本篇法規(guī)已被《中國農業(yè)發(fā)展銀行貸款企業(yè)信用等級評定暫行辦法》（發(fā)布日期：2002年5月24日　實施日期：2002年5月24日）廢止 中國農業(yè)發(fā)展銀行關于印發(fā)《中國農業(yè)發(fā)展銀行 　貸款企業(yè)信用等級評定與管理辦法(試行)》的通知 　（2001年4月30日　農發(fā)行字[2001]71號） 中國農業(yè)發(fā)展銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計劃單列市分行，總行營業(yè)部： 　　現將《中國農業(yè)發(fā)展銀行貸款企業(yè)信用等級評定與管理辦法（試行）》（以下簡稱《辦法》）印發(fā)給你們，請認真組織學習，并按照《辦法》要求做好貸款企業(yè)信用等級評定和管理工作。今年棉花企業(yè)信用等級評定工作要在8月底之前完成，糧食企業(yè)的信用等級評定工作各分行可以選擇1至2個縣級支行進行試點，待取得經驗后再推廣。各行在執(zhí)行中遇到的問題，請及時向總行反映。 附：　　　　　　 中國農業(yè)發(fā)展銀行貸款企業(yè)信用 　　　　　　　　　　　 等級評定與管理辦法(試行) 第一章　總則 　　第一條　為進一步加強對中國農業(yè)發(fā)展銀行（以下簡稱農發(fā)行）貸款企業(yè)的管理，防范和化解信貸風險，增強企業(yè)經營活力和市場競爭能力，依據國務院關于糧棉流通體制改革有關政策和總行關于貸款管理的相關制度規(guī)定，制定本辦法。 　　第二條　農發(fā)行貸款企業(yè)信用等級評定與管理是指農發(fā)行對貸款企業(yè)執(zhí)行政策、經營和資信狀況按統(tǒng)一指標和標準進行綜合評價和定級，并根據企業(yè)實際情況適時調整信用等級，在此基礎上對不同信用等級的貸款企業(yè)在貸款方式、貸款條件上實行區(qū)別對待、分類管理。 　　第三條　農發(fā)行貸款企業(yè)信用等級評定必須遵循客觀公正、統(tǒng)一標準、實事求是的原則。 第二章　評定對象 　　第四條　信用等級評定對象是：向農發(fā)行提出申請，符合農發(fā)行貸款條件，已在農發(fā)行開設基本存款賬戶的企業(yè)。 第三章　評定指標與等級 　　第五條　根據貸款企業(yè)執(zhí)行政策、經營狀況、封閉管理指標完成情況以及企業(yè)經營管理水平，設置定量與定性兩大類指標，根據各指標對企業(yè)信用風險影響程度設置不同分值。 　　第六條　信用等級評定實行百分制。其中：定量指標90分，定性指標10分。 　　第七條　定量指標設置（90分）。 　　（一）執(zhí)行政策指標（20分） 　　1．無違規(guī)多頭開戶（5分）； 　　2．無違規(guī)降價銷售（5分）； 　　3．無新發(fā)生擠占挪用（5分）； 　　4．堅持出庫報告制度（5分）； 　　（二）企業(yè)經營狀況指標（30分） 　　1．資產負債率（5分）； 　　2．流動比率（5分） 　　3．存貨周轉率（5分）； 　　4．購銷比率（5分）； 　　5．銷售貨款回籠率（5分）； 　　6．銷售利潤率（5分）； 　　（三）收購資金封閉管理指標（40分） 　　1．新發(fā)放貸款與新實現收購值比率（6分）； 　　2．貸款歸還率（13分）； 　　　 　糧食企業(yè)：糧食貸款歸還率（13分） 　　　 　棉花企業(yè)：棉花貸款歸還率（13分） 　　　 　　其中：新棉貸款歸還率（10分） 　　　　　 　　　陳棉貸款歸還率（3分） 　　3．貸款利息歸還率（13分）； 　　4．不合理資金占用下降率（8分）； 　　第八條　定性指標（10分）。 　　1．企業(yè)貫徹落實糧棉流通體制改革政策情況（3分）； 　　2．企業(yè)及時報送報表，接受、配合農發(fā)行信貸監(jiān)管情況（3分）； 　　3．企業(yè)領導政治業(yè)務素質及經營管理能力（2分）； 　　4．企業(yè)內部制度建設情況（2分）。 　　第九條　信用等級的劃分。根據企業(yè)得分高低，貸款企業(yè)信用等級分為AAA、AA、A、B、C五個等級，其中： 　　AAA級企業(yè)　得分在90分以上（含90分）； 　　AA級企業(yè)　得分在80分～89分； 　　A級企業(yè)　得分在70分～79分； 　　B級企業(yè)　得分在60分～69分； 　　C級企業(yè)　得分在60分以下。 第四章　評定機構與程序 　　第十條　評定機構。各級分支行都要成立由行長或主管副行長任主任，信貸部門負責人和有關人員參加的貸款企業(yè)信用等級評審委員會，負責轄內企業(yè)信用等級評審工作。評審委員會下設辦公室，辦公室設在信貸部門，具體負責信用等級的初審、上報推薦、確認和發(fā)布評審結果等工作。 　　第十一條　貸款企業(yè)信用等級的評審，采取“開戶行初評，省、地兩級分行評審確認”的辦法。具體程序如下： 　　（一）企業(yè)申請。企業(yè)向開戶行提交評定申請，填制《中國農業(yè)發(fā)展銀行貸款企業(yè)信用等級評定申請表》，同時提交企業(yè)基本情況、庫存情況、技術裝備情況。企業(yè)領導者及職工素質情況、生產經營情況和財務狀況等相關資料。 　　（二）開戶行初評。根據企業(yè)提出的書面申請，開戶行信貸部門對企業(yè)的有關情況進行核實，評審委員會按照評審內容進行測算評分，依據得分結果提出初評意見，寫出初評報告，上報地級分行評審委員會。 　　（三）審查定級。地級分行評審委員會對縣級支行上報的初評結果及時進行審核，并對AA級（含AA級，下同）以下企業(yè)進行評審定級，同時將評審結果上報省級分行備案；對AAA級企業(yè)，根據縣級支行提供的企業(yè)基本情況、評審測算數據以及初評意見進行評審，提出評審意見上報省級分行評審委員會。 　　（四）審核并確認。省級分行評審委員會對地級分行評審委員會推薦的AAA級企業(yè)進行審核并確認。 　　第十二條　評定時效。企業(yè)信用等級每年評定一次。評定的信用等級有效期1年。企業(yè)信用等級評定結果每年6月底前公布。 第五章　信用等級管理 　　第十三條　按照收購資金封閉管理的總體要求，對不同信用等級的貸款企業(yè)在貸款方式、貸款條件上實行區(qū)別對待，進行分類管理。對中央、地方儲備糧油貸款企業(yè)，按中央、地方儲備糧油貸款管理辦法的有關規(guī)定執(zhí)行。 　　第十四條　對AAA級企業(yè)，棉花企業(yè)的收購貸款，糧食購銷企業(yè)的非保護價收購貸款以及糧食調銷貸款原則上采用信用貸款方式，棉花企業(yè)要有1～3天的收購鋪底資金。棉花調銷貸款采用擔保貸款方式，原則上要具備合法、可行的購買和銷售合同，并具有所需貸款額20％的自有資金。 　　第十五條　對AA級企業(yè)，棉花企業(yè)的收購貸款采用信用貸款方式，但企業(yè)必須有3～5天的收購鋪底資金。調銷貸款采用擔保貸款方式，并要求企業(yè)具有所需貸款額30％的自有資金；糧食購銷企業(yè)非保護價收購貸款以及糧食調銷貸款采用信用貸款方式時應從嚴控制，對具備條件的可積極采用部分或全額擔保方式。申請調銷貸款，必須同時具備合法、可行的購買和銷售合同。 　　第十六條　對A級企業(yè)，棉花企業(yè)購銷貨款采用擔保貸款方式，申請收購貸款必須有5～7天的收購鋪底資金。申請調銷貸款，必須同時具備合法、可行的購買和銷售合同，并具有所需貸款額50％的自有資金。糧食購銷企業(yè)非保護價收購貸款及糧食調銷貸款原則上采用擔保貸款方式，對少數經批準采用信用貸款方式的，企業(yè)必須具備占申請貸款額20％以上的自有資金，同時具備合法、可行的糧食購銷合同。 　　第十七條　對B級及以下企業(yè)，對棉花企業(yè)原則上不發(fā)放貸款。對糧食購銷企業(yè)除發(fā)放保護價收購貸款外，原則上不發(fā)放非保護價和企業(yè)自主經營購入糧食所需貸款。 　　第十八條　企業(yè)信用等級評定后，開戶行每半年應復測一次企業(yè)信用等級。對信用等級發(fā)生明顯下降的企業(yè)，開戶行要分析原因，加強監(jiān)管，并及時向上級行報告，必要時可重新評級并報審批行同意后調低企業(yè)信用等級。對出現多頭開戶、擠占挪用等違規(guī)違紀行為的，要報審批行同意后取消企業(yè)原定信用等級。 　　第十九條　省級分行要對轄內企業(yè)信用等級評定工作組織定期或不定期檢查核實。對評級結果不準確的，要作相應調整。 　　第二十條　各級行要建立、完善企業(yè)信用等級評定管理檔案制度。 第六章　罰則 　　第二十一條　為維護信用等級管理的嚴肅性，對貸款企業(yè)有下列情形之一的，視情節(jié)輕重給予相應的信貸制裁。 　　（一）對企業(yè)用虛假資料騙取較高級別信用等級的，信用等級評定行要立即取消其評級資格，并實施信貸制裁。 　　（二）企業(yè)發(fā)生新的擠占挪用行為，要立即停止發(fā)放新貸款，并收回其擠占挪用貸款，撤銷原定信用等級，一年內暫停其信用等級申報、評審資格。 　　（三）企業(yè)參與哄抬價格的，要撤銷其信用評級，并停止貸款。 　　（四）企業(yè)不按質檢程序收購糧棉，或摻雜使假的，要撤銷其信用評級，并停止貸款。 第七章　附則 　　第二十二條　本辦法由農發(fā)行總行負責制定、解釋和修改。 　　第二十三條　本辦法自發(fā)布之日起施行。 　　附表1．中國農業(yè)發(fā)展銀行貸款企業(yè)信用等級評定標準表 　　　　2．中國農業(yè)發(fā)展銀行貸款企業(yè)信用等級評定指標說明 　　　　3．中國農業(yè)發(fā)展銀行貸款企業(yè)信用等級評定企業(yè)申請表（略） 　　　　4．中國農業(yè)發(fā)展銀行貸款企業(yè)信用等級評定初評表（略） 　　　　5．中國農業(yè)發(fā)展銀行貸款企業(yè)信用等級評定審查表（略） 　　　　6．中國農業(yè)發(fā)展銀行貸款企業(yè)信用等級評定評定表（略） 附表1：　　中國農業(yè)發(fā)展銀行貸款企業(yè)信用等級評定標準表 ┌───┬──┬──────┬──────────┬──┬───┬────────────┐ │指標　│指標│評定指標　　│指標說明　　　　　　│標準│滿分值│計分方法　　　　　　　　│ │類號　│序號│　　　　　　│　　　　　　　　　　│分　│　　　│　　　　　　　　　　　　│ │　　　│　　│　　　　　　│　　　　　　　　　　│　　│　　　│　　　　　　　　　　　　│ ├───┼──┼──────┼──────────┼──┼───┼────────────┤ │一　　│　　│定量指標　　│　　　　　　　　　　│90　│＊＊＊│　　　　　　　　　　　　│ ├───┼──┼──────┼──────────┼──┼───┼────────────┤ │（一）│　　│執(zhí)行政策評價│　　　　　　　　　　│20　│＊＊＊│　　　　　　　　　　　　│ ├───┼──┼──────┼──────────┼──┼───┼────────────┤ │　　　│1　 │有無違規(guī)多頭│根據企業(yè)貸款檔案評定│5　 │＊＊＊│無5分，有0分　　　　　　│ │　　　│　　│開戶　　　　│　　　　　　　　　　│　　│　　　│　　　　　　　　　　　　│ │　　　├──┼──────┼──────────┼──┼───┼────────────┤ │　　　│2　 │有無違規(guī)降價│根據企業(yè)貸款檔案評定│5　 │＊＊＊│無5分，有但未形成掛賬0分│ │　　　│　　│銷售　　　　│　　　　　　　　　　│　　│　　　│，有且形成掛賬不予評級　│ │　　　├──┼──────┼──────────┼──┼───┼────────────┤ │　　　│3　 │有無新發(fā)生擠│根據企業(yè)貸款檔案評定│5　 │＊＊＊│無5分，有但未形成掛賬0分│ │　　　│　　│占挪用　　　│　　　　　　　　　　│　　│　　　│，有且形成掛賬不予評級　│ │　　　├──┼──────┼──────────┼──┼───┼────────────┤ │　　　│4　 │是否堅持出庫│根據企業(yè)貸款檔案評定│5　 │＊＊＊│堅持報告制度5分，未堅持0│ │　　　│　　│報告制度　　│　　　　　　　　　　│　　│　　　│分　　　　　　　　　　　│ ├───┼──┼──────┼──────────┼──┼───┼────────────┤ │（二）│　　│企業(yè)經營　　│　　　　　　　　　　│30　│＊＊＊│　　　　　　　　　　　　│ │　　　│　　│管理評價　　│　　　　　　　　　　│　　│　　　│　　　　　　　　　　　　│ ├───┼──┼──────┼──────────┼──┼───┼────────────┤ │　　　│5　 │資產負債率　│（年末負債總額÷年資│5　 │80％　│計分=（1－實際值）÷　 │ │　　　│　　│　　　　　　│產總額）×100％　　 │　　│　　　│（1－滿分值）×標準分　 │ │　　　├──┼──────┼──────────┼──┼───┼────────────┤ │　　　│6　 │流動比率　　│（流動資產年平均余額│5　 │100％ │計分=（實際值÷滿分值）│ │　　　│　　│　　　　　　│÷流動負債年平均余額│　　│　　　│×標準分　　　　　　　　│ │　　　│　　│　　　　　　│）×100％　　　　　 │　　│　　　│　　　　　　　　　　　　│ │　　　├──┼──────┼──────────┼──┼───┼────────────┤ │　　　│　　│存貨周轉率　│銷貨成本÷存貨平均余│5　 │200％ │計分=（實際值÷滿分值）│ │　　　│　　│　　　　　　│額×100％　　　　　 │　　│　　　│×標準分　　　　　　　　│ ├───┼──┼──────┼──────────┼──┼───┼────────────┤ │　　　│8　 │購銷比率　　│評定期內本棉花年度　│5　 │100％ │計分=（實際值÷滿分值）│ │　　　│　　│　　　　　　│（糧食年度）銷售（含│　　│　　　│×標準分　　　　　　　　│ │　　　│　　│　　　　　　│調出）數量÷評定期　│　　│　　　│　　　　　　　　　　　　│ │　　　│　　│　　　　　　│內本棉花年度（糧食　│　　│　　　│　　　　　　　　　　　　│ │　　　│　　│　　　　　　│年度）收購（含調入）│　　│　　　│　　　　　　　　　　　　│ │　　　│　　│　　　　　　│數量×100％　　　　 │　　│　　　│　　　　　　　　　　　　│ │　　　├──┼──────┼──────────┼──┼───┼────────────┤ │　　　│9　 │銷售貨款回籠│評定期內實際回籠銷　│5　 │100％ │計分=（實際值÷滿分值）│ │　　　│　　│率　　　　　│售貨款、評定期內實　│　　│　　　│×標準分　　　　　　　　│ │　　　│　　│　　　　　　│際銷售收入×100％　 │　　│　　　│　　　　　　　　　　　　│ │　　　├──┼──────┼──────────┼──┼───┼────────────┤ │　　　│10　│銷售利潤率　│利潤總額。銷售收入　│5　 │2％　 │計分=（實際值÷滿分值）│ │　　　│　　│　　　　　　│總額×100％　　　　 │　　│　　　│×標準分　　　　　　　　│ ├───┼──┼──────┼──────────┼──┼───┼────────────┤ │（三）│　　│封閉管理　　│　　　　　　　　　　│40　│＊＊＊│　　　　　　　　　　　　│ │　　　│　　│狀況評價　　│　　　　　　　　　　│　　│　　　│　　　　　　　　　　　　│ ├───┼──┼──────┼──────────┼──┼───┼────────────┤ │　　　│11　│新發(fā)放貸款與│新發(fā)放收購（合調銷）│6　 │100％ │計分=（實際值÷滿分值）│ │　　　│　　│新實現收購值│貸款。新實現收購　　│　　│　　　│×標準分　　　　　　　　│ │　　　│　　│比率　　　　│（合調入）值×100％ │　　│　　　│　　　　　　　　　　　　│ │　　　├──┼──────┼──────────┼──┼───┼────────────┤ │　　　│12　│貸款歸還率　│＊＊＊＊＊＊＊＊　　│13　│100％ │＊＊＊＊＊＊＊＊　　　　│ │　　　├──┼──────┼──────────┼──┼───┼────────────┤ │　　　│　　│（1）糧食　 │（全年實際歸還貸款　│13　│100％ │計分=（實際值÷滿分值）│ │　　　│　　│　　　　　　│額÷全年到期應歸還　│　　│　　　│×標準分　　　　　　　　│ │　　　│　　│　　　　　　│貸款額）×100％　　 │　　│　　　│　　　　　　　　　　　　│ │　　　├──┼──────┼──────────┼──┼───┼────────────┤ │　　　│　　│（2）棉花新 │（全年實際歸還貸款　│10　│100％ │計分=（實際值÷滿分值）│ │　　　│　　│棉貸款歸還率│額÷全年到期應歸還　│　　│　　　│×標準分　　　　　　　　│ │　　　│　　│　　　　　　│貸款額）×100％　　 │　　│　　　│　　　　　　　　　　　　│ │　　　├──┼──────┼──────────┼──┼───┼────────────┤ │　　　│　　│陳棉貸款歸還│陳棉回籠銷售貨款中　│3　 │100％ │計分=（實際值÷滿分值）│ │　　　│　　│率　　　　　│實際歸還貸款額÷陳　│　　│　　　│×標準分　　　　　　　　│ │　　　│　　│　　　　　　│棉回籠銷售貨款中應　│　　│　　　│　　　　　　　　　　　　│ │　　　│　　│　　　　　　│歸還貸款額×100％　 │　　│　　　│　　　　　　　　　　　　│ │　　　├──┼──────┼──────────┼──┼───┼────────────┤ │　　　│13　│貸款利息歸還│（全年實付利息額÷　│13　│100％ │計分=（實際值÷滿分值）│ │　　　│　　│率　　　　　│全年應付利息額）×　│　　│　　　│×標準分　　　　　　　　│ │　　　│　　│　　　　　　│100％　　　　　　　 │　　│　　　│　　　　　　　　　　　　│ │　　　├──┼──────┼──────────┼──┼───┼────────────┤ │　　　│14　│不合理資金占│評定期內不合理資金　│8　 │3％　 │計分=（實際值÷滿分值）│ │　　　│　　│用下降率　　│占用下降數量÷評定　│　　│　　　│×標準分　　　　　　　　│ │　　　│　　│　　　　　　│期初不合理資金占用　│　　│　　　│　　　　　　　　　　　　│ │　　　│　　│　　　　　　│余額×100％　　　　 │　　│　　　│　　　　　　　　　　　　│ ├───┼──┼──────┼──────────┼──┼───┼────────────┤ │二　　│　　│定性指標　　│　　　　　　　　　　│10　│＊＊＊│　　　　　　　　　　　　│ ├───┼──┼──────┼──────────┼──┼───┼────────────┤ │　　　│1　 │貫徹落實糧棉│根據企業(yè)是否真正貫　│3　 │＊＊＊│好3分，一般1．5分，差　 │ │　　　│　　│改革有關政策│徹落實糧棉改革有關　│　　│　　　│0．5分　　　　　　　　　│ │　　　│　　│情況　　　　│政策情況綜合評定　　│　　│　　　│　　　　　　　　　　　　│ │　　　├──┼──────┼──────────┼──┼───┼────────────┤ │　　　│2　 │及時報送報　│根據企業(yè)是否及時報　│3　 │＊＊＊│好3分，一般1．5分，差　 │ │　　　│　　│表，接受、配│送報表，接受、配合農│　　│　　　│0．5分　　　　　　　　　│ │　　　│　　│合農發(fā)行信貸│發(fā)行信貸監(jiān)管情況綜　│　　│　　　│　　　　　　　　　　　　│ │　　　│　　│監(jiān)管情況　　│合評定　　　　　　　│　　│　　　│　　　　　　　　　　　　│ │　　　├──┼──────┼──────────┼──┼───┼────────────┤ │　　　│3　 │企業(yè)領導政治│根據企業(yè)領導文化水　│2　 │＊＊＊│好2分，一般1分，差0．5分│ │　　　│　　│業(yè)務素質　　│平、技術水平、工作業(yè)│　　│　　　│　　　　　　　　　　　　│ │　　　│　　│　　　　　　│績等情況綜合評定　　│　　│　　　│　　　　　　　　　　　　│ │　　　├──┼──────┼──────────┼──┼───┼────────────┤ │　　　│4　 │內部制度建設│根據制度建設、實施　│2　 │＊＊＊│好2分，一般1分，差0．5分│ │　　　│　　│情況　　　　│等情況綜合評定　　　│　　│　　　│　　　　　　　　　　　　│ ├───┴──┼──────┼──────────┼──┼───┼────────────┤ │　　　　　　│測評計分合計│　　　　　　　　　　│100 │＊＊＊│　　　　　　　　　　　　│ └──────┴──────┴──────────┴──┴───┴────────────┘ 附表2：　　　中國農業(yè)發(fā)展銀行貸款企業(yè)信用等級評定指標說明 　　一、各指標得分最高為滿分，超過部分不加分，最低為零分。 　　二、棉花年度指本年9月至次年8月；糧食年度指本年4月至次年3月。 　　三、購銷比率棉花企業(yè)以本棉花年度的數據計算；糧食企業(yè)本糧食年度計算；其他指標計算所用數據為上一年1～12月末，填表所依據的財務報表數據由評定期內企業(yè)財務報表提供。 　　四、本表貸款均指企業(yè)在農發(fā)行的貸款。 　　五、新棉指1999棉花年度以后（含1999棉花年度）棉花，陳棉指1999棉花年度以前棉花。 　　六、銷售收入總額=銷售收入－銷售退回－銷售折計、折扣。 　　七、存貨平均余額=每季度末存貨余額總和÷4。 　　八、流動資產年平均余額=（年初流動資產余額＋年末流動資產余額）÷2。 　　九、流動負債年平均余額=（年初流動負債余額＋年末流動負債余額）÷2。 　　十、違規(guī)降價銷售指企業(yè)違反農發(fā)行收購資金封閉管理有關要求，在未落實虧損彌補的前提下，降價銷售在農發(fā)行形成虧損掛賬的經營行為。