（１９９３年４月９日　中銀綜［１９９３］５３號(hào)） 各省、自治區(qū)、直轄市分行，計(jì)劃單列市、經(jīng)濟(jì)特區(qū)分行： 　　《中國(guó)銀行人民幣信貸資產(chǎn)負(fù)債比例管理試點(diǎn)辦法》經(jīng)全國(guó)計(jì)劃工作會(huì)議討論修改，并征得有關(guān)試點(diǎn)行的意見(jiàn)，現(xiàn)正式隨函下發(fā)各行。 　　　　　　　 中國(guó)銀行人民幣信貸資產(chǎn)負(fù)債比例管理試點(diǎn)辦法 第一章　總則 　　第一條　為了適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，推進(jìn)銀行企業(yè)化管理，逐步建立“自主經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧，資金自求平衡，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自我發(fā)展，自我約束”的運(yùn)行機(jī)制，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)持續(xù)、穩(wěn)健、高效地發(fā)展，總行決定進(jìn)行人民幣信貸資產(chǎn)負(fù)債比例管理試點(diǎn)工作，特制訂本辦法。 　　第二條　資產(chǎn)負(fù)債比例管理是按照資金來(lái)源制約資金運(yùn)用、資產(chǎn)與負(fù)債總量平衡的原則，運(yùn)用目標(biāo)管理和資產(chǎn)負(fù)債比率體系，對(duì)銀行所經(jīng)營(yíng)的各類(lèi)資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行規(guī)范化、科學(xué)化的管理，使之在總量上和結(jié)構(gòu)上保持合理優(yōu)化配置，最終實(shí)現(xiàn)資金的流動(dòng)性、安全性和盈利性的有機(jī)統(tǒng)一，從而提高銀行綜合運(yùn)籌資金的能力和經(jīng)營(yíng)管理水平。 　　第三條　根據(jù)人民銀行的統(tǒng)一管理要求，總行對(duì)試點(diǎn)行的人民幣信貸資金實(shí)行限額控制下的資產(chǎn)負(fù)債比例管理。在控制總量，保證重點(diǎn)的前提下，努力探索搞活微觀經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，適當(dāng)擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)行自主權(quán)，不斷改善信貸資金的營(yíng)運(yùn)效益。 第二章　試點(diǎn)對(duì)象和條件 　　第四條　人民幣信貸資產(chǎn)負(fù)債比例管理試點(diǎn)目前主要選擇不同類(lèi)型地區(qū)的幾個(gè)二級(jí)分、支行進(jìn)行，待取得一定經(jīng)驗(yàn)后再逐步推廣和展開(kāi)。 　　第五條　被試點(diǎn)行應(yīng)具備以下基本條件： 　?。保闪r(shí)間較早，機(jī)構(gòu)健全，網(wǎng)點(diǎn)覆蓋面較寬； 　　２．各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展穩(wěn)健，規(guī)模適當(dāng)，資金基本自給，業(yè)務(wù)品種齊全，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)合理和質(zhì)量較好； 　?。常?jīng)營(yíng)管理科學(xué)、規(guī)范，領(lǐng)導(dǎo)班子團(tuán)結(jié)、協(xié)作、求實(shí)、開(kāi)拓，內(nèi)部協(xié)調(diào)配合，計(jì)劃部門(mén)人員整齊，干部素質(zhì)較高； 　?。矗?dāng)?shù)赝庀蛐徒?jīng)濟(jì)發(fā)展快，并具有一定的地區(qū)代表性，地方政府和人民銀行積極支持。 第三章　管理原則和范圍 　　第六條　實(shí)現(xiàn)人民幣信貸資金的安全性、流動(dòng)性、盈利性是資產(chǎn)負(fù)債比例管理的基本目標(biāo)。各試點(diǎn)行應(yīng)自覺(jué)地遵循： 　　１．負(fù)債制約資產(chǎn)的原則。堅(jiān)持信貸資產(chǎn)負(fù)債的總量平衡，吸收的存款要在繳足存款準(zhǔn)備金、留足備付金、保證存款提取的前提下，合理安排資金運(yùn)用，不能超越資金來(lái)源安排貸款的投放。 　?。玻Y產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)對(duì)應(yīng)原則。保持資產(chǎn)負(fù)債在期限結(jié)構(gòu)上的基本對(duì)稱(chēng)平衡。 　?。常Y產(chǎn)優(yōu)化原則。根據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品政策及信貸原則，調(diào)整結(jié)構(gòu)，扶優(yōu)限劣，提高信貸資金的使用效益。同時(shí)要逐步消化存量中的不合理占用，促使負(fù)債和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)向多渠道和多元化發(fā)展。 　?。矗L(fēng)險(xiǎn)分散原則。要在加強(qiáng)信貸管理的同時(shí)，嚴(yán)格控制對(duì)單個(gè)企業(yè)的貸款數(shù)量，并逐步縮減信用擔(dān)保貸款，實(shí)行抵押貸款、票據(jù)貼現(xiàn)貸款，開(kāi)辦銀團(tuán)貸款，購(gòu)買(mǎi)國(guó)家債券，以分散信用資金的風(fēng)險(xiǎn)。 　?。担咝院徒?jīng)營(yíng)性分別管理的原則。 　　第七條　人民幣信貸資產(chǎn)負(fù)債比例管理的范圍應(yīng)是全部資金來(lái)源和全部資金運(yùn)用。負(fù)債項(xiàng)目包括：各項(xiàng)存款、發(fā)行金融債券、信貸基金、向人民銀行借款、同業(yè)往來(lái)、拆入資金及其他等；資產(chǎn)項(xiàng)目包括：各項(xiàng)貸款、繳存存款準(zhǔn)備金，在人民銀行存款、同業(yè)往來(lái)、購(gòu)買(mǎi)債券、庫(kù)存現(xiàn)金和其他等。 第四章　指標(biāo)管理體系 　　第八條　總行對(duì)試點(diǎn)行的人民幣信貸資金實(shí)行以下資產(chǎn)負(fù)債比例管理： 　?。保嗣駧抛杂匈Y本金與人民幣各項(xiàng)貸款總額的最低比例。 　?。玻嗣駧鸥黜?xiàng)貸款與人民幣各項(xiàng)存款加發(fā)行債券加自有資金的最高比例。原則上要求各試點(diǎn)行資金自求平衡，當(dāng)年新增貸款總量最高不得超過(guò)當(dāng)年新增存款總量的７０％，其余３０％用于庫(kù)存現(xiàn)金、人民銀行備付金存款、繳存人民銀行存款準(zhǔn)備金和上繳省分行轄內(nèi)存款準(zhǔn)備金，其中特種貸款應(yīng)與金融債券的發(fā)行相平衡。 　　３．固定資產(chǎn)貸款加購(gòu)買(mǎi)一年期以上企業(yè)債券等中長(zhǎng)期資產(chǎn)與長(zhǎng)期負(fù)債（吸收一年期以上定期存款）的最高比例。 　?。矗畬?duì)一個(gè)企業(yè)（或項(xiàng)目）貸款額與銀行資本金的最高比例。 　　５．除對(duì)國(guó)營(yíng)大中型企業(yè)和糧食、化肥等重要物資進(jìn)口貸款外，經(jīng)濟(jì)擔(dān)保和抵押貸款余額與人民幣貸款總額的最低比例。 　　６．拆出資金與人民幣各項(xiàng)存款總額和拆入資金與人民幣各項(xiàng)貸款總額的最高比例。拆出資金只能是在執(zhí)行上級(jí)行下達(dá)的信貸計(jì)劃的前提下，交足法定準(zhǔn)備金、留足備付金等需要后的超額儲(chǔ)備；拆入資金只能用于同城票據(jù)交換、聯(lián)行匯差清算的臨時(shí)頭寸不足或信貸先支后收的臨時(shí)困難，決不能作為長(zhǎng)期性資金來(lái)安排。不得擠占聯(lián)行匯差資金進(jìn)行資金拆借活動(dòng)。 　?。罚馄谫J款及不合理資金占用貸款與人民幣各項(xiàng)貸款總額的最高比例。 　　８．人民幣利潤(rùn)總額與人民幣各項(xiàng)貸款總額的最低比例。 　　第九條　試點(diǎn)行按照上述比例關(guān)系，結(jié)合本身業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際情況，認(rèn)真測(cè)算出具體比例數(shù)據(jù)，經(jīng)省分行審查同意后，報(bào)總行確認(rèn)后具體組織實(shí)施。 　　第十條　總行可根據(jù)情況的發(fā)展和變化，重新確定和調(diào)整上述指標(biāo)體系和具體比例數(shù)。 　　第十一條　有關(guān)省、區(qū)分行要在總行下達(dá)的年度規(guī)模內(nèi)，按照試點(diǎn)行往年正常的業(yè)務(wù)發(fā)展需要，核定其存、貸款的計(jì)劃增量，并留出適當(dāng)規(guī)模以備試點(diǎn)過(guò)程中之急需?？傂幸鄬?duì)此作出必要的準(zhǔn)備。 　　第十二條　試點(diǎn)行在執(zhí)行中，應(yīng)努力實(shí)現(xiàn)規(guī)定的有關(guān)資產(chǎn)負(fù)債比例，允許暫時(shí)達(dá)不到有關(guān)指標(biāo)；但超過(guò)有關(guān)計(jì)劃指標(biāo)，應(yīng)上報(bào)省行并抄報(bào)總行申請(qǐng)追加，獲得批準(zhǔn)后，方可執(zhí)行。發(fā)生多存多貸所需的貸款規(guī)模首先由省分行負(fù)責(zé)統(tǒng)籌解決，不足部分由總行幫助解決。試點(diǎn)行在不突破總量和確定的比例內(nèi)，可自行統(tǒng)籌安排全年的用款進(jìn)度，允許季度中間適當(dāng)增加一些貸款投放。 　　第十三條　對(duì)固定資產(chǎn)貸款仍實(shí)行指令性計(jì)劃管理，嚴(yán)格按照總行、省分行下達(dá)的計(jì)劃發(fā)放。 　　第十四條　對(duì)總行安排的上貸下轉(zhuǎn)專(zhuān)項(xiàng)貸款，要專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用，并實(shí)行專(zhuān)項(xiàng)考核。 第五章　檢查和實(shí)施 　　第十五條　為了便于考核，試點(diǎn)行應(yīng)按規(guī)定及時(shí)匯總和填制人民幣信貸資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)月報(bào)（見(jiàn)附表），并于月后５日內(nèi)上報(bào)省行計(jì)劃處，同時(shí)抄報(bào)總行綜合計(jì)劃部。 　　第十六條　總行、省、區(qū)分行要加強(qiáng)對(duì)試點(diǎn)行情況的檢查、分析和指導(dǎo)，隨時(shí)掌握試點(diǎn)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，并研究解決。試點(diǎn)行要加強(qiáng)對(duì)人民幣信貸資金活動(dòng)的分析、預(yù)測(cè)工作，及時(shí)反映試點(diǎn)過(guò)程中出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題，并于季末、年末寫(xiě)出全面分析信貸資金變化及原因的報(bào)告，不斷總結(jié)試點(diǎn)的經(jīng)驗(yàn)和成果，為今后全系統(tǒng)推廣資產(chǎn)負(fù)債比例管理服務(wù)。 　　第十七條　試點(diǎn)行的試點(diǎn)工作要由行長(zhǎng)親自負(fù)責(zé)，組成由計(jì)劃部門(mén)牽頭，行內(nèi)各有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)參加的工作班子，負(fù)責(zé)日常工作，并制定出有關(guān)的工作制度和操作辦法，以保證試點(diǎn)工作順利進(jìn)行。 第六章　附則 　　第十八條　本試點(diǎn)辦法由中國(guó)銀行總行制定，解釋、修改亦同。 　　第十九條　本辦法自１９９３年４月１日起執(zhí)行。 附件：　　　　　　　　 人民幣信貸資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)月報(bào) 　填報(bào)行：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　單位：萬(wàn)元 ┌────────┬──┬──┬──┬────────┬──┬──┬──┐ │　　　　　　　　│1992│本年│本月│　　　　　　　　│1992│本年│本月│ │負(fù)債項(xiàng)目　　　　│年末│累計(jì)│實(shí)際│資產(chǎn)項(xiàng)目　　　　│年末│累計(jì)│實(shí)際│ │　　　　　　　　│余額│增減│增減│　　　　　　　　│余額│增減│增減│ ├────────┼──┼──┼──┼────────┼──┼──┼──┤ │一、自有資金　　│　　│　　│　　│一、各項(xiàng)貸款　　│　　│　　│　　│ │二、各項(xiàng)存款　　│　　│　　│　　│１．流動(dòng)資金貸款│　　│　　│　　│ │１．企業(yè)存款　　│　　│　　│　　│　　其中：進(jìn)出口│　　│　　│　　│ │　　其中：活期　│　　│　　│　　│　　　　　企業(yè)貸│　　│　　│　　│ │　　　　　定期　│　　│　　│　　│　　　　　款　　│　　│　　│　　│ │２．儲(chǔ)蓄存款　　│　　│　　│　　│　　　　　外商投│　　│　　│　　│ │　　其中：活期　│　　│　　│　　│　　　　　資企業(yè)│　　│　　│　　│ │　　　　　定期　│　　│　　│　　│　　　　　貸款　│　　│　　│　　│ │三、發(fā)行金融債券│　　│　　│　　│　　　　　生產(chǎn)企│　　│　　│　　│ │四、向人民銀行借│　　│　　│　　│　　　　　業(yè)貸款│　　│　　│　　│ │款　　　　　　　│　　│　　│　　│　　　　　科技貸│　　│　　│　　│ │五、同業(yè)往來(lái)　　│　　│　　│　　│　　　　　款　　│　　│　　│　　│ │六、系統(tǒng)內(nèi)、外拆│　　│　　│　　│２．固定資產(chǎn)貸款│　　│　　│　　│ │入資金　　　　　│　　│　　│　　│　　其中：技術(shù)改│　　│　　│　　│ │七、其他　　　　│　　│　　│　　│　　　　　造貸款│　　│　　│　　│ │　　　　　　　　│　　│　　│　　│　　　　　基本建│　　│　　│　　│ │　　　　　　　　│　　│　　│　　│　　　　　設(shè)貸款│　　│　　│　　│ │　　　　　　　　│　　│　　│　　│３．特種貸款　　│　　│　　│　　│ │　　　　　　　　│　　│　　│　　│二、繳存存款準(zhǔn)備│　　│　　│　　│ │　　　　　　　　│　　│　　│　　│金　　　　　　　│　　│　　│　　│ │　　　　　　　　│　　│　　│　　│三、在人民銀行存│　　│　　│　　│ │　　　　　　　　│　　│　　│　　│款　　　　　　　│　　│　　│　　│ │　　　　　　　　│　　│　　│　　│四、同業(yè)往來(lái)　　│　　│　　│　　│ │　　　　　　　　│　　│　　│　　│五、系統(tǒng)內(nèi)、外拆│　　│　　│　　│ │　　　　　　　　│　　│　　│　　│出資金　　　　　│　　│　　│　　│ │　　　　　　　　│　　│　　│　　│六、購(gòu)買(mǎi)企業(yè)債券│　　│　　│　　│ │　　　　　　　　│　　│　　│　　│七、庫(kù)存現(xiàn)金　　│　　│　　│　　│ │　　　　　　　　│　　│　　│　　│八、其他　　　　│　　│　　│　　│ ├────────┼──┼──┼──┼────────┼──┼──┼──┤ │　　來(lái)源合計(jì)　　│　　│　　│　　│運(yùn)用合計(jì)　　　　│　　│　　│　　│ ├────────┴──┴──┴──┴────────┴──┴──┴──┤ │附：１．逾期貸款及不合理資金占用情況?！　　　　　　　　　　　　　　　々? │　?。玻嗣駧爬麧?rùn)實(shí)現(xiàn)情況。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　?。常傂袑?zhuān)項(xiàng)貸款安排情況?！　　　　　　　　　　　　　　　　　　　々? └───────────────────────────────────┘