務設置、帳務組織、存款業務的處理、其他業務的處理、代理業務的處理、利息的核算及工作班軋帳、日終結帳等全部過程。

　　第四條　柜員制儲蓄所必須以計算機作為會計核算手段。

　　第二章　基本要求

　　第五條　柜員制儲蓄所的正常存款業務實行單收單付，柜員負責；其他業務實行雙人經辦，互相控制的核算原則。

　　第六條　柜員制儲蓄所的核算必須做到當時記帳，一戶一清，當日結帳，保證相符。實行兩班（含兩班）以上工作制的儲蓄所，柜員間的工作班交接，必須辦理工作班軋帳。

　　第七條　柜員制儲蓄所的現金、重要單證、帳簿的交接，必須嚴格辦理交接手續，并登記交接登記簿。柜員間的交接，由綜合柜員進行監督；柜員與綜合柜員間的交接，由所長進行監督；所長間的交接，由管轄行儲蓄管理部門派人監督。

　　第八條　儲蓄所自行保管的會計檔案資料，應由所長或所長指定人員保管，并定期整理移送管轄行儲蓄管理部門。

　　第九條　柜員制儲蓄所的帳務核算方式：

　　一、正常業務。柜員單獨完成帳務記載，由計算機根據輸入帳務的有關要素，自動對應記載兩個或兩個以上的帳戶。即形成完整的復式記帳，帳務對應科目當時自求平衡。

　　二、其他業務。由柜員（或綜合柜員）進行兩個或兩個以上的單方帳戶的記載，從而構成復式記帳；兩者的平衡在日終結帳時，根據對應關系進行平衡。

　　三、輔助帳務記載。主要是指相關的帳務記載與登記簿記載，由計算機根據輸入的有關要素，自動對相關帳簿進行登記。

　　第十條　儲蓄存款的查詢、凍結、沒收、死亡繼承過戶和死亡絕戶的劃款，應根據縣級或縣級以上有權部門簽發的判決書、裁定書或協助執行通知書，并經縣級以上管轄行領導簽章同意，由綜合柜員復審后交柜員辦理。

　　第三章　計算機應用與管理

　　第十一條　柜員制儲蓄所應用的計算機軟件，必須是經過總行計算中心、籌資儲蓄部鑒定或授權各省、自治區、直轄市分行和計劃單列市分行鑒定合格的應用軟件。

　　第十二條　實行柜員制儲蓄所的計算機系統應采用多用戶、分時操作系統（如UNIX／XENIX系統等）；

　　一、硬件配置應按柜臺和綜合柜員崗位設置終端，同時應用一個主機，并配備有一定的應急補救設備；

　　二、在進行應用軟件安裝時，只能安裝運行程序，源程序必須在儲蓄所外進行安全存放，并嚴格限定接觸人員范圍。

　　第十三條　柜員制儲蓄所的計算機使用和維護應嚴格按規定執行，操作員必須做到：機開人在，離柜鎖機。

　　第十四條　綜合柜員、柜員應分別輸入各自計算機操作口令，才能進入業務操作系統，計算機根據操作員口令登記工作日志。

　　第十五條　柜員制儲蓄所計算機應用軟件的操作權限設置：

　　一、柜員。主要是：

　　（一）對正常存款業務的處理。包括儲蓄存款的開戶、續存、支取、銷戶、以及相應的現金收付、清點、工作班軋帳等業務的操作；

　　（二）對代理業務的直接處理，包括代理發行債券、兌付債券，代發工資，信用卡收單、付現，代收住房公積金、租房保證金以及代收水、電、暖費用等業務；

　　（三）對特殊業務經綜合柜員復審授權后辦理，包括存款掛失的解除、存款解凍、沒收上繳劃款、死亡上繳劃款、存款繼承過戶、委托代保管有價單證等業務。

　　二、綜合柜員。主要是：

　　（一）儲蓄所日終結帳、對帳和報帳；

　　（二）活期儲蓄存款年度結計利息，預提定期存款利息，預提保值貼補利息，保值貼補率的輸入等項業務的操作；

　　（三）領取或上交現金、重要單證；

　　（四）復審特殊業務有關憑證，按規定辦理有關存款解凍、掛失補發存款憑證和取現等業務或辦理該類業務的授權。

　　三、系統軟件管理員。主要是對計算機應用軟件的維護、應用軟件的修改調整、利率庫的調整、數據庫數據的修改、數據庫結構的調整等。

　　對于本終端不允許操作的業務，應進行功能的屏閉。

　　四、柜員和綜合柜員雙人經辦的業務主要是各種轉帳業務包括同城劃款、通存通取、異地托收、支票儲蓄、小額存單抵押貸款等業務。

　　第十六條　柜員制儲蓄所計算機應用軟件操作的控制：

　　一、口令控制。每個操作人員的口令必須嚴格保密，定期更換，更換周期不得超過一個月；口令不得在終端上直接顯示；口令設置既要有一定的破譯難度，又要易于記憶。

　　二、操作員號控制。在計算機應用軟件參數設置時，應根據本儲蓄所的實際需求，由系統軟件管理人員進行操作員號范圍的限定，操作員號應每人一號，不得擅自改變，并應在計算機內建立相應的操作員檔案。

　　三、終端控制。在系統參數的設置上，應進行終端數量的控制，并根據儲蓄所的現實需求進行限定；若有增加或減少的需求，應上報管轄行儲蓄管理部門會同系統軟件管理員進行終端數量限定的修改。

　　四、系統軟件管理員操作時，應由管轄行儲蓄管理部門的人員與系統軟件管理員同時輸入口令（或插入磁卡），方能打開系統軟件及數據的修改功能。

　　第十七條　計算機應用軟件應設置相應的查詢功能，查詢功能只能進行查詢，不能進行數據修改。該功能包括：

　　一、錯帳提示。主要是對操作員記帳過程中具有對應平衡關系的數據出現不平衡及業務摘要的提示；對工作班軋帳時發生數據不平衡及業務摘要的提示；對日終結帳時發生數據不平衡及業務摘要的提示等；

　　二、分戶帳查詢功能。可根據帳號、戶名、印鑒片編號、存款余額、上一次發生額等要素進行查詢；

　　三、密碼查詢功能。可根據儲戶姓名進行帳戶密碼的查詢，該功能只能由系統軟件管理人員使用，其他人員不能使用；

　　四、業務流水查詢功能。可根據業務發生日期，操作員按照流水順序進行查詢；

　　五、現金帳務查詢功能。可根據日期、操作員等進行現金發生額、現金余額和現金券別、張數進行查詢；

　　六、重要單證查詢功能。可按日期、單證種類進行發生數量和存量的查詢；

　　七、帳務查詢功能。可按日期、帳簿種類進行帳務上的借貸發生額以及其他發生數量和存量等要素的查詢。

　　第十八條　柜員制儲蓄所計算機應用軟件應配置現金券別的輸入和控制功能，并與每筆的現金發生數額和結存數額建立相應平衡核對關系。

　　第四章　帳務設置

　　第十九條　柜員制儲蓄所應設置總帳、明細帳、日記流水帳、分戶帳和登記簿。

　　一、總帳。按一級會計科目設置，于帳務平衡后由綜合柜員打印出滿頁的總帳紙記錄。

　　二、明細帳。用于內部往來、利息支出等資金的明細核算，由綜合柜員打印出滿頁紙記錄。

　　三、分戶帳。按儲蓄種類，分儲戶設置，根據記帳憑證逐筆連續記載。由柜員打印滿頁和銷戶帳頁。

　　四、日記流水帳。由計算機按營業日經辦全部業務的時間順序進行記載。

　　五、登記簿。按《中國人民建設銀行儲蓄會計制度》的要求設置登記簿。柜員制儲蓄所應設置以下基本登記簿。

　　（一）開戶銷戶登記簿。由計算機根據實際開戶、換折和銷戶業務發生的帳務記載同時登記。由綜合柜員打印已銷戶結清的滿頁紙記錄。

　　（二）掛失登記簿。由計算機根據實際掛失業務的處理進行登記。按規定由綜合柜員打印滿頁紙記錄。

　　（三）現金登記簿。由計算機根據發生的現金業務逐筆登記。由綜合柜員打印滿頁紙記錄。

　　（四）儲蓄存款同城劃款登記簿。根據實際發生的同城轉帳劃款和同城通存通取業務同時登記。由綜合柜員打印出滿頁紙記錄。

　　（五）儲蓄存款異地托收登記簿。根據實際發生的異地托收和異地通存通取業務登記。由綜合柜員打印出滿頁紙記錄。

　　（六）交接登記簿。可采用手工登記的方式建立，主要反映儲蓄所內部發生的現金、重要單證、印章、帳簿等的交接事項。

　　（七）重要空白憑證登記簿。由計算機根據實際領用、簽發、換折、作廢發生的數量進行同時登記。由綜合柜員打印滿頁紙記錄。

　　（八）有價單證登記簿。由計算機根據實際領用、簽發、作廢、兌付和上交發生額進行同時登記（結存分為未用結存和兌付結存）。由綜合柜員打印滿頁紙記錄。

　　（九）代保管有價單證登記簿。由計算機根據實際委托、提取業務發生額進行同時登記。由綜合柜員打印已結清的滿頁紙記錄。

　　（十）差錯登記簿。由計算機根據取得修改差錯的授權時間、操作員姓名、分戶帳帳號或帳戶名稱等自動登記。由綜合柜員打印滿頁紙記錄。

　　（十一）操作員工作日志。由計算機根據開機時輸入的操作員口令等生成，按照時間順序自動登記開機時間、操作員姓名、關機時間等。由綜合柜員打印滿頁紙記錄。

　　（十二）查庫登記簿。采用手工方式建立，主要反映綜合柜員、儲蓄所長、儲蓄管理部門對儲蓄所及柜員庫存現金、重要空白憑證和有價單證的檢查情況。

　　第二十條　儲蓄所的帳務應于每日營業結束后進行磁記錄備份一式兩份，一份連同當日憑證、報表送管轄行，另一份由儲蓄所編號自行保管；儲蓄所保存的帳務紙記錄和磁記錄應按規定定期送管轄行作為會計檔案資料保管。

　　第五章　現金與重要單證的管理

　　第二十一條　柜員制儲蓄所應按柜臺設置分錢箱，并在綜合柜員處設置總錢箱。

　　一、在日常營業過程中各柜員如發生現金的上交、領用和調劑需求，均應與總錢箱處辦理領交手續；

　　二、儲蓄所與管轄行間的現金領交業務，由儲蓄所長進行組織，綜合柜員統一辦理領交手續；

　　三、總錢箱在日常營業過程中，原則上下留存現金。

　　第二十二條　柜員備付現金不足或超限額時，應向綜合柜員提出領用或上交的口頭需求，由綜合柜員根據所內各柜員的現金情況決定內部調劑、向管轄行領用或上交。

　　第二十三條　管轄行儲蓄管理部門應按所進行備付現金限額的核定，一般以儲蓄所三日的平均支付量為限，并應根據實際情況進行限額的調整：

　　一、儲蓄所內各柜臺錢箱的限額由所長在本所的限額內，根據情況進行核定，超過限額必須進行上交；

　　二、計算機應設置對備用現金超過限額時的提示功能。

　　第二十四條　重要單證的管理：

　　一、重要單證應采取綜合柜員集中領取和上交的方式；

　　二、空白存單（折）應按各柜員的實際需求，分發到各柜員進行保管和使用；

　　三、內部往來劃款憑證應集中由綜合柜員保管和簽發，并經所長簽章；

　　四、有價單證應按柜員的實際需求分發各柜員保管和使用；

　　五、內部現金交款單和內部現金提款單應由綜合柜員集中保管和簽發，并經所長簽章。

　　第六章　印章管理

　　第二十五條　儲蓄所的業務公章應按柜臺刻制，編列序號，專柜專章，由柜員保管使用。

　　第二十六條　儲蓄所在會計部門直接開設內部往來帳戶的，應由儲蓄所長指定使用某柜臺的公章和所長的名章，作為在管轄行會計部門的預留印鑒。

　　第二十七條　儲蓄所的業務公章和個人名章應嚴格按照有關規定進行管理和使用。

　　第二十八條　儲戶申請印鑒掛失須提供存款憑證，比照存單掛失手續進行辦理。

　　第七章　利息的核算及利率的管理

　　第二十九條　利息計算采用日積數方法：

　　一、如遇計息存期為整月的，則采用每月為30天計算利息；

　　二、如遇計息存期為一個月以內的零頭天數的，則采用實際天數計算利息；

　　三、如遇超過一個月以上的零頭天數的，則采用整月按30天計算利息，零頭天數采用實際天數計算利息。

　　第三十條　活期儲蓄存款年度結息應于每年的6月30日營業終了結平帳務后由綜合柜員辦理。

　　第三十一條　預提定期儲蓄存款利息應于每年的三、六、九、十二月初后五日內由綜合柜員按季預提。

　　第三十二條　預提保值儲蓄存款貼補利息的操作應由綜合柜員辦理。

　　保值貼補率應由綜合柜員于每月的第一個營業日輸入計算機。

　　第三十三條　利率庫利率的修改，應由管轄行儲蓄管理部門人員和系統軟件管理人員共同操作完成。

　　第八章　差錯的處理

　　第三十四條　現金長短款的處理

　　一、柜員發現現金長款或短款時，應及時報告綜合柜員和所長，所長應立即組織人員根據計算機查詢功能提供的線索進行查找；

　　二、如未能及時查清，應上報管轄行儲蓄管理部門；

　　三、如當日未能查找清楚，則由該柜員填制特種轉帳借（或）貸方憑證，經綜合柜員復核并輸入計算機記載其他應收款或其他應付款帳務，登記“差錯登記簿”，并按規定處理。

　　第三十五條　帳務差錯的處理

　　柜員發現帳務差錯時，應立即報告，在取得綜合柜員的授權后方能進行修改，帳務差錯的修改由發生差錯的柜員進行操作，綜合柜員進行監督。

　　綜合柜員差錯的更正，由所長復核，綜合柜員操作。

　　第九章　工作班軋帳和日終結帳

　　第三十六條　工作班軋帳

　　每工作班結束時，柜員應辦理工作班軋帳，并打印出軋帳單；按二級科目分檔次清點憑證的張數，并分別與軋帳單核對；清點現金、重要單證并與帳務記載數核對；備份有關帳務，并辦理憑證、現金和帳務的交接工作。

　　第三十七條　日終結帳

　　每日營業終了，由綜合柜員進行日終結帳的組織和操作。包括：打印科目日結單、日報表、滿頁銷戶登記簿、其他滿頁帳簿等。如遇月（年）終了，還應打印月（年）報表；接收并清點各柜員交來的憑證、帳表，并辦理交接手續；整理憑證、報表；進行數據備份。

　　第十章　附則

　　第三十八條　本核算規定由中國人民建設銀行總行制定并負責解釋。

　　第三十九條　對柜員制儲蓄所開辦的本核算規定未涵蓋的其他業務，由各省、自治區、直轄市分行制定補充規定，并報總行備案。

　　第四十條　本核算規定自下發之日起執行。

　　附：

二　中國人民建設銀行儲蓄柜員制操作規程（試行）

　　第一章　總則

　　第一條　為了規范柜員制儲蓄所的業務操作程序，確保柜員制儲蓄所業務的正常運作，根據《中國人民建設銀行儲蓄柜員制管理試行辦法》和《中國人民建設銀行儲蓄柜員制核算規定》，特制定本操作規程。

　　第二條　柜員制儲蓄所業務操作程序，包括從營業前的準備到辦理儲蓄存款、取款、轉帳業務過程中的接柜、記帳、計息、收付現金、領繳庫款以及營業終了的柜臺軋帳、儲蓄所對帳、結帳等各個環節。

　　第二章　營業前的準備

　　第三條　開機。每日營業開始前，儲蓄所長打開主機，開啟儲蓄所監控設備，綜合柜員、柜員打開各自工作用終端。

　　第四條　綜合柜員、柜員分別輸入各自的操作口令，使計算機進入業務操作系統。

　　第五條　柜員向綜合柜員領用營業用錢箱現金、有價單證、重要空白憑證，在綜合柜員的監督下打開錢箱，清點現金、重要空白憑證、有價單證，辦理交接手續。

　　第六條　柜員分別將現金、有價單證、重要空白憑證實際結存數輸入計算機，核對一致后，進行初始化操作。

　　第三章　存款業務的處理

　　第七條　開戶

　　一、柜員接收儲戶交來的現金和存款憑證；

　　二、審查存款憑證要素，清點現金，與存款憑證核對；

　　三、憑印鑒支取的，應預留印鑒片兩張，一張附在憑證上，一張編號后交綜合柜員專夾保管；

　　四、柜員選擇“存款”操作菜單，再選擇“開戶”操作菜單，開立新戶，將儲戶姓名、地址、存款金額、存款種類、現金券別、張數、印鑒編號、存折（單）總號輸入計算機，憑密碼支取的，儲戶應將密碼輸入密碼器；

　　五、打印存款憑證和存折（單）并核對；

　　六、存折（單）上加蓋業務公章和柜員名章；

　　七、將存折（單）交儲戶；

　　八、現金入箱保管；

　　九、在存款憑證上蓋“現金收訖”戳記，留存結帳。

　　第八條　續存

　　一、柜員接收儲戶交來的存折、現金和存款憑條；

　　二、審查存折、存款憑條要素，清點現金，并與存款憑條核對；

　　三、選擇“存款操作”菜單，再選擇“續存”操作菜單，輸入帳號，調出儲戶分戶帳，與存款憑條、存折核對戶名、帳號、存折總號；

　　四、將續存金額、現金券別、張數輸入計算機；

　　五、打印存款憑條和存折并核對；

　　六、存折上加蓋柜員名章（換折時還應加蓋業務公章）；

　　七、將存折交儲戶；

　　八、現金入箱保管；

　　九、在存款憑證上蓋“現金收訖”戳記，留存結帳。

　　第九條　支取

　　一、正常支取（非銷戶支取）

　　（一）接收并審查儲戶交來的存折和取款憑條；

　　（二）柜員選擇“支取”操作菜單，輸入帳號，調出儲戶分戶帳，與存折、取款憑條核對姓名、余額等要素，憑印鑒或密碼支取的，應輸入密碼或驗對印鑒；

　　（三）配款；

　　（四）將取款金額、現金券別、張數輸入計算機；

　　（五）打印取款憑條和存折并核對；

　　（六）在存折上加蓋柜員名章；

　　（七）將存折和現金交儲戶；

　　（八）在取款憑證上加蓋“現金付訖”章，留存結帳。

　　二、部分提前支取

　　（一）儲戶辦理部分提前支取時，應按未支取金額填寫開戶單，并在背面注明部分提前支取的金額，連同身份證件交柜員。代他人支取的，還應將代取人的身份證件一并交柜員。柜員審核無誤后，將證件摘要登記在存單的背面；

　　（二）柜員選擇“提前支取”操作菜單，再選擇“部分提前支取”操作菜單，輸入帳號，調出儲戶分戶帳，與存單、開戶單核對姓名、余額等要素，憑印鑒或密碼支取的，應輸入密碼或驗對印鑒；

　　（三）配款；

　　（四）將取款金額、現金券別、張數、身份證件摘要輸入計算機；

　　（五）打印舊存單和利息清單（兩聯）；

　　（六）打印開戶單和新存單；

　　（七）核對舊存單和開戶單；

　　（八）在利息清單上加蓋“現金付訖”戳記，在新存單上加蓋業務公章，然后分別加蓋柜員名章；

　　（九）將現金和兩聯利息清單交儲戶簽收，其中一聯利息清單交給儲戶，一聯柜員留存；

　　（十）將新存單和身份證件交儲戶；

　　（十一）在舊存單上加蓋“現金付訖”和“銷戶”戳記，開戶單上加蓋“現金收訖”戳記，分別加蓋名章后留存結帳。

　　第十條　銷戶

　　一、接收并審查儲戶交來的存折（單）和取款憑條；

　　二、柜員選擇“銷戶”操作菜單，輸入帳號，調出儲戶分戶帳，與存折（單）、取款憑條核對姓名、余額等要素，憑印鑒或密碼支取的，應輸入密碼或驗對印鑒；

　　三、配款；

　　四、將取款金額、現金券別、張數輸入計算機；

　　五、打印取款憑條、存折（單）、利息清單（兩聯），并核對存折（單）和取款憑條；

　　六、在利息清單上加蓋“現金付訖”戳記和名章；

　　七、將現金和兩聯利息清單交儲戶簽收，其中一聯利息清單交儲戶，一聯退柜員留存；

　　八、在存折（單）上加蓋“銷戶”戳記，在取款憑條和存單上加蓋“現金付訖”戳記，并分別加蓋柜員名章后留存。

　　第四章　其他業務的處理

　　第十一條　儲蓄存款掛失的處理

　　一、申請掛失

　　（一）儲戶提供本人身份證件及復印件一份（委托他人掛失時還須提供代辦人的身份證件及復印件），說明存款種類、帳號、戶名、金額、日期、住址、密碼、印鑒等情況，并填寫一式三聯掛失申請書交柜員；

　　（二）柜員審查掛失人提供的身份證件的真實性、有效性，選擇“查詢”操作菜單，調出存款分戶帳，核對存款是否確屬掛失人所有，確認尚未支取后，選擇“掛失”操作菜單，再選擇“掛失申請”操作菜單，輸入儲戶姓名，身份證件摘要、存款種類、帳號、金額、存入日期，登記掛失登記簿，并進行確認，同時在存款分戶帳上注明“掛失”標記；

　　（三）柜員辦理收費；

　　（四）柜員在掛失申請書、收費憑證上加蓋業務公章和柜員名章后，將身份證件原件、第二聯掛失申請書和一聯收費憑證交儲戶，第一聯掛失申請書和身份證件復印件留存交綜合柜員專夾保管，第三聯掛失申請書、另一聯收費憑證待日終結帳時隨憑證裝訂；

　　（五）儲戶辦理正式掛失后，對于存款金額較大的，儲蓄所長應安排人員，根據身份證件復印件提供的線索，對掛失人進行必要的核實。

　　二、補發新存折（單）

　　（一）儲戶辦理掛失手續七天后，要求補發新的存折（單）時，應按原存款金額分別填寫取款憑條和存款憑條（開戶單），連同掛失申請收、身份證件交柜員；

　　（二）柜員接收客戶的掛失申請書、身份證件和取款憑條、存款憑條（開戶單），經審查無誤，在有關憑證上加蓋名章后交綜合柜員；

　　（三）綜合柜員抽出專夾保管的第一聯掛失申請書和身份證件復印件，與申請書第二聯、身份證件核對，輸入綜合柜員的操作口令，選擇“掛失”操作菜單，再選擇“掛失補發”操作菜單，調出分戶帳核對無誤后，解除儲戶分戶帳的“掛失”標記，銷記掛失登記簿，在取款憑條、存款憑條（開戶單）上加蓋綜合柜員名章后，連同兩聯掛失申請書、身份證件退柜員；

　　（四）柜員選擇“掛失”操作菜單后，再選擇“掛失補發”操作菜單，調出分戶帳核對相符后，輸入計算機，編列新帳號，在開銷戶登記簿和原分戶帳上注明“掛失新開××帳號”，打印銷戶分戶帳、取款憑條、存款憑條（開戶單）、存折（單），在存折（單）加蓋業務公章、柜員名章和“掛失補發”戳記；

　　（五）將申請書第一、二聯交儲戶簽收無誤后，柜員將存折（單）及身份證件交儲戶。銷戶分戶帳留存，掛失申請書、身份證件復印件、取款憑條、存款憑條（開戶單）日終結帳后送事后監督部門。

　　三、支取現金

　　儲戶辦理掛失手續七天后，要求支取現金時，其處理手續為：

　　（一）柜員接收儲戶的掛失申請書、身份證件和取款憑條，經審查無誤后，在有關憑證上加蓋柜員名章后交綜合柜員；

　　（二）綜合柜員抽出專夾保管的第一聯掛失申請書和儲戶的身份證件復印件，與申請書第二聯、身份證件核對，輸入綜合柜員的操作口令，選擇“掛失”操作菜單，再選擇“掛失取現”操作菜單，調出分戶帳核對無誤后，解除儲戶分戶帳的“掛失”標記，銷記掛失登記簿，在取款憑證上加蓋名章后，連同兩聯掛失申請書、身份證件退柜員；

　　（三）柜員選擇“掛失”操作菜單，再選擇“掛失取現”操作菜單，調出分戶帳核對；

　　（四）配款；

　　（五）將取款金額、現金券別、張數輸入計算機；

　　（六）在開銷戶登記簿和原分戶帳上注明“掛失取現”，打印銷戶分戶帳、取款憑條和兩聯利息清單；

　　（七）儲戶在申請書第一、二聯上簽收后，柜員將現金及身份證交儲戶。銷戶分戶帳留存，掛失申請書、身份證件復印件、取款憑條、一聯利息清單日終結帳后送事后監督部門。

　　四、撤銷掛失

　　（一）儲戶辦理撤銷掛失時，應提交第二聯掛失申請書，說明撤銷掛失的原因，柜員審核無誤后交綜合柜員；

　　（二）綜合柜員抽出專夾保管的第一聯掛失申請書和儲戶的身份證件復印件，與申請書第二聯、身份證件核對無誤后，輸入綜合柜員的操作口令，選擇“掛失”操作菜單，調出分戶帳，在儲戶分戶帳上解除“掛失”標記，銷記掛失登記簿，將兩聯掛失申請書、身份證件退柜員；

　　（三）柜員選擇“掛失”操作菜單，調出儲戶分戶帳核對相符，在兩聯掛失申請書注明“撤銷掛失”交儲戶簽字；

　　（四）儲戶在兩聯掛失申請書簽字后退柜員，柜員將身份證件及復印件退儲戶，掛失申請書留存。

　　第十二條　儲戶印鑒掛失，須提供存款憑證，其他手續與存款掛失的處理手續相同。

　　第十三條　儲蓄存款凍結的外理

　　凍結儲戶的儲蓄存款時，必須向銀行提出縣或縣級以上司法部門的正式通知，經縣（市）級以上管轄行核對后，通知儲蓄所辦理。

　　一、凍結

　　（一）來人向儲蓄所提供有權部門簽發的正式凍結通知、單位介紹信和本人身份證件，柜員應立即與管轄行核實；

　　（二）柜員核實無誤后，選擇“查詢”操作菜單，調出分戶帳并確認存款確未支取，在通知書上登記來人身份證件摘要，選擇“掛失”操作菜單，再選擇“凍結”操作菜單，調出分戶帳，在分戶帳上注明“凍結止付”標記，在凍結通知書上注明“已凍結”字樣，加蓋名單；

　　（三）柜員向來人出具通知書，說明帳戶已被凍結，將身份證件交還來人，通知書、介紹信、交綜合柜員專夾保管。

　　二、解凍

　　（一）來人向儲蓄所提供有權部門簽發的正式解凍通知、單位介紹信和本人身份證件，經與管轄行核實無誤后，將來人身份證件號碼登記在解凍通知上，一并交綜合柜員；

　　（二）綜合柜員抽出專夾保管的凍結通知，與解凍通知、單位介紹信和本人身份證件，核對無誤后，輸入綜合柜員的操作口令，選擇“掛失”操作菜單，調出分戶帳，在儲戶分戶帳上解除“凍結止付”標記，在解凍通知上注明“已解凍”字樣，加蓋名章，將解凍通知和身份證件退柜員；

　　（三）柜員在解凍通知書上加蓋名章后向來人出具解凍通知書，說明帳戶已解凍，將身份證件交還來人，解凍通知書、介紹信留存保管。

　　第十四條　儲蓄存款沒收的處理

　　一、來人向柜員提交人民法院簽發的判決書（裁定書）、存折（單）、單位介紹信和本人身份證件，柜員應立即與管轄行核實；

　　二、柜員核實無誤后，選擇“查詢”操作菜單，調出分戶帳并確認存款確未被支取，在判決書（裁定書）上登記來人身份證件摘要，加蓋名章后連同存折（單）、單位介紹信和身份證件一并交綜合柜員；

　　三、綜合柜員根據判決書（裁定書）、存折（單）、單位介紹信、身份證件，輸入計算機口令，選擇“內部往來”操作菜單，再選擇“沒收”操作菜單，調出分戶帳，確認存款確未被支取，在存折（單）上注明“根據人民法院××字××號判決書（裁定書）辦理劃款”，填制特種轉帳借、貸方憑證各一聯，在判決書（裁定書）上注明“已沒收”字樣，在特種轉帳憑證上注明“沒收××帳號存款”字樣，特種轉帳憑證、存折（單）和判決書（裁定書）上分別加蓋名章后退柜員；

　　四、柜員選擇“銷戶”操作菜單，再選擇“劃款”操作菜單，調出分戶帳，辦理劃款，在存折（單）和特種轉帳憑證上加蓋“轉訖”戳記和柜員名章；

　　五、柜員向來人出具特種轉帳憑證，并請來人在判決書（裁定書）上簽字，將身份證件交還來人，判決書（裁定書）、存折（單）隨憑證送事后監督部門。

　　第十五條　轉帳結算業務的處理

　　儲蓄所辦理結算業務，要由綜合柜員集中保管、簽發內部往來劃款憑證，并以儲蓄所的業務公章和儲蓄所長的名章作為在管轄行會計部門預留印鑒。

　　一、劃出款項

　　（一）柜員受理同城劃款憑證、個人支票、匯兌、異地托收委托書等票據，經審核無誤后，選擇“支取”操作菜單，再選擇“轉帳劃出”操作菜單，調出分戶帳，輸入劃款金額，辦理支取手續；

　　（二）填制劃款憑證，登記劃款登記簿，并在劃款憑證上加蓋名章，將回單交客戶，劃他行（所）票據交綜合柜員；

　　（三）營業終了前，綜合柜員根據交來的票據，匯總填制內部往來劃款憑證一式二聯，加蓋業務公章和名章；

　　（四）綜合柜員選擇“內部往來”操作菜單，再選擇“轉帳劃出”操作菜單，輸入劃出金額，辦理劃款，憑證留存。

　　二、劃入款項

　　（一）管轄行交來的內部往來報單由綜合柜員統一簽收并審核；

　　（二）綜合柜員選擇“內部往來”操作菜單，再選擇“轉帳劃入”操作菜單，輸入劃款金額；

　　（三）在內部往來憑證上加蓋名章后留存，將報單所附票據分交各柜員；

　　（四）柜員選擇“存款”操作菜單，再選擇“轉帳劃入”操作菜單，調出分戶帳，輸入劃款金額，辦理款項劃入。

　　第十六條　委托代保管有價單證的處理

　　一、委托

　　（一）客戶要求儲蓄所代保管有價單證時，應填寫一聯“委托代保管有價單證申請書”，列明單證種類、期次、面額、張數、號碼、金額等，與單證一并交柜員；

　　（二）柜員接到申請書與有價單證核對無誤后，登記“代保管有價單證登記簿”，在“委托代保管有價單證申請書”上加蓋名章后，連同有價單證一并交綜合柜員；

　　（三）綜合柜員審核無誤后，填制“委托代保管有價單證收據”一式三聯，將有價單證裝入密封袋（暫不封），收據第一聯貼在有價單證密封袋上，在第二、三聯和“委托代保管有價單證申請書”上加蓋名章，與密封袋一起退柜員；

　　（四）在綜合柜員的監督下，柜員核點密封袋內的有價單證無誤后，將密封袋封口，在第一聯“委托代保管有價單證收據”加蓋名章，第二聯“委托代保管有價單證收據”上加蓋公章和名章后交委托人收執，代保管的有價單證入庫保管，第三聯“委托代保管有價單證收據”送事后監督部門，“委托代保管有價單證申請書”留存結帳。

　　二、提取

　　委托人提取代保管的有價單證時，應在提取的前一天通知儲蓄所。

　　（一）委托人憑“委托代保管有價單證收據”和身份證件來所提取代保管有價單證，柜員審核無誤后，在“委托代保管有價單證收據”第二聯背面登記身份證件摘要，與身份證件一并交綜合柜員；

　　（二）綜合柜員抽出密封袋，核對無誤后，在“委托代保管有價單證收據”上加蓋名章后，輸入計算機，銷記“代保管有價單證登記簿”，“委托代保管有價單證收據”和身份證件一并退柜員；

　　（三）在綜合柜員的監督下，柜員拆封清點與憑證核對無誤后，將有價單證和“委托代保管有價單證收據”第二聯交客戶簽收，身份證件交客戶，第二聯“委托代保管有價單證收據”加蓋章戳后留存。

　　“委托代保管有價單證收據”的掛失，比照儲蓄存款掛失的處理手續辦理。

　　第五章　現金領交和內部調劑

　　第十七條　儲蓄所領用現金

　　一、柜員現金不足需向管轄行處領用現金時，由柜員提出口頭需求，包括總數、分券別張數；

　　二、綜合柜員填制“內部現金提款單”一式二聯，加蓋名章，并在第二聯加蓋預留印鑒，經儲蓄所長審核簽章后，到管轄行處會計出納部門辦理現金請領手續；

　　三、綜合柜員選擇“內部往來”操作菜單，再選擇“現金領用”操作菜單，輸入領用現金總數、分券別張數，登記庫存現金登記簿，憑管轄行會計出納部門開出的第一聯內部往來報單登記內部往來和現金帳，留存的第一聯提款單作附件；

　　第十八條　儲蓄所上交現金

　　一、柜員現金超過限額需向管轄行處上交時，由柜員提出口頭上交需求，包括總數、分券別張數；

　　二、柜員選擇“現金”操作菜單，再選擇“上交”操作菜單，將上交現金的總額、券別、張數輸入計算機，銷記庫存現金登記簿；

　　三、柜員、綜合柜員辦理現金交接，登記交接登記簿；

　　四、綜合柜員填制“內部現金交款單”和內部往來劃付款報單各一式二聯，加蓋名章和公章后，交儲蓄所長審核簽章，到管轄行處會計出納部門辦理現金交存手續；

　　五、綜合柜員選擇“內部往來”操作菜單，再選擇“現金交存”操作菜單，輸入交存現金總數、券別及張數，憑第二聯內部往來劃付款報單登記內部往來和現金帳，退回的第一聯交款單作附件。

　　第十九條　現金內部調劑

　　儲蓄所部分柜員現金富余而部分柜員現金不足時，應在綜合柜員的組織和監督下進行內部調劑。

　　一、調出柜員整理上交現金；

　　二、調出柜員選擇“現金”操作菜單，再選擇“調出”操作菜單，輸入交存現金總額、券別、張數，銷記庫存現金登記簿；

　　三、調入柜員核點現金無誤后；

　　四、調出、調入柜員分別與綜合柜員辦理現金交接，并登記交接登記簿；

　　五、調入柜員選擇“現金”操作菜單，再選擇“調入”操作菜單，輸入調入現金的總額、券別、張數，登記庫存現金登記簿。

　　第六章　重要單證的領交

　　第二十條　儲蓄所領用重要單證

　　一、儲蓄所領用重要單證，由綜合柜員向管轄行處提出需求；

　　二、綜合柜員填制“重要單證領用單”一式二聯，加蓋名章，并在第二聯加蓋業務公章，經儲蓄所長審核簽章后，到管轄行處辦理重要單證領用手續；

　　三、綜合柜員填制表外科目收入憑證，加蓋名章；

　　四、綜合柜員選擇“重要單證”操作菜單后，再選擇“領用”操作菜單，輸入領用的重要單證種類、數量，登記重要單證登記簿，領用單作附件。

　　五、領用的重要單證要分別不同情況進行處理：

　　（一）有價單證由綜合柜員分發給所需柜員；

　　（二）空白存折、單由綜合柜員集中保管，柜員根據實際需要辦理領用；

　　（三）內部往來劃款憑證和內部現金交（提）款單由綜合柜員集中保管和簽發。

　　第二十一條　儲蓄所上交重要單證

　　一、儲蓄所上交重要單證，由綜合柜員向管轄行處提出需求；

　　二、綜合柜員填制“重要單證退庫單”一式二聯，加蓋名章，并在第二聯加蓋業務公章，經儲蓄所長審核簽章后，到管轄行處辦理重要單證退庫手續。

　　三、綜合柜員填制表外科目付出憑證，加蓋名章；

　　四、綜合柜員選擇“重要單證”操作菜單后，再選擇“上交”操作菜單，輸入上交的重要單證種類、數量，銷記重要單證登記簿。

　　第二十二條　柜員領用重要單證

　　一、柜員領用營業用重要單證，應向綜合柜員提出口頭需求；

　　二、綜合柜員將重要單證分發給所需的柜員，柜員復點無誤后，雙方辦理交接手續，登記交接登記簿。

　　三、柜員選擇“重要單證”操作菜單，再選擇“領用”操作菜單，輸入領用重要單證的種類、數量，登記重要單證登記簿。

　　第二十三條　柜員上交重要單證

　　（一）柜員上交重要單證，應向綜合柜員提出口頭需求；

　　（二）柜員與綜合柜員辦理重要單證交接，分別登記交接登記簿。

　　（三）柜員選擇“重要單證”操作菜單，再選擇“上交”操作菜單，輸入上交重要單證的種類、數量。

　　第七章　結息與預提利息

　　第二十四條　活期存款的結息

　　活期存款的結息由綜合柜員于每年的6月30日營業終了辦理。其處理程序為：

　　一、軋平當日帳務后，選擇“活期結息”操作菜單，對日期進行確認；

　　二、輸入當日掛牌的活期儲蓄存款利率，對結息操作進行確認；

　　三、打印轉帳借方、貸方憑證各一聯。逐戶打印“活期儲蓄年度結轉利息清單”，一式兩份，一聯作轉帳貸方憑證附件，另一聯專夾保管，留存備查；

　　四、將系統日期轉到同年7月1日，進行帳務結轉操作，將各分戶帳的利息轉入本金；

　　五、憑證上加蓋“轉訖”戳記，憑證和清單蓋綜合柜員名章。

　　第二十五條　預提定期儲蓄存款利息

　　由綜合柜員在每年的三、六、九、十二月初后五日內按季預提。其處理程序為：

　　一、選擇“預提利息”操作菜單，對日期進行確認，再選擇“定期利息”操作菜單，進行計算預提利息的操作；

　　二、打印“預提應付利息計算表”一式兩份，一聯作轉帳借方憑證附件，另一聯專夾保管，留存備查；

　　三、進行帳務結轉的確認，打印轉帳借方、貸方憑證各一聯；

　　四、憑證加蓋“轉訖”戳記，計算表和憑證加蓋綜合柜員名章。

　　預提保值儲蓄存款帖補利息的操作，可比照預提定期儲蓄存款利息的執行。

　　第八章　工作班軋帳和日終結帳

　　第二十六條　柜員的工作班軋帳

　　每工作班結束時，柜員應在綜合柜員的監督下辦理工作班的軋帳。

　　一、清點現金，并分券別、張數輸入計算機；

　　二、清點重要單證，并分種類、數量輸入計算機；

　　三、按二級科目分檔次整理憑證；

　　四、選擇“工作班軋帳”操作菜單，確認后，進行工作班軋帳；

　　五、進行當日庫存現金帳實相符的確認；

　　六、進行當日庫存重要單證帳實相符的確認；

　　七、打印軋帳單；

　　八、按二級科目分檔次清點憑證的開戶、銷戶張數，借方、貸方張數，并分別與軋帳單核對；

　　九、在軋帳單上加蓋名章；

　　十、如果是營業中間的工作班，則當班柜員要在綜合柜員的監交下，與接班柜員按軋帳單列示的數額辦理現金、單證及業務用章的交接，三方分別在軋帳單上加蓋名章；

　　十一、如是營業終了的工作班，則要將軋帳單及經辦的憑證交綜合柜員，待綜合柜員審核無誤后共同封箱，辦理交接手續。

　　第二十七條　儲蓄所日終結帳

　　一、綜合柜員核對各柜臺的軋帳單、經辦的憑證，核點庫存現金和重要單證，印章，無誤后，監督各柜員封包；

　　二、結計全所當日庫存現金、重要空白憑證、有價單證帳面余額，與庫存現金、重要空白憑證、有價單證實物數核對一致；

　　三、結計全所當日憑證借、貸方發生額，與各柜臺軋帳單合計的借、貸方發生額核對一致；

　　四、結計總帳，通打余額，核打總分戶帳，在與總帳平衡后（數據校驗），打印校驗報告；

　　五、打印憑證、帳、表。主要有：軋帳單、表外科目憑證、科目日結單、日報表、開戶卡、銷戶卡、零整銷戶帳和各種滿頁總帳、綜合科目明細帳、分戶日記帳、登記簿、當日流水帳。如遇月（年）終，則還應打印月（季、年）報；

　　六、整理憑證、報表；

　　七、進行數據備份。

　　第二十八條　其他日終的處理

　　一、所長監督各柜員關閉終端，所長關閉主機。

　　二、綜合柜員監督各柜員將錢箱及憑證、帳簿、報表封包送到運鈔車上。

　　三、關閉監控設施，將錄像帶送管轄行主管部門收存。

　　第九章　附則

　　第二十九條　本操作規程由中國人民建設銀行總行制定并負責解釋。

　　第三十條　對柜員制儲蓄所開辦的本規程未涉及的其他業務，由各分行制定相應的操作規程，并報總行備案。

　　第三十一條　本操作規程自下發之日起執行。