各市、區(qū)人民政府，高技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)、經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)、工業(yè)新區(qū)管委會(huì)，市政府各部門、單位：

　　現(xiàn)將《威海市市級(jí)及所屬開發(fā)區(qū)政府性債務(wù)管理暫行辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行。

　　二〇一一年十月二十五日

　　威海市市級(jí)及所屬開發(fā)區(qū)政府性債務(wù)管理暫行辦法

　　第一章　總　則

　　第一條　為進(jìn)一步加強(qiáng)政府性債務(wù)管理，規(guī)范政府性債務(wù)的舉借和償還行為，提高政府性債務(wù)資金使用效益，防范和化解政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章和有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。

　　第二條 本辦法適用于我市市級(jí)和高技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)、經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)、工業(yè)新區(qū)(以下統(tǒng)稱開發(fā)區(qū))政府性債務(wù)的舉借、使用、償還和監(jiān)督管理。

　　第三條 本辦法所稱政府性債務(wù)，是指市政府和各開發(fā)區(qū)管委及其所屬部門、事業(yè)單位、政府融資平臺(tái)公司(以下統(tǒng)稱債務(wù)責(zé)任主體)直接借入、拖欠或因提供擔(dān)保、回購(gòu)等信用支持形成的，且政府(管委)負(fù)有直接或連帶償還責(zé)任的債務(wù)。

　　政府性債務(wù)主要包括下列債務(wù)：

　　(一)向外國(guó)政府或國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織的借款;

　　(二)申請(qǐng)的國(guó)債轉(zhuǎn)貸資金或清潔發(fā)展委托貸款;

　　(三)向上級(jí)部門的專項(xiàng)借款;

　　(四)以所擁有的資產(chǎn)或權(quán)利為抵押申請(qǐng)貸款或發(fā)行債券;

　　(五)因提供擔(dān)保、回購(gòu)等信用支持形成的或有債務(wù)。

　　第四條 政府性債務(wù)規(guī)模應(yīng)當(dāng)與本轄區(qū)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和政府財(cái)力相適應(yīng)。

　　第五條 市及各開發(fā)區(qū)財(cái)政部門是同級(jí)政府性債務(wù)的主管部門。

　　審計(jì)、監(jiān)察等部門應(yīng)當(dāng)按照各自職責(zé)，共同做好政府性債務(wù)的監(jiān)督管理工作。

　　第二章 政府性債務(wù)的計(jì)劃管理

　　第六條 政府性債務(wù)實(shí)行年度收支計(jì)劃管理。政府性債務(wù)年度收支計(jì)劃由同級(jí)財(cái)政部門負(fù)責(zé)匯總編制。

　　第七條 債務(wù)責(zé)任主體應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)展需要和承受能力，按照財(cái)政部門規(guī)定的統(tǒng)一格式編制政府性債務(wù)年度收支計(jì)劃，在編制部門預(yù)算后1個(gè)月內(nèi)報(bào)送同級(jí)財(cái)政部門。有主管部門的債務(wù)責(zé)任主體，由其主管部門匯總后報(bào)送同級(jí)財(cái)政部門;無主管部門的債務(wù)責(zé)任主體，由債務(wù)責(zé)任主體直接報(bào)送同級(jí)財(cái)政部門。

　　政府性債務(wù)年度收支計(jì)劃應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng)：

　　(一)政府舉債建設(shè)項(xiàng)目的名稱、內(nèi)容;

　　(二)舉借政府性債務(wù)的數(shù)額、來源、期限、利率、用途;

　　(三)政府性債務(wù)償還計(jì)劃、還款資金來源和余額變動(dòng)情況;

　　(四)政府舉債建設(shè)項(xiàng)目配套資金落實(shí)情況;

　　(五)舉借政府性債務(wù)對(duì)財(cái)政預(yù)算、部門預(yù)算的影響;

　　(六)償債行政責(zé)任人、償債監(jiān)督行政責(zé)任人;

　　(七)其他應(yīng)當(dāng)載明的事項(xiàng)。

　　第八條 財(cái)政部門對(duì)債務(wù)責(zé)任主體上報(bào)的政府性債務(wù)年度收支計(jì)劃進(jìn)行審核，綜合考慮本轄區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、綜合財(cái)力和實(shí)際負(fù)債情況，編制本級(jí)政府性債務(wù)年度收支計(jì)劃。

　　第九條 市級(jí)政府性債務(wù)年度收支計(jì)劃由市財(cái)政部門報(bào)送市政府審批;各開發(fā)區(qū)政府性債務(wù)年度收支計(jì)劃由各開發(fā)區(qū)管委報(bào)送市政府審批。

　　各開發(fā)區(qū)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)于每年2月底以前，將市政府批準(zhǔn)的政府性債務(wù)年度收支計(jì)劃，報(bào)送市財(cái)政部門備案。

　　第十條 財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)將市政府批準(zhǔn)的政府性債務(wù)年度收支計(jì)劃，在批準(zhǔn)之日起30日內(nèi)批復(fù)各債務(wù)責(zé)任主體。

　　第十一條 政府性債務(wù)年度收支計(jì)劃經(jīng)批準(zhǔn)后，原則上不得調(diào)整。在執(zhí)行中確需調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)按照本辦法的有關(guān)規(guī)定重新審批。

　　第三章 政府性債務(wù)的舉借和使用

　　第十二條 舉借政府性債務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循統(tǒng)籌兼顧、控制規(guī)模、講求效益、明確責(zé)任、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的原則，做到借、用、還相統(tǒng)一。

　　第十三條　舉借政府性債務(wù)應(yīng)當(dāng)事先落實(shí)償債資金來源、償債責(zé)任和抵御風(fēng)險(xiǎn)的措施，沒有穩(wěn)定、可靠的償債資金來源的項(xiàng)目，不得舉債。

　　第十四條 債務(wù)責(zé)任主體應(yīng)當(dāng)按照批復(fù)下達(dá)的政府性債務(wù)年度收支計(jì)劃舉借債務(wù);未列入政府性債務(wù)年度收支計(jì)劃或未經(jīng)市政府批準(zhǔn)的政府舉債建設(shè)項(xiàng)目，不得進(jìn)行項(xiàng)目招投標(biāo)和開工建設(shè)。

　　第十五條 債務(wù)責(zé)任主體舉借政府性債務(wù)，應(yīng)當(dāng)填寫《地方政府性債務(wù)舉借申請(qǐng)表》，經(jīng)同級(jí)財(cái)政部門審核后，辦理借款手續(xù)。

　　第十六條 債務(wù)責(zé)任主體向同級(jí)財(cái)政部門報(bào)送《地方政府性債務(wù)舉借申請(qǐng)表》時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供下列資料：

　　(一)有關(guān)部門批準(zhǔn)的政府舉債項(xiàng)目建議書或可行性研究報(bào)告;

　　(二)近三年的財(cái)務(wù)報(bào)告、報(bào)表;

　　(三)資金籌措和償還債務(wù)承諾函;

　　(四)債務(wù)償還能力分析報(bào)告;

　　(五)財(cái)政部門認(rèn)為有必要提供的其他相關(guān)資料。

　　第十七條 債務(wù)責(zé)任主體舉借政府性債務(wù)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守法律、法規(guī)、規(guī)章和有關(guān)規(guī)定，不得違反《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》等有關(guān)規(guī)定擅自提供擔(dān)保。以地方財(cái)政作擔(dān)保的政府性債務(wù)，應(yīng)當(dāng)符合《財(cái)政部關(guān)于規(guī)范地方財(cái)政擔(dān)保行為的通知》(財(cái)金〔2005〕7號(hào))等有關(guān)規(guī)定。

　　第十八條 債務(wù)責(zé)任主體應(yīng)當(dāng)在借款合同簽訂之日起10日內(nèi)，將借款合同副本抄送同級(jí)財(cái)政部門備案。

　　第十九條 政府性債務(wù)資金投向應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家政策規(guī)定，主要用于中央投資地方配套的公益性建設(shè)項(xiàng)目和其他難以吸引社會(huì)投資的公益性建設(shè)項(xiàng)目支出，不得用于經(jīng)常性支出和競(jìng)爭(zhēng)性項(xiàng)目建設(shè)。嚴(yán)禁將政府性債務(wù)資金投向產(chǎn)能過剩項(xiàng)目、低水平重復(fù)建設(shè)項(xiàng)目和高耗能、高排放項(xiàng)目以及樓堂館所建設(shè)等。

　　第四章 政府性債務(wù)的償還

　　第二十條 按照“誰舉債、誰償還”的原則，債務(wù)責(zé)任主體應(yīng)當(dāng)按照借款合同的約定償還到期的政府性債務(wù)。其法定代表人為償債行政責(zé)任人，承擔(dān)組織償還全部政府性債務(wù)的責(zé)任。其主管部門的法定代表人為償債監(jiān)督行政責(zé)任人，承擔(dān)對(duì)償債行政責(zé)任人組織償還債務(wù)的監(jiān)督責(zé)任。無主管部門的債務(wù)責(zé)任主體，其法定代表人同時(shí)承擔(dān)償債監(jiān)督行政責(zé)任。

　　第二十一條 屬于政府轉(zhuǎn)貸的政府性債務(wù)，應(yīng)當(dāng)通過財(cái)政部門逐級(jí)向轉(zhuǎn)貸機(jī)構(gòu)償還。其他政府性債務(wù)，由債務(wù)責(zé)任主體直接償還。

　　第二十二條 對(duì)使用政府性債務(wù)資金的項(xiàng)目，債務(wù)責(zé)任主體應(yīng)當(dāng)按計(jì)劃籌集償債資金。經(jīng)市政府批準(zhǔn)，需用財(cái)政資金償還的政府性債務(wù)，財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)納入財(cái)政預(yù)算。

　　第二十三條 下列資金可以作為償債資金的來源：

　　(一)政府舉債建設(shè)項(xiàng)目投入使用后的收益;

　　(二)債務(wù)責(zé)任主體的自有資金和資產(chǎn)出讓、租賃、轉(zhuǎn)讓收入;

　　(三)政府舉債建設(shè)項(xiàng)目配套資金中安排的償債資金;

　　(四)財(cái)政預(yù)算安排的專項(xiàng)償債資金;

　　(五)部門預(yù)算安排的償債資金;

　　(六)經(jīng)批準(zhǔn)的政府償債準(zhǔn)備金;

　　(七)依法可以用于償還債務(wù)的其他資金。

　　第二十四條 債務(wù)責(zé)任主體應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)政府性債務(wù)資金的管理，建立健全臺(tái)帳管理制度，及時(shí)登記債務(wù)的變動(dòng)情況。

　　第二十五條 債務(wù)責(zé)任主體應(yīng)當(dāng)將償債資金列入部門預(yù)算或年度資金支出計(jì)劃，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)管理和專戶核算，不得擠占、挪用。債務(wù)責(zé)任主體以其所擁有的資產(chǎn)或權(quán)利為抵押而形成的政府性債務(wù)，其抵押資產(chǎn)或權(quán)利收入，在債務(wù)未清償完畢之前，不得挪作他用。

　　第二十六條 債務(wù)責(zé)任主體應(yīng)當(dāng)按照同級(jí)財(cái)政部門的要求，嚴(yán)格對(duì)照借款合同、還款單據(jù)、會(huì)計(jì)憑證等基礎(chǔ)資料，認(rèn)真填寫政府性債務(wù)統(tǒng)計(jì)表和明細(xì)數(shù)據(jù)，確保政府性債務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

　　第二十七條 債務(wù)責(zé)任主體應(yīng)當(dāng)于每年12月底以前，向同級(jí)財(cái)政部門報(bào)送政府性債務(wù)年度收支計(jì)劃執(zhí)行情況和資金使用報(bào)告。

　　第二十八條 債務(wù)責(zé)任主體提前還款、無法及時(shí)履行還款責(zé)任或因其他原因?qū)е聠适Щ蚩赡軉适男羞€款能力的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向同級(jí)財(cái)政部門報(bào)告。

　　第二十九條 債務(wù)責(zé)任主體的法定代表人應(yīng)當(dāng)對(duì)政府性債務(wù)資金的使用效益負(fù)責(zé)。債務(wù)責(zé)任主體的法定代表人發(fā)生變更，審計(jì)部門或接受委托的中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法對(duì)政府性債務(wù)資金的管理使用情況進(jìn)行審計(jì)。

　　第五章 政府償債準(zhǔn)備金的設(shè)立和管理

　　第三十條 本辦法所稱政府償債準(zhǔn)備金，是指經(jīng)市政府批準(zhǔn)設(shè)立的，通過財(cái)政預(yù)算安排等方式籌措并由財(cái)政部門用于償還政府性債務(wù)本金和利息的專項(xiàng)償債資金。

　　第三十一條 財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)一管理、規(guī)范使用、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、嚴(yán)格程序的原則，對(duì)政府償債準(zhǔn)備金進(jìn)行嚴(yán)格管理。

　　第三十二條 下列資金可以作為政府償債準(zhǔn)備金的來源:

　　(一)財(cái)政部門安排的預(yù)算資金;

　　(二)政府償債準(zhǔn)備金的增值收入;

　　(三)提前收回的政府性債務(wù)資金;

　　(四)逾期還款收取的滯納金和罰款;

　　(五)政府性債務(wù)資金銀行存款利息凈收入;

　　(六)處置國(guó)有資產(chǎn)的收入;

　　(七)依法可以用于償還債務(wù)的其他資金。

　　第三十三條 政府償債準(zhǔn)備金的數(shù)額一般應(yīng)為政府性債務(wù)年初余額的3%，有條件的開發(fā)區(qū)可適當(dāng)提高提取比例。

　　第三十四條 政府償債準(zhǔn)備金專項(xiàng)用于償還政府性債務(wù)本金和利息，不得用于風(fēng)險(xiǎn)投資或挪作他用。

　　政府償債準(zhǔn)備金主要用于下列用途：

　　(一)按規(guī)定需由本級(jí)財(cái)政償還的債務(wù);

　　(二)償還因自然災(zāi)害等不可抗拒的原因致使項(xiàng)目完全喪失還款能力的政府性擔(dān)保債務(wù);

　　(三)其他經(jīng)批準(zhǔn)償還或墊付的政府性債務(wù)。

　　第三十五條 債務(wù)責(zé)任主體申請(qǐng)使用償債準(zhǔn)備金，應(yīng)當(dāng)列入政府性債務(wù)年度收支計(jì)劃，經(jīng)同級(jí)財(cái)政部門審核后提出意見，報(bào)同級(jí)政府(管委)批準(zhǔn)后按規(guī)定程序辦理。屬于暫借資金的，財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)與債務(wù)責(zé)任主體簽訂借款合同，明確還款責(zé)任。

　　第六章 政府性債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和監(jiān)督管理

　　第三十六條 財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)政府融資平臺(tái)公司的管理。對(duì)現(xiàn)有政府融資平臺(tái)公司，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持市場(chǎng)化運(yùn)作的導(dǎo)向，區(qū)分不同類型進(jìn)行清理規(guī)范。在清理規(guī)范過程中，應(yīng)當(dāng)全面摸清政府融資平臺(tái)公司底數(shù)，妥善處理政府融資平臺(tái)公司的存量債務(wù)，切實(shí)有效防范和控制政府融資平臺(tái)公司的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　第三十七條 財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況，制定有效的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)化解方案，建立監(jiān)測(cè)政府性債務(wù)的指標(biāo)體系和預(yù)警機(jī)制，綜合運(yùn)用負(fù)債率、債務(wù)率、償債率等風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)，設(shè)置警戒線，監(jiān)控政府性債務(wù)規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)。

　　第三十八條 財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)建立政府性債務(wù)動(dòng)態(tài)統(tǒng)計(jì)制度，對(duì)政府性債務(wù)規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)進(jìn)行實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)。

　　第三十九條 財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)將風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)控制在警戒線之內(nèi)。如有風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)達(dá)到或超出警戒線，債務(wù)責(zé)任主體原則上不得舉借新債。特殊情況確需舉借新債的，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)市政府批準(zhǔn)。

　　第四十條 政府融資平臺(tái)公司的債務(wù)規(guī)模一般不得超過可變現(xiàn)資產(chǎn)的規(guī)模，資產(chǎn)負(fù)債率一般不得超過60%。

　　第四十一條 除法律和國(guó)務(wù)院另有規(guī)定外，各開發(fā)區(qū)不得發(fā)行地方政府債券。

　　嚴(yán)禁債務(wù)責(zé)任主體向其內(nèi)部職工或者社會(huì)公眾進(jìn)行非法集資活動(dòng)。

　　第四十二條 市財(cái)政部門和各開發(fā)區(qū)管委應(yīng)當(dāng)每年向市政府報(bào)送政府性債務(wù)資金使用報(bào)告。

　　第四十三條 審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)依法對(duì)政府償債準(zhǔn)備金的使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。

　　第四十四條 債務(wù)責(zé)任主體的政府性債務(wù)管理和資金使用情況納入領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)范圍。

　　第七章 法律責(zé)任

　　第四十五條 債務(wù)責(zé)任主體及其工作人員有下列行為之一的，由同級(jí)財(cái)政部門責(zé)令限期改正;情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予行政處分：

　　(一)未按照規(guī)定的原則和程序舉借政府性債務(wù)的;

　　(二)未按照規(guī)定的要求編制和報(bào)送政府性債務(wù)年度收支計(jì)劃的;

　　(三)未按照規(guī)定到同級(jí)財(cái)政部門備案政府性債務(wù)的;

　　(四)未按照規(guī)定的要求報(bào)送政府性債務(wù)統(tǒng)計(jì)表和資金使用報(bào)告的;

　　(五)政府舉債建設(shè)項(xiàng)目配套資金不落實(shí)的;

　　(六)審核把關(guān)不嚴(yán)，造成政府性債務(wù)資金損失的;

　　(七)違法向內(nèi)部職工或者社會(huì)公眾進(jìn)行集資活動(dòng)的。

　　第四十六條 債務(wù)責(zé)任主體及其工作人員有下列行為之一的，由財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察等部門按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》的有關(guān)規(guī)定予以處理;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：

　　(一)違反《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》等有關(guān)規(guī)定，擅自提供擔(dān)保的;

　　(二)以虛報(bào)、冒領(lǐng)等手段騙取政府性債務(wù)資金的;

　　(三)截留、挪用政府性債務(wù)資金和償債資金的;

　　(四)違反政府投資建設(shè)項(xiàng)目管理有關(guān)規(guī)定，因預(yù)算超概算、決算超預(yù)算造成新債務(wù)的。

　　第四十七條 財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察等部門及其工作人員在政府性債務(wù)監(jiān)督管理工作中濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守的，依法給予行政處分;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

　　第八章 附 則

　　第四十八條 本辦法下列用語的含義:

　　負(fù)債率，是反映地區(qū)國(guó)民經(jīng)濟(jì)狀況與政府性債務(wù)余額相適應(yīng)的程度，表明地區(qū)生產(chǎn)總值所承擔(dān)的政府性債務(wù)情況，即負(fù)債率=政府性債務(wù)余額/地區(qū)生產(chǎn)總值,警戒線為10%。

　　債務(wù)率，是指政府性債務(wù)余額占當(dāng)年綜合可用財(cái)力的比率，即債務(wù)率=政府性債務(wù)余額/當(dāng)年綜合可用財(cái)力，警戒線為100%。

　　償債率，是指當(dāng)年償還政府性債務(wù)本金和利息的總額占當(dāng)年綜合可用財(cái)力的比率，即償債率=當(dāng)年償還政府性債務(wù)本金和利息的總額/當(dāng)年綜合可用財(cái)力，警戒線為20%。

　　可變現(xiàn)資產(chǎn)，是指政府融資平臺(tái)公司所擁有的可轉(zhuǎn)化為貨幣資金的房產(chǎn)、土地使用權(quán)和其他財(cái)產(chǎn)。

　　在計(jì)算政府性債務(wù)余額時(shí)，政府融資平臺(tái)公司的可變現(xiàn)資產(chǎn)可以抵減。

　　第四十九條 國(guó)有企業(yè)、國(guó)有控股企業(yè)和事業(yè)單位作為出資人設(shè)立的企業(yè)的債務(wù)管理，可參照本辦法執(zhí)行。各企業(yè)債務(wù)規(guī)模和變動(dòng)情況，由其主管部門于每季度末報(bào)同級(jí)財(cái)政部門備案。

　　第五十條 榮成市、文登市、乳山市和環(huán)翠區(qū)可根據(jù)本地實(shí)際情況參照?qǐng)?zhí)行。

　　第五十一條 本辦法由威海市財(cái)政局負(fù)責(zé)組織實(shí)施。

　　第五十二條 本辦法自2011年11月1日起施行。